Prema zakonodavstvu Ruske Federacije (član 219 Poreskog zakona Ruske Federacije), prilikom plaćanja obrazovnih usluga možete računati na odbitak poreza ili, jednostavnije rečeno, vratiti dio novca potrošenog na obrazovanje .

Porezni odbitak Ovo je dio prihoda koji se ne oporezuje. Dakle, možete povratiti porez plaćen na troškove obrazovanja. Odnosno, ako službeno radite (i, shodno tome, plaćate porez na dohodak) i plaćate svoje školovanje ili školovanje svoje djece / braće / sestara, tada možete vratiti dio novca u iznosu do 13% od troškove obrazovanja.

Kada mogu dobiti poreski odbitak za vlastito obrazovanje?

Možete iskoristiti odbitak socijalnog poreza za vlastito obrazovanje i vratiti dio troškova ako:

• Platili ste obrazovne usluge u zvanične obrazovne institucije (na primjer, na univerzitetu, tehničkoj školi, autoškoli ili kursevima obuke).
• Da li ste službeno zaposleni i plati porez na dohodak(plaćaju ga svi zaposleni);

Napomena: porezna olakšica za vlastito obrazovanje (za razliku od odbitka za obrazovanje djece) nema ograničenja u pogledu oblika obrazovanja: novac se može vratiti za redovni, vanredni, večernji ili bilo koji drugi oblik.

Poreski odbitak za samostalnu školarinu

Poreski odbitak za samostalnu školarinu obračunava se po kalendarskoj godini i utvrđuje se prema sljedećim faktorima:

1. Ne možeš vjerovati sebi više novca nego prebačeno u budžet porez na prihod(oko 13% službene plate)
2. Možete vratiti do 13% troškova plaćene obuke, ali ne više od 15.600 rubalja. To je zbog ograničenja maksimalnog iznosa odbitka od 120 hiljada rubalja. (120 hiljada rubalja * 13% = 15.600 rubalja)
3. Ograničenje od 15.600 rubalja odnosi se ne samo na odbitak za obrazovanje, već i na sve socijalne odbitke (osim za skupo liječenje i dobrotvorne svrhe). Zbir svih socijalnih odbitaka (obrazovanje, liječenje, penzijski doprinosi) ne bi trebalo da prelazi 120 hiljada rubalja. (prema tome, možete vratiti najviše 15.600 rubalja za sve odbitke).

primjer: Godine 2018. Ivanov A.A. platio je vlastito obrazovanje na univerzitetu u iznosu od 150 hiljada rubalja. Istovremeno je 2018. zaradio 250 hiljada rubalja i platio porez na dohodak od 31 hiljadu rubalja. Budući da je maksimalni iznos poreskog odbitka 120 hiljada rubalja. (što je manje od 150 hiljada rubalja), zatim za 2018. (2019.) Ivanov A.A. moći će vratiti samo 120 hiljada rubalja. * 13% = 15.600 rubalja.

U kojim slučajevima i u kom iznosu mogu dobiti odbitak za školovanje moje djece?

Socijalni poreski kredit za školovanje vaše djece možete dobiti ako ispunjavate sljedeće uslove:

• dijete nije starije od 24 godine;
• dijete uči puno vrijeme učenje ( vrtić, škola, redovni univerzitet, itd.);
• ugovor o plaćanju obrazovnih usluga sastavljen je za vas (ili vašeg supružnika);

Maksimalni odbitak po djetetu je 50.000 rubalja. (6.500 rubalja treba vratiti)

primjer: Godine 2018. Ivanov A.A. plaćeno za:

• dopisno obrazovanje na sveučilištu za njegovu kćer Katju u iznosu od 30 hiljada rubalja;
• obrazovanje u plaćenoj školi za njegovog sina Kolju u iznosu od 40 hiljada rubalja;

Istovremeno, za 2018. godinu Ivanov A.A. zaradio 250 hiljada rubalja i platio porez na dohodak od 31 hiljadu rubalja.

Budući da Katya studira na dopisnom odjelu, Ivanov A.A. ne može se vratiti. Stoga će za najviše 2018. (2019.) moći vratiti 40 hiljada rubalja. * 13% = 5.200 rubalja.

Više detaljne informacije o odbitku za školovanje djece (iznos odbitka, ograničenja, nijanse papirologije) možete pročitati u članku: Karakteristike poreskih olakšica za obrazovanje djece.

U kojim slučajevima mogu dobiti odbitak za obrazovanje moje braće/sestara?

Možete dobiti socijalni poreski kredit za školovanje vaše braće/sestara ako su ispunjeni sljedeći uslovi:

• brat/sestra ne stariji od 24 godine;
• brat/sestra studira redovno (vrtić, škola, redovni fakultet, itd.);
• za vas je sastavljen ugovor o plaćanju obrazovnih usluga;
• stvarni dokumenti o plaćanju (priznanice, uplate) moraju biti sastavljeni na vaše ime (ili se izdaje punomoćje za prijenos sredstava);

Iznos poreskog odbitka za obrazovanje braće/sestara

Iznos odbitka za plaćanje obrazovnih usluga za braću/sestre obračunava se za kalendarsku godinu i određuje se prema sljedećim faktorima:

1. Ne možete dobiti više novca za godinu dana nego što ste prebacili u budžet poreza na dohodak (oko 13% službene plate)
2. Ukupno možete vratiti do 13% troškova plaćenog obrazovanja, ali ne više od 15.600 rubalja godišnje.

primjer: Godine 2018. Ivanov A.A. platio za svoje obrazovanje brat i sestra Ivanova V.A. na univerzitetu u redovnom obrazovanju u iznosu od 80.000 rubalja. Istovremeno, za 2018. godinu Ivanov A.A. zaradio 250 hiljada rubalja i platio porez na dohodak od 31 hiljadu rubalja. Shodno tome, za 2018. godinu Ivanov A.A. moći će vratiti 80.000 * 13% = 10.400 rubalja.

Kako dobiti odbitak?

Proces dobijanja odbitka može se pojednostaviti korištenjem naše usluge. Pomoći će izdati 3-NDFL deklaraciju i druge dokumente za odbitak za 15-20 minuta, a također će dati detaljna uputstva podnošenje dokumenata poreskim organima. Ukoliko imate bilo kakvih pitanja u vezi sa radom sa servisom, profesionalni advokati će vas rado posavetovati.

Kada predati dokumente i za koji period mogu vratiti porez?

Da biste se prijavili za poreski odbitak, prvo će vam trebati:

• deklaracija 3-NDFL;
• ugovor sa obrazovnom ustanovom;
• dokumente koji potvrđuju vaše troškove;
• dokumenti koji potvrđuju plaćeni porez na dohodak (potvrda 2-NDFL).

Kada i za koji period mogu dobiti poreski odbitak?

Povrat školarine možete dobiti samo za godine u kojima ste direktno plaćali. Istovremeno, možete podnijeti deklaraciju i vratiti novac samo u godini koja slijedi nakon godine uplate. Odnosno, ako ste uplatili školarinu 2018. godine, novac možete vratiti tek 2019. godine.

Ako niste odmah izdali odbitak, možete to učiniti kasnije, ali ne više od tri posljednjih godina. Na primjer, ako ste studirali i platili školarinu na fakultetu 2014-2018, a niste dobili porezni odbitak, onda u 2019. možete dobiti povrat poreza samo za 2016., 2017. i 2018. godinu.

Cijeli postupak za dobijanje odbitka obično traje od tri do četiri mjeseca (najčešće je potrebna ovjera vaših dokumenata od strane porezne uprave).

Napomena: Od 1. januara 2016. godine olakšicu za obuku možete ostvariti preko poslodavca i nema potrebe čekati kraj kalendarske godine. Više detalja o primanju odbitka preko poslodavca možete pronaći u našem članku:

Poreski odbitak za troškove obrazovanja je jedan od vidova socijalnih poreskih olakšica. Možete ga dobiti, odnosno vratiti dio plaćenog poreza na dohodak, ako ste radili i platili porez na dohodak fizičkih lica u iznosu od 13% i ujedno platili:

• Možete dobiti odbitak za troškove vlastitog obrazovanja studiranjem u bilo kojem obliku (redovno, vanredno, učenje na daljinu, itd.), bez obzira na godine.;
• Bilo koji od roditelja (staratelja, staratelja) može ostvariti poreski olakšicu za troškove školovanja koje djeca (štićenici) ostvaruju. Ako su roditelji u braku, onda za koji od njih se izdaju isprave za plaćanje, neće biti važno. Oba roditelja također mogu dobiti odbitak dijeljenjem ukupnog iznosa odbitka. Odbitak možete izvršiti bez obzira na oblik obrazovanja djeteta do 24 godine i uz redovno školovanje štićenika do 18 godina. Ne možete koristiti odbitak ako je školovanje plaćeno na teret sredstava materinski kapital.">obrazovanje djece;
• Odbitak za troškove školovanja brata ili sestre (uključujući i one koji nisu punokrvni) može se izdati ako se školovanje odvijalo u punom radnom vremenu, a u trenutku plaćanja školovanja nisu navršili 24 godine života. ..

Poreznu olakšicu možete dobiti kako za školarinu na fakultetu, tako i u školi, kružocima, kursevima i autoškoli. Glavni uslov je prisustvo obrazovna organizacija(samostalni preduzetnik) odgovarajuće licence ili dokumenata koji potvrđuju njegov status.

Maksimalni rok zastare za izdavanje takvog odbitka je tri godine. Ako ste platili paušalni iznos za višegodišnju školarinu, odbitak ćete moći dobiti samo jednom u godini u kojoj je uplaćena.

2. Koliki je porezni odbitak za troškove obrazovanja?

Poreski odbitak je iznos od kojeg možete povratiti 13% traženjem odbitka.

Maksimalni iznos odbitka:

• za vlastito obrazovanje - 120.000 rubalja godišnje;
• obrazovanje brata ili sestre - 120.000 rubalja godišnje;
• obrazovanje djece - ne više od 50.000 rubalja godišnje po djetetu.

U isto vrijeme, odbitak za troškove vlastitog obrazovanja, obrazovanje brata ili sestre dodaje se drugima, a 120.000 rubalja bit će maksimalni iznos svih socijalnih odbitaka koji su vam dostupni, s izuzetkom odbitaka za obrazovanje djece , skupo liječenje i dobrotvorne svrhe.

Odbitak za troškove školovanja djece nije kumulativan sa ostalim socijalnim odbitcima.

3. Koji dokumenti su potrebni?

• kopiju ugovora o obuci (ako je zaključen);
• kopije licence obrazovne ustanove, drugi dokumenti koji potvrđuju status obrazovne ustanove (na primjer, povelja);
• kopije uplatnih dokumenata koji potvrđuju uplatu za školovanje. Na primjer, blagajnički čekovi, priznanice za ulazne gotovinske naloge, plaćene bankovne račune i slično (dokumenti za plaćanje moraju biti izdati na vaše ime);
• potvrda o iznosu obračunatog i zadržanog poreza u obrascu 2-NDFL za godinu u kojoj ste platili školovanje (traži se od poslodavca);
• kopije dokumenata koji potvrđuju srodstvo i starost učenika (na primjer, kopije izvoda iz matične knjige rođenih) - ako ste platili školovanje djece, brata ili sestre;
• dokument kojim se potvrđuje redovni oblik obrazovanja (ako to nije navedeno u ugovoru). Na primjer, potvrda obrazovne ustanove - ako ste platili školovanje vaših štićenika, brata ili sestre;
• kopiju dokumenta kojim se potvrđuje starateljstvo ili starateljstvo (ako ste platili školovanje štićenika).

Prilikom dostavljanja kopija dokumenata koji potvrđuju pravo na odbitak poreznoj upravi, poželjno je da kod sebe imate originale na provjeru od strane poreskog inspektora.

4. Kako dobiti poreski odbitak preko poslodavca?

Odbitak možete izvršiti preko poslodavca (za razliku od poreza) do kraja poreski period(kalendarska godina) u kojoj ste napravili troškove. Međutim, da biste to učinili, prvo morate potvrditi svoje pravo na odbitak kod Federalne porezne službe podnošenjem gore navedenih dokumenata i zahtjeva koji potvrđuje pravo poreznog obveznika na primanje socijalnih poreskih olakšica u poreznoj upravi u mjestu prebivališta.

Dokumente možete dostaviti:

• online koristeći uslugu Personal Area poreski obveznik" na web stranici Federalne porezne službe.

U roku od 30 dana, poreska uprava mora potvrditi vaše pravo na odbitak. Poslodavcu ćete tada morati dostaviti:

• obavještenje o potvrđivanju prava na odbitak;
• sastavljeno u slobodnoj formi zahtjev za odbitak poreza.

Poslodavac vam mora dati odbitak počevši od mjeseca u kojem ste mu se prijavili.

Ako poslodavac zadrži porez na dohodak fizičkih lica bez uzimanja u obzir poreskog odbitka, morat će vam vratiti iznos viška poreza po odbitku. Da biste to učinili, morat ćete podnijeti računovodstvu zahtjev za povraćaj prekomjerno zadržanog poreza na dohodak, navodeći u njemu bankovni račun za prijenos preplaćenog iznosa. Vaš poslodavac vam mora isplatiti prekoračeni iznos u roku od tri mjeseca od prijema vaše prijave.

Obrazovanje je pitanje od nacionalnog značaja, a plaćanje poreza još više. Dakle, država u Ruskoj Federaciji finansijski stimuliše one koji sami studiraju, a pritom su savjestan porezni obveznik. Građani zemlje imaju mogućnost da vrate dio sredstava utrošenih na vlastito školovanje, kao i na obrazovne usluge za određene kategorije srodnika. O tome šta je porezni odbitak za školarinu, kolika je njegova veličina, ko ima pravo na to i koje dokumente je potrebno izdati za to, govorit ćemo u ovom članku.

Svaka osoba koja službeno plaća porez na dohodak u Rusiji može računati na porezni odbitak za školarinu (spada u socijalne). pojedinci(porez na dohodak fizičkih lica). Davanjem 13% svake plate državi, dio tog novca možete vratiti ako zaključite ugovor o pružanju obrazovnih usluga. I za sebe i za svoju djecu, pa čak i za sestru ili brata.

Na povrat poreza za školarinu mogu računati sljedeće kategorije obveznika:

• građani Ruske Federacije koji plaćaju porez na dohodak građana;
• penzioneri koji su radili u godini za koju se daje poreski odbitak;
• strani rezidenti Ruske Federacije (provode u Rusiji više od 180 dana u godini i plaćaju porez na dohodak).

U kojim slučajevima mogu podnijeti zahtjev za odbitak školarine?

Kao i kod svakog drugog socijalnog odbitka, porez se vraća licu čije je ime naznačeno u ugovoru o pružanju usluga kao obvezniku.

Poreski zakonik Ruske Federacije (član 119) navodi nekoliko osnova po kojima se pojavljuje pravo na odbitak školarine. Među njima:

1 Vlastiti trening.

Sada porezno zakonodavstvo ni na koji način ne ograničava oblik obrazovanja: možete se školovati tokom dana, uveče, dopisno, na daljinskom odsjeku univerziteta ili srednje specijalizirane obrazovne ustanove, pohađati kratkoročne kurseve (napredna obuka, savladavanje nova profesija), studiraju u autoškoli, učestvuju u obukama i tako dalje. Glavna stvar je da obrazovna ustanova ima licencu za obrazovne aktivnosti. Zanimljivo je da se odbitak može dobiti i za obrazovanje izvan Ruske Federacije - potreban je ovjereni prijevod licence.

2 Podučavanje djeteta mlađeg od 24 godine.

Bilješka Poreznu olakšicu za školovanje djeteta možete dobiti samo ako studira redovno. Kao iu slučaju punoljetne osobe, porez na dohodak fizičkih lica može se vratiti za školovanje potomstva u bilo kojoj obrazovnoj ustanovi koja ima licencu. To mogu biti kursevi stručnog osposobljavanja, privatni vrtić (iznos potrošen posebno na programe obuke izdvaja se iz ukupne uplate po ugovoru; hrana i njega nisu uključeni u njega), škole dodatno obrazovanje- muzički, umetnički itd. Ako je dijete bilo angažovano sa vaspitačem, ono mora biti samostalni preduzetnik na sistemu oporezivanja patenata.

U ovom slučaju važi i pravilo: dijete treba da uči samo redovno. Postoje dvije gradacije: prije navršenih 18 godina, vršite odbitak za školovanje štićenika (staratelja). Kada potonji navrši punoljetnost, u dokumentima se navodi “bivši štićenik/štićenik”.

4 Obrazovanje brata ili sestre do 24. godine života.

Obavezni uslov- Redovno obrazovanje. Brat ili sestra mogu biti punokrvni (od zajedničke majke i oca) ili polukrvni (na primjer, sin vaše majke od njenog drugog muža).

Ne postoji odbitak za obrazovanje supružnika, kao i nebližih srodnika (nećaka, unučadi, bake i djeda i tako dalje). Država neće vraćati novac za školovanje na račun materinskog kapitala. Odbitak školarine prema poslodavcu se može izdati ako ste ugovorom obavezni da nadoknadite sredstva utrošena na svoje obrazovanje.

Iznos odbitka za školarinu

Obračun iznosa povrata poreza na školarinu vrši se na isti način kao i za bilo koji drugi odbitak poreza na dohodak građana. Pošto se vraća 13% troškova, uzimate iznos potrošen za obrazovne usluge i množite ga sa 0,13. Postoje dva ograničenja. Prvo, ne možete dobiti više od poreza na dohodak u godini u kojoj ste završili studije. Drugo, postoji gornji prag za odbitak za obrazovne usluge.

Za razliku od odbitka za liječenje, gdje maksimalni iznos povrata poreza na dohodak zavisi od cijene pruženih usluga, u slučaju školovanja postoji nekoliko gradacija poreskih olakšica u zavisnosti od kategorija studenata.

• 120.000 rubalja - za vlastito obrazovanje, kao i za obrazovanje braće i sestara.

Na primjer, u izvještajnoj godini ste zaradili 800.000 rubalja, plativši 104.000 rubalja poreza na dohodak od njih. Čak i ako ste potrošili, recimo, 200.000 rubalja na vlastitu obuku, porez će vam biti vraćen samo od 120.000 rubalja (primit ćete 13% ovog iznosa - 15.600 rubalja). Drugi važna tačka: 120 hiljada rubalja je maksimalni iznos za sve socijalne odbitke predviđene u izvještajnoj godini. Odnosno, ako napravite odbitak za liječenje i obrazovanje, bit će vam vraćeno najviše 15.600 rubalja. ukupno (kako tačno rasporediti ove odbitke u deklaraciji zavisi od vas, ukupan iznos se neće promijeniti).

• 50.000 rubalja - za obrazovanje djece i štićenika.

Ako napravite odbitke i za djecu i za sebe, maksimalni iznos porezne olakšice za obrazovanje sina ili kćeri i dalje ne može biti veći od 50.000 rubalja, a ukupan iznos - ne veći od 120.000 rubalja.

Građanin G. je 2017. godine potrošio 121.000 rubalja na studije na univerzitetu. Njegov prihod iste godine iznosio je 761.000 rubalja. Maksimalni odbitak na koji G. može računati je 120.000 rubalja. Porez koji se vraća 120.000 * 0,13 = 15.600 rubalja.

Građanin S. je 2017. godine potrošio na obuku svog sina na kursevima strani jezik 54.000 rubalja. Osim toga, prošao je kurs liječenja u sanatoriju za 54.000 rubalja. Prihod S. u izvještajnoj godini iznosio je 593.000 rubalja. Ima pravo na odbitak poreza za školovanje sina u iznosu od 50.000 rubalja i odbitak za liječenje u iznosu od 54.000 rubalja. Ukupni povrat poreza: (50.000 * 0,13) + (54.000 * 0,13) = 13.520 Nažalost, nije moguće prenijeti višak iznosa sa odbitka za "dječiju" na neiskorišćeni iznos odbitka za liječenje.

Kako dobiti porezni odbitak za školarinu: upute korak po korak

Postoje dvije opcije za traženje olakšice za školarinu. To možete učiniti preko poreske uprave u vašem mjestu prebivališta, kao i preko poslodavca. Obje metode imaju zajedničke tačke, postoje i razlike.

Metoda #1. Povrat poreza preko poreske uprave

Ako odaberete ovu opciju, dobit ćete cijeli iznos odjednom. Možete podnijeti zahtjev za poreski odbitak za školarinu preko IFTS-a u bilo koje vrijeme u roku od tri godine od godine kada ste primili obrazovnu uslugu. Recimo da ste 2017. godine bili obučeni u auto-školi. S tim u vezi, možete se izjasniti o želji da vratite dio poreza plaćenog u 2017. godini do kraja 2020. godine. Postoji samo jedno pravilo: porez na dohodak građana se mora platiti u istoj godini kada je obuka održana. Da ste bili u 2017. godini, recimo, u porodiljsko odsustvo i nije platio porez na dohodak građana, onda nikakva plaćanja poreza u budućnosti neće pomoći da dobijete odbitak za 2017.

1 Prikupljanje potrebnih dokumenata.

Standardni paket dokumenata za podnošenje poreske olakšice za školarinu uključuje:

• Kopija ruskog pasoša
• Obrazac poreske prijave 3-NDFL. Sljedeći će biti odjeljak sa detaljima upute korak po korak kako popuniti i predati prijavu putem web stranice poreza.
• Potvrdu o prihodima za sva mjesta rada u izvještajnoj godini, gdje je poslodavac za Vas platio porez na dohodak (Obrazac 2-NDFL), izdaje računovodstvo organizacije u kojoj ste radili. Potvrde se moraju dostaviti kako na glavnom mjestu rada, tako iu slučaju zaposlenja sa nepunim radnim vremenom.
• Kopija ugovora sa obrazovnom ustanovom na ime obveznika. Ovo je vrlo poželjno, jer ako vaše dijete studira, a između njega i obrazovne ustanove je sklopljen ugovor, može biti teško vratiti porez na dohodak građana. Kako ih prevazići - u odjeljku "Često postavljana pitanja".
• Kopija licence obrazovne organizacije, ovjerena pečatom ove organizacije. Međutim, na web stranici Federalnog poreska služba napominje se da ako u ugovoru postoje podaci o licenci, nije potrebno priložiti njenu kopiju.
• Kopije računa, čekova ili drugih dokumenata o plaćanju koji potvrđuju plaćanje obrazovnih usluga.
• Prijava IFTS-u sa zahtjevom za povraćaj iznosa poreza i detaljima gdje ga treba prenijeti.

Ako se odbitak izdaje za školovanje djece, štićenika, brata ili sestre, morate priložiti i:

• Kopija dokumenta kojim se potvrđuje odnos sa primaocem obrazovnih usluga. To može biti izvod iz matične knjige rođenih djeteta, slični dokumenti za sebe, brata ili sestru, sporazum o uspostavljanju starateljstva (starateljstva), u kojem se spominju rođaci.
• Potvrda o obliku studija (ukoliko redovna nije navedena direktno u ugovoru).

Paket dokumenata potrebno je dostaviti IFTS-u na mjestu vaše registracije. Ako ste registrovani u jednom lokalitet, ali živite u drugom (koji se nalazi u zoni ​​odgovornosti drugog IFTS-a), morat ćete ili otići ili poslati dokumente na drugi način. Adresu svoje inspekcije možete pronaći pomoću posebne službe Federalne porezne službe: https://service.nalog.ru/addrno.do.

1. Lični prijenos dokumenata u kancelariji poreska uprava. Sa sobom morate ponijeti originalne dokumente (pasoš, ugovore, izvode iz matične knjige rođenih). Poreska uprava će ovjeriti vaše kopije i reći vam da li su svi dokumenti na svom mjestu. Najčešće, čak i ako postoji nedostatak bilo kakvog papira, paket se prihvata i dozvoljava da se dokument „isporuči“ nešto kasnije (ali ne ranije od početka desk revizije). Imajte na umu: vaše papire neće provjeravati oni zaposlenici koji primaju dokumente u kancelariji. Stoga, nema smisla objašnjavati im nepostojanje ikakvih pratećih dokumenata. Bolje je doći drugi put, dobro pripremljen.
2. Šaljite dokumente poštom Rusije preporučenom poštom uz obaveštenje. U tom slučaju treba sačiniti popis papira priloženih u koverti.
3. Podnesite paket dokumenata IFTS-u preko povjerenika. Da biste to učinili, morat ćete izdati punomoć.
4. Dostavite dokumente na u elektronskom formatu. Najprikladniji način, ali u ovom slučaju morate sami popuniti prijavu i poslati je putem ličnog računa poreznog obveznika. Ispod je video instrukcija o tome kako to učiniti putem porezne web stranice.

3 Povrat poreza.

Maksimalni rok za povraćaj poreza na dohodak fizičkih lica za poreski odbitak je 120 dana (90 dana za kancelarijsku reviziju prijave i 30 dana za prenos sredstava prema podacima podnosioca zahteva).

Metod #2. Povrat poreza preko poslodavca

U tom slučaju ćete dobiti povrat poreza ne odjednom, već „u ratama“, u dijelovima, u obliku plate od koje se porez na dohodak fizičkih lica ne zadržava. Prednost je što ne morate čekati kraj godine, možete ispisati odbitak odmah po uplati školarine. Procedura je sljedeća:

1 Priprema dokumenata.

Za razliku od paketa dokumenata koji se dostavljaju IFTS-u za ostvarivanje odbitka kroz porez, u ovom slučaju lista papira će biti kraća. Nije vam potrebna prijava u obliku 3-poreza na dohodak fizičkih lica, kao ni potvrda o prihodima na mjestu rada na koje ćete vratiti porez. Zahtjev se ne popunjava za povrat poreza, već za izdavanje obavijesti poslodavcu. Suština postupka je da poreska uprava provjeri dokumentaciju i potvrdi: da, zaista, ovaj građanin po zakonu ima pravo na poreski odbitak.

2 Podnošenje dokumenata poreskoj upravi.

Dokumenti se prenose u IFTS u mjestu prebivališta na isti način kao i prilikom podnošenja zahtjeva za povraćaj poreza putem poreske uprave: lično, poštom, u elektronskom obliku putem ličnog računa na nalog.ru ili preko punomoćnika. U roku od 30 dana, IFTS vas mora obavijestiti poslodavca da imate pravo na poreski odbitak.

3 Pošaljite obavijest poslodavcu.

Obavijest, zajedno sa zahtjevom za odbitak (uzorak je dostupan na web stranici nalog.ru), dostavlja se računovodstvu vašeg poslodavca. Dalje, svi proračuni se rade tamo. Počećete da primate platu uvećanu za 13% (zbog činjenice da se porez na dohodak fizičkih lica više ne zadržava), od meseca obaveštenja do isteka odbitka ili do kraja godine. Ako iznos odbitka nije iscrpljen, a godina je završila, možete podnijeti zahtjev za stanje preplaćenog poreza putem IFTS-a. Da biste to učinili, izvode se sve radnje navedene za metodu br.

Video uputstvo za popunjavanje 3-NDFL deklaracije

Video: Kako popuniti 3-prijavu poreza na dohodak za povrat poreza na školarinu

Video: Kako popuniti zahtjev za povrat poreza na dohodak građana

Video: Kako poslati 3-NDFL putem ličnog računa poreznog obveznika za 5 minuta

Odbitak za obrazovanje djeteta možete ostvariti samo ako su obrazovne usluge pružene na teret vlastitih sredstava poreznog obveznika.

Možete podnijeti zahtjev za povraćaj poreza na dohodak za obrazovanje djeteta mlađeg od 24 godine - i rođenog i usvojenog ili štićenika. Dozvoljeno je napraviti odbitak za nekoliko djece, u okviru ukupnog limita od 50.000 rubalja i poreza na dohodak koji ste platili (odnosno, bit će vam vraćeno najviše 13% od 50 hiljada rubalja - 6500 rubalja).

Obrazovanje se mora odvijati na bazi punog radnog vremena, u obrazovnoj ustanovi bilo kojeg oblika vlasništva (i javnom i privatnom), u Rusiji ili inostranstvu.

Bilješka! Roditelj mora biti naveden u ugovoru kao korisnik obrazovnih usluga i platilac (majka ili otac - nije važno, prema ruskom zakonu ovi se troškovi smatraju zajedničkim). Ako ste u fazi sklapanja ugovora „pogrešili“, a kupac u njemu naznači dijete, situacija se može ispraviti podnošenjem dokumenata za plaćanje izdatih na vaše ime. Na primjer, račun iz banke u kojoj ste platili sljedeći semestar za svoje potomstvo.

Godine 2017. Ivanova A.M. zaključila ugovor o školovanju kćerke na redovnom odsjeku fakulteta. Troškovi obuke u prvoj godini bili su 125.000 rubalja. Ivanova je na porodiljskom odsustvu i u 2017. godini nije joj uplaćen porez na dohodak građana. Njen suprug Ivanov N.M. izdao za sebe odbitak, prilažući izvod iz matične knjige vjenčanih uz dostavljenu dokumentaciju. Budući da je 2017. njegov službeni prihod bio 260.000 rubalja, dobio je maksimalan odbitak - 50.000 rubalja, vraćajući 13% ovog iznosa - 6.500 rubalja.

Primamo odbitak za obrazovanje brata/sestre

Odbitak za obrazovanje punopravne i polubraće i sestara može se dobiti u istom iznosu kao i za sebe (do 120.000 rubalja). Ali pravo na povrat poreza važi samo dok brat ili sestra ne napune 24 godine. Kao iu slučaju djece, brat ili sestra moraju obavezno studirati puno radno vrijeme. Mesto studiranja nije od suštinskog značaja, može se nalaziti u Rusiji ili inostranstvu. Neophodan uslov je licenca zemlje u kojoj je obrazovna organizacija registrovana. Ovjerena kopija ovog dokumenta mora se dostaviti poreskim organima.

Svoju vezu sa bratom ili sestrom dokazićete uz pomoć izvoda iz matične knjige rođenih - svog i svog brata/sestre. U rijetkim slučajevima, IFTS može zahtijevati i druge propratne dokumente (sudske odluke o razvodu roditelja, odluke organa starateljstva i starateljstva itd.).

Bilješka! U ugovoru o pružanju obrazovnih usluga kupac vas mora navesti. Ako je dokument potpisao brat/sestra, onda treba izdati potvrde za plaćanje njihovog školovanja.

Aleksey P. je 2015. godine platio 400.000 rubalja za školovanje svoje tada 18-godišnje sestre na redovnom univerzitetskom obrazovanju u trajanju od 4 godine. Godine 2018. odlučio je da dobije poreski odbitak. Svi uslovi su bili pogodni: trogodišnji period nije prošao, prihod P. u 2015. iznosio je 930.000 rubalja, svi dokumenti o srodstvu sa njegovom sestrom (izvod iz matične knjige rođenih) su bili dostupni. Sestra nije napunila 24 godine.

Maksimalni iznos koji treba vratiti Alekseju P. je 15.600 rubalja (13% od 120.000 rubalja.- ima pravo na odbitak samo za godinu u kojoj je platio školarinu). Ovaj iznos bi mogao biti mnogo veći da on, recimo, uloži svoj novac i plati sestrino školovanjesvakigodišnje za 100.000 rubalja. Tada biste mogli dobiti 15.600 rubalja. za 2015., 2016. i 2017. godinu, au 2019. godini izdati za tekuću godinu. Ukupno, P. bi mogao vratiti 62.400 rubalja.

FAQ

Ne postoje zakonska ograničenja u pogledu broja odbitaka za školarinu. Imate pravo podnijeti prijavu poreza na dohodak svake godine ako ste koristili obrazovne usluge koje potpadaju pod sve zahtjeve Poreskog zakona. Postoje ograničenja samo na iznos: 120.000 rubalja za sebe, braću i sestre, 50.000 rubalja za djecu i štićenike. Neiskorišten u tekućoj godini, socijalni odbitak se ne prenosi u narednu godinu. Također, odbitak se ne može prenijeti u narednu godinu ako su troškovi školarine bili veći od maksimalnog iznosa za poreski kredit.

Moskovljanin Alexander O. platio je 111.500 rubalja za svoje studije na univerzitetu 2017. godine. Porez na dohodak fizičkih lica, koji je 2017. godine prebačen u poresku upravu na mestu rada O., iznosio je 12.500 rubalja (građanin je primio značajan deo plate „u koverti“). Shodno tome, umesto 13% koji mu je pripadao od 111.500 rubalja (14.495 rubalja), dobio je povraćaj poreza na dohodak u uplaćenom iznosu - 12.500 rubalja.

Marijana N. je 2016. godine pohađala plaćene kurseve napredne obuke za 49.000 rubalja, obuku u autoškoli (38.000 rubalja), a takođe je platila školovanje svoje ćerke u iznosu od 84.000 rubalja. Ukupan iznos potrošen na obuku u 2016. iznosio je 171.000 rubalja. N. je odlučila da izda maksimalni odbitak (50.000 rubalja) za obrazovanje svoje kćeri, a za preostali limit (120.000 - 50.000 = 70.000 rubalja) da izda odbitak za svoje troškove. Ukupan povrat poreza iznosio je (50.000 rubalja * 0,13) + (70.000 rubalja * 0,13) = 15.600 rubalja. Dio troškova za kćer (84.000 - 50.000 \u003d 34.000 rubalja) i za njihovo obrazovanje (49.000 + 38.000 - 70.000 = 17.000 rubalja) neće biti pokriven njegovim maksimalnim odbitakom, jer prelaze njegov maksimalni limit. Ovi iznosi se ne mogu prenijeti u narednu godinu, oni jednostavno „izgore“.

Ja sam majka redovnog studenta. Ugovor je na moje ime, a računi na ime mog sina. Mogu li dobiti odbitak za njegovo obrazovanje?

U pismu Federalne poreske službe Ruske Federacije od 31. avgusta 2006. br. SAE-6-04 / 876 @ se navodi da u vašem slučaju roditelji imaju pravo na poreski odbitak ako dokažu da je sin platio u ime od oca ili majke. Da biste to učinili, potrebno je uz standardni paket dokumenata priložiti aplikaciju slobodnog obrasca u kojoj upućujete svom sinu da izvrši operaciju plaćanja školarine koristeći Vaš Novac.

- Ugovor je izdat za ćerku, a račun za oca. Može li otac dobiti poreski odbitak u ovom slučaju?

Član 219. Poreskog zakonika Ruske Federacije povezuje primanje odbitka s činjenicom da porezni obveznik podnosi dokumente koji potvrđuju njegove troškove školovanja. Ako otac podnese takve dokumente IFTS-u, tada ima pravo na odbitak, bez obzira na to za koga je ugovor sa obrazovnom organizacijom. Ukoliko postoji kopija licence, a obuka je redovna, odbitak za jednog od roditelja će biti obezbeđen bez problema.

Da li postoje šanse da dobijem odbitak za studiranje mog sina ako mu se sastave i ugovor i računi, iako sam ja stvarno platio?

Poreski obveznik ima pravo na odbitak ako je sam platio školovanje, a to se može potvrditi svim dokumentima. Banka ili platni sistem neće mijenjati račune. Ali ugovor sa obrazovnom organizacijom može se ponovo sklopiti najmanje Lakše je pregovarati sa predstavnicima univerziteta nego sa bankarskom organizacijom. Kupac je taj koji će primiti odbitak (u ovom slučaju otac). Nadalje, postupak je isti kao u slučaju da roditelji-korisnici obrazovnih usluga primaju odbitak za sina koji je sam platio školovanje (vidi gore)

Da li moj drugi muž, koji nije ni otac ni staratelj djeteta, može dobiti poresku olakšicu za školovanje svog sina?

U članu 219. navedene su sve kategorije lica koja ostvaruju pravo na povrat poreza na dohodak za školovanje djece. Ovo:

• Majka i otac učenika.
• Staratelj i njegova žena (muž).
• Braća i sestre korisnika obrazovnih usluga.

Navršavam 24 godine usred školske godine koju sam već u potpunosti platio. Kako će se obračunati poreski odbitak?

Ministarstvo finansija Ruske Federacije je u svom dopisu od 12. oktobra 2010. godine broj 03-04-05 / 7-617 utvrdilo da ako se navrši 24 godine i nastavi školovanje u obrazovnoj organizaciji, daje se odbitak za cijelu kalendarsku godinu. Druga stvar je ako je godine prošlo i fakultet je gotov. Tada odbitak prestaje da važi od mjeseca koji slijedi nakon onog u kojem je obuka završena. Neki računovođe traže od radnika dvije potvrde za dijete studenta: na početku školske godine i na kraju semestra. Ako je učenik isključen, roditeljima prestaje pravo na odbitak.

Već tri godine primam i socijalne i porezne olakšice (za kupljeni stan). Kako najbolje urediti takvo susjedstvo da bi se izvukla najveća korist?

Najlogičnije je prvo izdati odbitak za školarinu, a za preostali porez na dohodak - odbitak za stan. Ako učinite suprotno, vraćeni iznos će ostati isti, ali će preostali socijalni odbitak „izgorjeti“. Ostatak odbitka imovine može se prenijeti u narednu godinu.

Golubev M.N. u 2016. i 2017. godini primio je prihod od 430.000 rubalja, plaćajući od toga 55.900 rubalja poreza na dohodak svake godine. Golubev je 2016. godine kupio stan za 1,6 miliona rubalja. Za 2016. Golubev je vratio svih 55.900 rubalja uplaćenih u tome godine porez na dohodak građana. Stanje odbitka imovine u iznosu od 1.600.000 - 430.000 \u003d 1.170.000 rubalja. je odloženo za 2017. Godine 2017. Golubev je studirao u autoškoli, potrošivši na to 28.000 rubalja. Ostvarujući porezne olakšice za 2017. godinu, građanin je odlučio prije svega napraviti socijalni odbitak. Stanje od 340.000 (godišnji prihod) - 28.000 (odbitak školarine) = 312.000 rubalja. je zaveden kao imovinski odbitak. Tako je Golubev vratio svih 55.900 rubalja svog poreza na dohodak, a saldo odbitka imovine u iznosu od 1.170.000 - 312.000 = 858.000 rubalja prebačen je u 2018.

Zaključak

Odbitak od školarine je prilika da se od države dobije nadoknada za dio sredstava utrošenih na obrazovanje. Glavni uslovi su plaćeni porez na dohodak građana, obuka o svom trošku u licenciranoj obrazovnoj organizaciji i dostupnost prateće dokumentacije.

Odbitak je predviđen za plaćeno obrazovanje na fakultetima, srednje specijalističke obrazovne institucije, u školama, vrtićima, kursevima, auto-školama i tako dalje - gde god postoji licenca dobijena od Ministarstva prosvete. Ova lista uključuje i ruske i strane organizacije - one također moraju imati licencu državnih agencija.

poreski kredit odnosi se i na same poreske obveznike i na obrazovanje njihove djece, štićenika (staratelja), braće i sestara. Razlika je samo u iznosu odbitka: za sebe i braću i sestre - do 120.000 rubalja, za djecu i štićenike / štićenike - 50.000 rubalja. To jest, maksimalni povrat poreza je 15.600 rubalja (za djecu - 6.500 rubalja).

Možete podnijeti zahtjev za odbitak školarine preko porezne uprave ili kod svog poslodavca. U prvom slučaju, porez se vraća u jednom iznosu na kraju godine u kojoj su plaćene obrazovne usluge. U drugom, možete podnijeti zahtjev za platu bez zadržavanja poreza na dohodak građana odmah nakon podnošenja dokumenata i potvrde od porezne uprave.

Za razliku od imovinskog odbitka, socijalni odbitak se ne prenosi na narednih godina: ako niste imali dovoljno plaćenog poreza na dohodak da nadoknadite 13% od ukupnog iznosa potrošene - izvinite, ostatak se pretvara u bundevu. Stoga je važno unaprijed planirati troškove školovanja, uzimajući u obzir moguće odbitke i vlastite prihode.

Porezni zakon Ruske Federacije predviđa mogućnost povrata poreza na dohodak za obrazovanje. Ovaj lijepi bonus od države dobivaju oni građani koji plaćaju školovanje: za sebe, dijete ili svoje najbliže.

Od u U poslednje vreme Budući da skoro sve obrazovne ustanove naplaćuju taksu, onda povrat poreza na dohodak od školarine može barem malo nadoknaditi naše troškove. Shodno tome, ovo je i razlog za popunjavanje 3-NDFL deklaracije.

Dakle, pogledajmo glavna pitanja: ko i u kom slučaju ima pravo na odbitak socijalnog poreza za školarinu, koji su uslovi i iznos povrata poreza na dohodak i koji dokumenti su potrebni za popunjavanje 3-prijave poreza na dohodak .

Prvo odgovorimo na pitanje "Ko može iskoristiti povrat poreza na dohodak?"

Može

1. Radni građanin, odnosno onaj koji radi u bilo kojoj ustanovi, prima službenu platu i, što je najvažnije, na nju plaća porez na dohodak u iznosu od 13%. Istovremeno, mora platiti novac za obuku.

2. Porodica. U slučaju da samo jedan njen član radi, odnosno ispunjava uslove iz stava 1., a ostali su izdržavana lica. Uslov za ostvarivanje odbitka školarine je da plaćaju račune za svoje rođake: brata, sestru, djecu.

3. Obavezni uslov za povraćaj poreza na dohodak za obrazovanje je da obrazovna organizacija ima državno uverenje i licencu.

Možete pogledati ovaj video vodič ili nastaviti čitati članak.

Ne mogu primaju socijalni odbitak za školarinu

1. Individualni preduzetnici(IP), neradni građani, domaćice, odnosno oni ljudi koji ne primaju službena lica plate i stoga ne plaćaju porez na dohodak.

2. Penzioneri koji primaju samo penziju, pa od nje nije zadržan porez na dohodak.

3. Djeca i ostali građani koji ne rade, odnosno nemaju mogućnost da plaćaju porez na dohodak državi.

4. Ako organizacija za obuku nema državni sertifikat i licencu, onda država neće vratiti novac utrošen za obuku u njoj.

Primjer 1 . Građanin radi za državno preduzeće i dodatno angažovana na plaćenim kursevima stranih jezika. Samostalno isplaćuje račune, ima pravo na socijalni odbitak za školarinu.

Primjer 2 . Građanin radi u državnom preduzeću, a njegova sestra studira u auto-školi. Brat plaća račune, a on ima pravo na socijalni odbitak za školarinu.

Primjer 3 . Građanin radi u državnom preduzeću, a njegova sestra dopisno studira na institutu. Sestra plaća račune (brat joj daje novac). U ovom slučaju ne nastaje pravo na socijalni odbitak za školarinu. Ispostavilo se da brat radi i plaća porez na dohodak, ali ne plaća školovanje (njegovo ime nije navedeno na priznanici). A sestra ne radi, ne plaća porez na dohodak, ali plaća školovanje.

Skrećem vam pažnju na činjenicu da Povrat poreza supružnika na školarinu ne može se dobiti.

Koliki poreski kredit možete očekivati?

Generalno, vraća se 13% uplaćene školarine. Ali i ovdje postoje različite opcije i ograničenja.

1. Prema Poreskom zakoniku limit iznosa mogući povrat, od čega se naplaćuje 13% poreza na dohodak je 120 000 rub. za svakog građanina. Međutim, ovo ograničenje uključuje SVE moguće socijalne odbitke: obrazovanje, liječenje, penzijski doprinosi.

Primjer 1 . Tokom godine, zaposleni građanin je potrošio 20.000 rubalja. za obuku, 80.000 rubalja. za liječenje i 50.000 rubalja. prebačen na penzionu štednju. Ukupno 150.000 rubalja. Kao rezultat toga, građanin ima pravo na povrat poreza u iznosu od 120.000 rubalja. (ovo je maksimalno ograničenje za sva socijalna davanja). 13% ovog iznosa će biti 15.600 rubalja.

Primjer 2 . Tokom godine, zaposleni građanin je potrošio 20.000 rubalja. za obuku i 50.000 rubalja. prebačen na penzionu štednju. Ukupno 70.000 rubalja. 13% ovog iznosa će biti 9.100 rubalja. Kao rezultat toga, građanin ima pravo da vrati ovaj iznos.

2. Iznos povratnog poreskog odbitka ograničen je na iznos poreza na dohodak plaćen tokom godine. Ona to ne može preboljeti.

Primjer 1 . Tokom godine, zaposleni građanin potrošio je 120.000 rubalja. za obrazovanje. 13% ovog iznosa će biti 15.600 rubalja. Ukupan prihod za godinu iznosio je 200.000 rubalja, od čega je plaćen porez na dohodak u iznosu od 13%: 26.000 rubalja. Kao rezultat toga, građanin ima pravo da vrati 15.600 rubalja. (ukupno 13% iznosa potrošenog na obuku).

Primjer 2 . Tokom godine, zaposleni građanin potrošio je 120.000 rubalja. za obrazovanje. 13% ovog iznosa će biti 15.600 rubalja. Ukupan prihod za godinu iznosio je 100.000 rubalja, od čega je plaćen porez na dohodak u iznosu od 13%: 13.000 rubalja. Kao rezultat toga, građanin ima pravo da vrati 13.000 rubalja. (samo iznos koji mu je zadržan kao plaćanje poreza na dohodak).

Rok za popunjavanje i predaju 3-NDFL

Deklaracija 3-NDFL se može podnijeti poreznoj upravi tokom cijele godine. Nema posebnih ograničenja u pogledu termina i datuma. Shodno tome, što se prije prihvati deklaracija, prije ćete dobiti novac na svoj račun. Rok za verifikaciju je 2-3 mjeseca.

Porezna prijava za povraćaj socijalnih se podnosi samo za prethodne 3 godine. Ako je sada 2017, prije deklaracije uzimaju za: 2014, 2015, 2016. Ako je obuka bila 2013, a niste imali vremena da predate deklaraciju, onda neće biti povrata na ovaj iznos.

pravilo ispuniti 3-NDFL poreznu prijavu za povrat poreza na dohodak za obuku jednostavno. Godina kompilacije i godina studija moraju se podudarati. Ne postoji pojam akademske godine (od septembra do maja), ali se uzima u obzir kalendarska godina (od januara do decembra).

Jednostavno rečeno, datum (godina) u potvrdi o uplati mora odgovarati godini za koju se podnosi deklaracija.

Primjer 1 . Dijete je studiralo na plaćenim kursevima od novembra 2015. do februara 2016. godine. Otac je redovno plaćao račune (mjesec za mjesecom):

• za novembar 2015. godine isplata je bila 10.11.15.;
• za decembar 2015. - 10.12.15;
• za januar 2016. - 01/10/16;
• za februar 2016. - 10.02.16.

• za 2015. godinu, što uključuje uplate za novembar i decembar;
• za 2016. godinu, što uključuje uplate za januar i februar.

Primjer 2 . Dijete je studiralo na plaćenim kursevima od novembra 2015. do februara 2016. godine. Moj otac je neredovno plaćao račune:

• za novembar 2015. godine isplata je bila 12/10/15;
• za decembar 2015. - 01/10/16;
• za januar 2016. - 01/10/16;
• za februar 2016. - 10.05.16.

• za 2015. godinu, što uključuje isplatu za novembar;
• za 2016. godinu, što uključuje uplate za decembar, januar i februar.

Primjer 3 . Dijete je studiralo na plaćenim kursevima od novembra 2012. do februara 2015. godine. Otac je platio sve račune odjednom:

• za novembar, decembar, januar i februar isplata je bila 03/10/16.

• za 2016. godinu, što uključuje isplatu za sve mjesece.

U 3. primjeru, na prvi pogled, sve je pojednostavljeno: uplatio je cijeli iznos odjednom i potrebna mu je samo 1 deklaracija. Ali. Ne zaboravite na jednogodišnje ograničenje povrata. Ako iznos godišnje plaćanje za obuku prelazi 120.000 rubalja. (13% od toga - 15.600 rubalja), bolje je podijeliti plaćanje na 2 godine kako biste mogli vratiti cijeli iznos.

Koji dokumenti su potrebni

Evo liste dokumenata koji će biti potrebni za popunjavanje 3-NDFL deklaracije da biste vratili porez na dohodak od školarine:

1. Potvrda 2-NDFL (original) o prihodima građanina za godinu. Izdaje računovodstvo firme u kojoj radite.
2. Ugovor o obuci (kopija).
3. Licenca obrazovne ustanove (kopija).
4. Potvrde o uplati (kopija).
5. Poseban obrazac potvrde o iznosu plaćene školarine u toku godine (original). Izdaje računovodstvo obrazovne ustanove.
6. Potvrda o završenoj obuci (original).

Dostavljeno poreznoj upravi kopije ili originale (navedene na listi) svih ovih dokumenata. Ali često inspektori koji uzimaju poreska prijava 3-porez na dohodak, žele vidjeti originale. Stoga je bolje da ih ponesete sa sobom da pokažete da li postoji potreba. Međutim, u poreznoj upravi treba ostaviti samo kopije.

Ovdje smo pregledali glavne tačke povraćaj školarine. Odgovore na druga popularna pitanja možete pronaći na ovoj stranici u drugim člancima ili ih postaviti ispod u komentarima.

Uvijek možete dobiti individualnu Skype konsultaciju o tome kako je isplativije sastaviti deklaraciju ili naručiti popunjavanje 3 poreza na dohodak od nas putem obrasca.

Rusija, kao i druge zemlje, na sve moguće načine pokušava da podrži svoje građane. Na primjer, ovdje možete izdati takozvani porezni odbitak. Predviđeno je za određene troškove. Danas će nas zanimati dokumenti za odbitak poreza za školarinu. Osim toga, potrebno je razumjeti kada građanin može tražiti ovaj ili onaj novac od države. Šta trebate znati o školarinama? Kako to izdati? Koji dokumenti mogu biti korisni u konkretnom slučaju?

Gdje ići

Prvi korak je razumjeti gdje se obratiti kako bi ideju oživjeli. U 2016. poresko zakonodavstvo u Rusiji se neznatno promijenilo. Sada, prema zakonu, možete izraditi razne vrste (za liječenje i učenje) direktno na poslu. Šta to znači?

Od sada se primaju dokumenti za poreski odbitak za školarinu:

• u poreskim organima;
• kod poslodavca;
• preko MFC-a (u nekim regijama).

Prvi scenario je najčešći. Međutim, lista dokumenata priloženih uz prijavu se ne mijenja. Uvijek ostaje isto.

Školarina je...

Šta je odbitak poreza na školarinu? Ukoliko je lice platilo obrazovne usluge, ima pravo na povrat 13% učinjenih troškova. Ova mogućnost je navedena u Poreznom zakoniku Ruske Federacije, u članu 219. Povrat dijela novca potrošenog na obrazovanje naziva se poreska olakšica za obrazovanje.

Odbitak je neoporezivi dio prihoda. Drugim riječima, u Rusiji je dozvoljeno dobiti povrat poreza na školarinu. Shodno tome, 13% potrošnje na obrazovanje za sebe i svoju djecu može se vratiti ako imate prihode koji podliježu porezu na dohodak građana.

Ko može dobiti

Pod kojim uslovima se mogu prijaviti za poreski odbitak za školarinu u određenoj organizaciji?

Do danas je dozvoljeno nadoknaditi troškove za studiranje:

• sebe;
• djeca;
• braća i sestre.

U ovom slučaju morat ćete se pridržavati velikog broja uslova. Primalac može biti samo onaj koji je uplatio novac za studiju. Kao što je već spomenuto, građanin mora imati službeni posao i porez na dohodak od 13%.

Kada napravite odbitak za sebe

U pravilu ne postoje ograničenja u pogledu odbitaka za vlastito obrazovanje. Ovo je najjednostavniji scenario. Glavni zahtjevi u ovom slučaju su:

1. Imati službene prihode. Međutim, trebalo bi da bude predmet poreza od 13%. Dakle, preduzetnik koji radi sa pojednostavljenim poreskim sistemom ili patentom ne može vratiti novac za obuku.
2. Plaćale su se obrazovne usluge u zvaničnim institucijama. Na primjer, studiranje na fakultetu ili autoškoli. Kursevi i obuke se ne smatraju obukom.

Možda je to sve. Ako su ovi uslovi ispunjeni, možete prikupiti dokumente za odbitak poreza za školarinu. žig primanje novca za svoje studije je da oblik obrazovanja ne igra ulogu. Osoba može studirati i redovno i vanredno, večernji ili bilo koji drugi odjel.

Iznos odbitka za sebe

Koliko novca je dozvoljeno da vrate za svoje studije? Po zakonu možete računati na 13% nastalih troškova. Ali u isto vrijeme, u Rusiji postoje određena ograničenja.

Sta tacno? Među njima su sljedeće karakteristike:

1. Neće biti moguće vratiti više od plaćenog poreza. U obzir se uzima samo porez na dohodak.
2. Maksimalni iznos odbitka školarine je 120 hiljada rubalja. Istovremeno, ne može se vratiti više od 15.600 rubalja u datoj godini. Ovo ograničenje se odnosi na ograničenja odbitka.
3. Sadašnje ograničenje odnosi se na sve socijalne odbitke. To znači da se ukupno godišnje može tražiti 15.600 rubalja za obrazovanje, liječenje i tako dalje.

U stvari, nije sve tako teško kao što se čini. Koji dokumenti će biti potrebni za odbitak poreza za školarinu u ovom slučaju?

Dobijte odbitak za sebe

Lista radova nije preobimna. ipak, ovu opciju razvoj događaja podrazumeva najmanje papirologije.

Među dokumentima neophodnim za realizaciju zadatka nalaze se:

• lična karta podnosioca zahteva (po mogućnosti pasoš);
• ugovor o pružanju usluga sa obrazovnom ustanovom;
• uvjerenje o prihodima (obrazac 2-NDFL, preuzeto od poslodavca);
• zahtjev za odbitak;
• institucije (ovjerena kopija);
• 3-porez na dohodak;
• uplate koje ukazuju na činjenicu plaćanja obrazovnih usluga;
• detalji za prijenos novca (navedeni u aplikaciji).

Osim toga, ako vam je potreban porezni odbitak za studiranje na univerzitetu, dokumenti se dopunjuju akreditacijom specijalnosti. Svi navedeni radovi se dostavljaju zajedno sa ovjerenim kopijama. Čekovi i novčani nalozi koji ukazuju na činjenicu plaćanja školarine daju se poreznim vlastima samo u obliku kopija.

Uslovi za ostvarivanje odbitka za djecu

A kada i kako mogu podnijeti zahtjev za poresku olakšicu za obrazovanje djece? Da biste to učinili, također morate slijediti niz pravila. Koji?

Da biste se prijavili za poreski kredit za obrazovanje djece, morate ispuniti sljedeće kriterije:

• djeca mlađa od 24 godine;
• djeca studiraju puno radno vrijeme;
• plaćanje obrazovnih usluga vrši roditelj;
• ugovor sa ustanovom se potpisuje sa zakonskim zastupnikom (majkom ili ocem) djeteta.

Važno je zapamtiti da za jedno dijete ne možete vratiti više od 50.000 rubalja. Za godinu, iznos je 6.500 rubalja. Ne postoje daljnja ograničenja prema zakonu.

Dokumenti za odbitak za djecu

Da bi se nadoknadili troškovi studija djeteta potrebno je pripremiti određeni paket radova. Potrebno im je više nego na prethodno predloženoj listi.

Dokumenti za poreski odbitak za obrazovanje djeteta već uključuju poznata lista papiri. Osim toga, dodaje se:

• izvod iz matične knjige rođenih djeteta (kopija);
• studentski sertifikat (preuzet u obrazovnoj ustanovi);
• kopiju izvoda iz matične knjige venčanih (ako je ugovor zaključen sa jednim roditeljem, a odbitak se vrši za drugog).

To je sve. Pored toga, poreski organi mogu zatražiti kopiju lične karte djeteta starijeg od 14 godina. Ovo je normalna pojava, koje se ne treba plašiti. Nije potrebno ovjeravati kopiju pasoša.

Uslovi za ostvarivanje odbitka za braću i sestre

Kao što je ranije naglašeno, građanin može vratiti dio novca utrošenog na školovanje brata ili sestre. Ovo je prilično rijedak fenomen, ali se javlja u praksi. Spisak dokumenata za odbitak školarine biće dopunjen sa još nekoliko radova. Ali više o tome kasnije. Prvo morate saznati kada građanin ima pravo na naknadu za školovanje brata ili sestre.

Uvjeti za dobijanje odbitka za studiranje u ovom slučaju bit će sljedeći:

• sestra ili brat mlađi od 24 godine;
• lice studira redovno;
• zaključen je ugovor sa podnosiocem zahtjeva za odbitak;
• sve uplate i priznanice ukazuju na to da je aplikant platio usluge obuke.

Koja ograničenja će važiti za povratna sredstva? Potpuno isto kao u slučaju odbitka za obrazovanje djece.

Dokumenti za odbitak za studij braće

Koja je papirologija potrebna u ovom slučaju? Kako se obrađuje odbitak poreza na školarinu? Koji dokumenti su potrebni kada je u pitanju obrazovanje od strane brata ili sestre?

Prethodno navedenu listu vrijednosnih papira (za mene) dopunjuju sljedeće komponente:

• vlastiti rodni list (kopija);
• izvod iz matične knjige rođenih lica čije školovanje je podnosilac zahteva platio;
• studentski sertifikat (original).

Ništa drugo nije potrebno. U izuzetnim slučajevima, moraćete da priložite sve dokumente koji ukazuju na srodstvo sa učenikom/učenikom. Ali ovo je izuzetno rijetka pojava. Poreskim organima su dovoljni izvod iz matične knjige rođenih.

Period povratka

Sada su poznati dokumenti potrebni za odbitak školarine u ovom ili onom slučaju. Kompletna lista njih je predstavljena vašoj pažnji. Ali još uvijek postoje važna pitanja bez odgovora.

Na primjer, za koji period u Rusiji je dozvoljeno naplaćivati ​​odbitke. Koliki je rok zastarelosti žalbe? Koliko vremena je potrebno za povraćaj olakšica za školarinu? Koje dokumente ponijeti sa sobom već je poznato. Ali važno je imati na umu da je prijavu dozvoljeno podnijeti najkasnije 3 godine od datuma određenih troškova.

To znači da je rok zastarelosti za podnošenje relevantnog zahtjeva 36 mjeseci. Istovremeno, pravo na odbitak se pojavljuje tek u godini koja slijedi nakon one u kojoj je izvršeno plaćanje usluga. Ako je osoba platila studije u 2015. godini, povrat novca je dozvoljeno tražiti tek u 2016. godini.

Osim toga, morate imati na umu da možete podnijeti zahtjev za novac do pune potrošnje utvrđenog limita. Dok građanin ne iscrpi socijalni odbitak za obrazovanje u iznosu od 120.000 rubalja, on je u mogućnosti da traži novac od države uz odgovarajuću potrošnju.

Mogu li odbiti

Mogu li poreski organi odbiti ovu uplatu? Sasvim. Ponekad se stanovništvo suočava sa situacijama u kojima, kao odgovor na zahtjev, dolazi do odbijanja. Ovo je normalno.

Šta da radim ako ne mogu zatražiti odbitak poreza na školarinu? Koje dokumente i gdje nositi? U ovom slučaju preporučuje se da se ispita razlog odbijanja povrata sredstava. Poreski organi su dužni da obrazlože svoj stav. Najčešće je odbijanje povezano sa davanjem nepotpune liste dokumenata. U tom slučaju, u roku od mjesec dana od dana prijema obavještenja, potrebno je ispraviti situaciju. Nema potrebe za ponovnom prijavom za odbitak školarine.

Ukoliko problem nije u vezi sa dokumentima, potrebno je da otklonite neusklađenost sa uslovima za izdavanje odbitaka i ponovo podnesete zahtev na razmatranje. Pod određenim okolnostima neće biti moguće vratiti dio novca. Na primjer, ako je prošao rok zastare.

Rezultati i zaključci

Od sada je jasno koji se dokumenti za porezni odbitak za školarinu pružaju u konkretnom slučaju. Kao što je već pomenuto, svi navedeni papiri su priloženi uz kopije ovjerene kod notara. Tek tada možemo sa sigurnošću govoriti o autentičnosti papira.

Zapravo, povrat novca za obuku nije tako težak. Preporučuje se prijavljivanje poreskim organima jednom godišnje. Neki radije traže odbitak odmah za 3 godine studija. Ovo je također moguće. Zahtjev za razmatranje dopušten je u bilo koje vrijeme od trenutka nastanka prava na odbitak.

Koliko vremena je potrebno za obradu operacije? Obično je potrebno 3-4 mjeseca da dobijete odbitak. Međutim, većinu vremena morate čekati odgovor od poreske vlasti. Provjera dokumenata se provodi pažljivo, u vezi s tim morate dugo čekati. Koja je lista dokumenata za odbitak školarine? Ovo više nije misterija.