Palkkalomake T-51 laaditaan, jos työntekijän palkka siirretään jonkin pankin maksukortille. Sitä ei voida käyttää työntekijän laskemiseen (toisin kuin selvitys- ja maksulaskenta). Maksu- ja selvitys-maksulomakkeiden täyttäminen on valinnaista.

TIEDOSTOT Avaa nämä tiedostot verkossa 2 tiedostoa

Ketä pidetään

Vastuu tämän paperin täyttämisestä on useimmissa tapauksissa palkanlaskennan kirjanpitäjällä. Jos yrityksessä on vain yksi kirjanpitäjä, se on hänelle. Hän on velvollinen määrittämään jokaisen esiin tulevan lausunnon sarjanumero. On kätevämpää tehdä tämä vuoden tai raportointijakson alusta, luomalla uusia joka kalenterikuukausi.

Mitä asiakirjoja sen perusteella luodaan

Palkkasummasta tiedot menevät palkkalaskelmaan ja sen mukaan jaksotetaan palkat. Vain viimeinen sarake T-51 osallistuu tähän prosessiin. Sen muodostamista varten tarvitset aikalomakkeen. Kaikki nämä asiakirjat laaditaan jokaiselle työntekijälle erikseen.

Täyttötaajuus

Useimmissa tapauksissa työntekijät saavat palkkaa kahdesti kuukaudessa. Tällaiset ehdot on määritelty kohdassa Työlaki Venäjän federaatio, rikkomisestaan ​​yhtiölle uhkaa hallinnollinen vastuu. Lisäksi ensimmäistä maksua pidetään ennakkona (yleensä prosenttiosuutena palkasta), ja toista - pääosaa (loppu määrästä). Näin ollen ennakkoon laaditaan yksinkertainen palkkalaskelma (se osoittaa summan, joka maksettiin kuukauden ensimmäisellä puoliskolla).

Lomake T-51 havainnollistaa ja dokumentointi suurin osa palkkojen myöntämisestä laitoksen työntekijöille.

Asiakirjan taulukkoosan sarakkeessa "Pidätty ja hyvitetty" tulee myös ottaa huomioon ennakkoosa - tiedot ensimmäisestä paperista.

Kuka hyväksyi

Tämä asiakirja on hyväksytty Venäjän federaation valtion tilastokomitean 5. tammikuuta 2004 annetulla asetuksella nro 1. Tämä tosiasia on mainittava lomakkeessa oikeassa yläkulmassa.

Lomake

Kätevintä on täyttää asiakirjan sarakkeet sähköisessä muodossa, ohjelmassa 1C. Muista kääntää lausunto paperiversioksi vähintään kerran kuukaudessa. Mutta on myös hyväksyttävää säilyttää se kokonaan paperimuodossa.

Jos työ suoritetaan 1C:ssä ja vaaditaan päivämäärän säätöä (se ei saa luoda nykyisen numeron mukaan), tätä varten valitaan haluttu numero "Parametrit" -kohdasta tai "Taulukko", sitten "View" ja "Editing" ja halutun solun tiedot muutetaan manuaalisessa tilassa.

Täyttöalgoritmi

Täydellisen toiminnan varmistamiseksi paperi voidaan julkaista yhtenä kappaleena. Täytä asiakirjan yläreunassa:

• Perustiedot. OKPO-koodi on jo syötetty lomakkeeseen - 0301010. OKUD täytetään.
• Yrityksen täydellinen nimi, jos sellainen on, sen yrityksen rakenneyksikkö, jossa lomake täytetään.
• Lausunnon nimi, numero, allekirjoituspäivämäärä.
• Ajanjakso, jolta laskelmat on tehty.

Asiakirjan laatimispäivä voidaan valita mielivaltaisesti, mutta sillä ehdolla, että tämä päivä ei ole aikaisempi viimeinen päivä kuluvan kuukauden aikana ja viimeistään varsinaisena veloituspäivänä Raha organisaation kassasta.

Lisäksi lausunnon toisella sivulla on taulukko, jonka jokainen sarake on täytettävä (muuten taulukon soluun sijoitetaan viiva).

Asiakirjassa on yhteensä 18 saraketta seuraavilla nimillä:

• sen työntekijän sarjanumero, jolle maksu on tarkoitettu;
• saman työntekijän henkilöstönumero;
• sukunimi, nimi ja sukunimi (jälkimmäiset lyhennetään nimikirjaimiksi);
• asema, ammatti tai erikoisala, johon työntekijä on sitoutunut;
• palkka tai palkkataso;
• kuinka monta päivää tai tuntia työskenneltiin määritetyn ajanjakson aikana (viikonloput ja arkipäivät ilmoitetaan erikseen);
• summa, jonka organisaatio on kertynyt tälle työntekijälle kuukaudessa (sarake on jaettu erilaisia ​​tyyppejä taulut, mukaan lukien "yleinen" sarake, joka sisältää yhteenvedon tiedoista);
• mikä summa pidätettiin ja hyvitettiin aikaisemmin (ennakkomaksu, tulovero jne.);
• työntekijän velat organisaatiolle tai päinvastoin tarkka summa;
• kuinka paljon rahaa työntekijälle tämän lausunnon mukaan on maksettava.

Kuka allekirjoittaa

Painetussa asiakirjassa on välttämättä käytävä ilmi asiakirjan laatineen virkamiehen asema, allekirjoitus ja allekirjoituksen purku. Se voi olla pääkirjanpitäjä tai henkilöstöhallinnon kirjanpitäjä.

HUOMIO! Lausunto ei ole voimassa ilman organisaation leimaa viimeisellä sivulla.

Muuten, normien mukaan on sallittua täyttää niin monta riviä lausunnosta kuin on tarpeen. Hänellä voi olla kaksi, kolme, neljä tai useampia arkkeja, jotka on koottu paperin taulukkoosan näytteen mukaan.

Työntekijällä on oikeus tutustua luotuun asiakirjaan milloin tahansa ennen palkan saamista.

Täytön vivahteet

Täytettynä työntekijän henkilönumero otetaan siitä automaattisesti. Paperille voidaan tulostaa yksi kopio. Se on sijoitettu organisaation arkistoon. Jo valmiilla paperilla ei saa olla korjauksia. Kaikki tarvittavat säädöt tehdään sähköisesti.

Jos virkatehtävien suorittamiseen ei liity työntekijän oleskelemista, selvitys siirtyy yrityksen arkistoon. Se on säilytettävä siellä asetettujen vaatimusten mukaisesti vähintään 5 vuotta.

Maksuehdot

Ilmoituksen täyttämisen jälkeen työntekijän tulee saada varat mahdollisimman pian. Suurin sallittu viivästys tässä tapauksessa on 5 arkipäivää. Jos maksua ei ole suoritettu ajallaan, tiliotteeseen merkitään "Talletettu".

Tärkeä pointti! Tosite "Maksamista varten" sarakkeen tietojen tulee vastata täsmälleen lomakkeen T-49 "Summa" saraketta. Jos ne eivät ole samat, niin palkanmaksun kirjanpitolaskelmiin hiipii virhe.

Palkkalaskentaa tulee käyttää sitä koskevien lakien mukaisesti kussakin organisaatiossa kunkin työntekijän palkanmaksussa. Tämä asiakirja näkyy tiedot kaikista bonusvähennyksistä ja palkan vähennyksistä.

Sen toteuttamiseen käytetään asiakirjalomaketta T-51, ja varojen maksaminen siinä esitettyjen tietojen mukaan tapahtuu T-53-lomakkeen mukaisesti. On syytä sanoa, että jotkut organisaatiot käyttävät palkkojen myöntämiseen yhtenäinen muoto T-49.

Mihin käytetään

Pääsääntöisesti organisaatiot maksavat työntekijöilleen palkkaa käyttämällä kaksi tapaa: käteisen nosto tai siirto pankkitilille. Jos maksu suoritetaan käteisellä, kirjanpidon on annettava joko yksi palkkaluettelo tai kaksi - selvitys ja maksu.

Jos rahat siirretään pankkisiirrolla, vain yksi asiakirja on laillisesti sallittu - palkkalaskelma.

Ilman tämän asiakirjan käyttöä kirjanpitoosastolla on mahdotonta maksaa palkkoja yrityksen työntekijöille.

Kaikki liiketapahtumat on merkittävä rekisteröinti ensisijainen dokumentaatio . Siksi palkkojen myöntämiseen käytetään lausuntoja. Tämä asiakirja on annettava kirjanpidossa palkanlaskennan yhteydessä. Valtion standardointielimissä se on säädetty lomake numerolla T-51.

Organisaatio saa oikeudet käyttää tätä lomaketta tai käyttää sen pohjalta omaa kehitettyä asiakirjaa, joka sopii paremmin yrityksen olosuhteisiin.

On myös hyvä huomioida, että tietokoneiden kirjanpito-ohjelmat sisältävät tämän lomakkeen jo oletusarvoisesti (lomake T-49). Sitä käyttävät pääasiassa pieniin yrityksiin kuuluvat organisaatiot asiakirjojen kierron optimointiin.

Palkkalomake T-51 on useita keskeisiä eroja T-49-lomakkeesta, eli sen tarkoituksena on näyttää palkanmuodostusprosessia. Tässä tapauksessa varojen myöntäminen sille on mahdotonta.

Kun kirjanpitäjä on täyttänyt T-51-lomakkeen, sen perusteella laaditaan palkkalaskelma tai maksumääräykset.

On syytä kiinnittää huomiota siihen, että palkkasumma on perusta henkilökohtaisten tuloverovähennysten muodostukselle työntekijöille, joilta organisaatio on velvollinen siirtämään varoja talousarvioon. Lisäksi se otetaan perustaksi, kun laaditaan laskuja useiden muiden budjetin ulkopuolisten rahastojen vähennyksistä.

Tämän lomakkeen tulee myös olla arkistoidaan sopivaan kansioon, joka sisältää asiakirjoja kuluneelta kuukaudelta sekä useita liitteitä. Laadussaan ovat loma- tai sairauslomalaskelmat.

Tämä asiakirja perustuu tietoihin, jotka ovat peräisin:

1. Kellokortti. Työntekijän työaika tulee kirjata asianmukaiseen rekisteriin. Näiden indikaattoreiden perusteella lasketaan varat.
2. kirjanpitolaskelmat, jotka koskevat kaikkia tilapäisen työkyvyttömyyden alkamisen vuoksi kertyneitä summia ja etuuksia.
3. verokortit. Tässä asiakirjassa tulee näyttää tuloverotuksessa pidätetty kokonaissumma.
4. palkkalaskelma. Niiden tulee sisältää tiedot aiemmin myönnetyistä ennakkomaksuista.
5. Ratkaisut tuomioistuimen päätökset, jotka koskevat tietyn työntekijän palkan pidättämistä.

1C-kirjanpitoohjelmassa ilmoituslomake täytetään pääsääntöisesti kokonaan sähköisesti. Tämä tulee tehdä suoraan joko kirjanpitäjän itsensä tai tehtäviään hoitavan henkilön toimesta.

Päällä Tämä hetki kirjataan käsin lausuntoon vain henkilön asema ja allekirjoitus joka on laatinut tämän asiakirjan. Se on koottava sisään vain muoto Kirjanpitoa varten.

Näyte täyttölomake T-51

Palkkasumma on jaettu kaksi arkki. Ensimmäinen on otsikkoosa ja toinen on taulukkoosa.

Otsikkoosaan kirjoitetaan organisaation OKPO:sta otettu tunnusnumero sekä koko tai lyhennetty nimi (se tulee ottaa yhtiön lakisääteisestä dokumentaatiosta).

Tämän sivun alareunassa tulee näkyä myönnetyn tiliotteen numero, rekisteröintipäivä ja ajanjakso, jolta varat vähennetään työntekijälle. Suurin osa yrityksistä tälle ajanjaksolle ottaa ajanjakson yksi kalenterikuukausi, joka alkaa ensimmäisestä numerosta.

Toisella arkilla on jo laskettu työntekijän ansaitsema rahamäärä. Siellä on myös pöytä, joka on oltava täyteen kokonaan:

1. Kenttä 1- työntekijän numero näkyy.
2. Kenttä 2- asiantuntijan numero, joka on hänelle osoitettu raporttikortissa, on määrätty.
3. Kenttä 3- on välttämätöntä ilmetä sen työntekijän sukunimi, nimi ja isännimi, jolle palkka lasketaan.
4. Kenttä 4- sinun on kirjoitettava, mikä asema tällä työntekijällä on.
5. Kenttä 5- näyttää tämän asiantuntijan saatujen tulojen määrän tai tariffiprosentin. Nämä tiedot on otettu työsopimus, joka on allekirjoitettu tämän työntekijän kanssa.
6. Kenttä 6- Tämän pitäisi sisältää tiedot tosiasiallisesti työskenneltyjen päivien määrästä.
7. Kenttä 7- jos asiantuntija työskenteli aikataulunsa mukaan viikonloppuisin tai pyhäpäivinä, niin Tämä informaatio täytyy heijastua tähän. Tämä on välttämätöntä, koska työstä maksetaan nykyään lain mukaan kaksinkertainen palkka.
8. Kentät 8-12- yhdistetty erällä "kertynyt". Vähennykset tulee tässä laskea työntekijän palkasta otettujen tietojen perusteella, jotka kerrotaan hänen tietyn kuukauden työpäivien prosenttiosuudella.
9. Kenttä 9- jos työntekijä on saanut bonusmaksuja tältä kuukaudelta, nämä tiedot tulee näyttää tässä.
10. Kenttä 10- tiedot kirjataan kaikista maksuista, kun työntekijä on sairauslomalla. Tapauksessa nro virallinen viite sairauslomasta, tätä kenttää ei täytetty.
11. Kenttä 11- ilmoitetaan kaikki kertaluonteiset vähennykset, jotka toimivat työntekijän kannustimena.
12. Kenttä 12- sinun tulee kirjoittaa muistiin kenttien 8-11 summauksen tuloksena saadut tiedot.
13. Kenttä 14- tiedot palkkojen vähennyksistä tai muista seuraamuksista näytetään.
14. Kenttä 15- näyttää kokonaissumman, joka vähennetään palkoista.
15. Kentät 16-17- näyttää olemassa olevat velat työntekijältä (17) tai työnantajalta (16). Jos niitä ei ole, tänne ei tallenneta mitään.
16. Kenttä 18- kokonaissumma näytetään. Se lasketaan: P18 = P12 - P15.

Toisen arkin alareunaan asiakirjan laatineen työntekijän on kirjoitettava nimikirjaimensa ja sukunimensä ja vahvistettava tämä asiakirja myöhemmin allekirjoituksellaan. Palkanlaskija käyttää sitten kentästä 18 otettuja tietoja valtion maksuihin.

Tämän asiakirjan palkanmaksun valmistelun ja suorittamisen jälkeen se lähetetään säilytettäväksi arkistoon, jossa se sijoitetaan viideksi vuodeksi. Samalla ei ole mitään eroa, oliko tämä palkkalaskelma käteisellä vai näkyikö siinä siirtoja sähköiselle pankkitilille.

Koska tämä asiakirja on laadittu, se on suljettava virallisesti viiden työpäivän kuluessa. Tässä on tärkeää huomata, että vaikka kaikki työntekijät eivät olisi saaneet palkkoja, se on silti suljettava. Tämä prosessi tapahtuu seuraavalla tavalla:

1. Kaikkien työntekijöiden luettelo tarkistetaan. Jos asiantuntijalla ei jostain syystä ollut aikaa saada palkkaa, hänen viereen kirjoitetaan laskentataulukkoon huomautus "Talletettu".
2. On tarpeen sovittaa yhteen organisaation liikkeeseen laskemat varat ja sen taseeseen jäävät varat.
3. Laskelmien aikana saatu arvo on näytettävä viimeisellä arkilla.
4. Kun kaikki laskelmat on suoritettu, tämän asiakirjan valmisteluun osallistuneen asiantuntijan on allekirjoitettava.
5. Kassaosastolle tulee erikseen merkitä tilauksen numero, joka kirjaa yrityksen työntekijöiden vastaanottaman rahamäärän.

T-51-koodilla varustetun lomakkeen palkkalaskelma on tarkoitettu näyttämään selvitykset henkilöstön kanssa palkoista, ennakoista, lisäbonuksista tai muista työntekijän kannustinmaksuista.
Virallinen näytelomake vahvistettiin Rosstatin asetuksella nro 1 5. tammikuuta 2004. Voit ladata T-51 palkkalomakkeen yhdelle arkille Excelissä alla olevasta linkistä.

Kehitä ja hyväksy maksulomakkeen muoto, jota on helppo käyttää tietty yritys yrityksen erityispiirteet huomioon ottaen työnantaja voi itsenäisesti. Tätä varten sinun tulee tehdä muutoksia organisaation kirjanpitokäytäntöön erillisellä tilauksella.

Näyte palkan T-51 palkkaluettelon täyttämisestä

Palkkalomakkeessa tulee olla seuraavat pakolliset tiedot:

Lomakkeen T-51 "otsikossa" ilmoitetaan työnantajan täydellinen ja lyhennetty virallinen nimi, hänen tarkistuspisteensä, TIN, OKPO ja OGRN. Jos puhumme palkkojen maksamisesta tietyn yksikön työntekijöille, he määrittävät osaston nimen mukaisesti henkilöstöä. Esimerkiksi oikea vaihtoehto olisi täyttää "Limited Liability Company" Pääsarja”, ”selvitys- ja kassakeskus”, ei ”RKU”.

Asiakirjalle on annettu sarjanumero. Numerointi alkaa uudestaan ​​joka vuosi, kunkin vuoden tammikuun 1. päivänä. Aktiivisessa työnkulussa on kätevää käyttää indeksejä jokaiselle tilaus- ja tiliottetyypille. Tässä tapauksessa palkkanumero T-51 näyttää 2-РВ.

Lomakkeen T-51 sarakkeessa "Selvityskausi" ilmoitetaan kuukausi, jolta palkat lasketaan työntekijöille.

• Jokaisen työntekijän laskennassa tarvittavat henkilötiedot: sukunimi, etunimi ja sukunimi, asema, henkilöstömäärä ja palkka tehtävässä.
• Työntekijän työpäivien lukumäärä. Samalla esitetään erikseen: työtunnit, päivät, lomapäivät, oleskelut sairasloma, pyhäpäivinä tai viikonloppuisin. Syynä näihin eroihin on suoritejärjestelmä. Lomat ja vapaapäivät, joina työntekijä oli töissä, maksetaan kaksinkertaisena.
• Palkkasummasarake T-51 Kertynyt sisältää kuukauden maksun kokonaissumman. Erillisessä sarakkeessa nro 13 määrätty standardi verovähennyksiä ja laske veron määrä 2NDFL.
• T-51-lomakkeen sarakkeiden 12 ja 13 välinen ero on palkka, jonka työntekijä saa käsiinsä.
• Palkkalomakkeen sarakkeessa 16 näkyvät palkanmaksut, jotka työnantaja on työntekijälle velkaa edelliseltä kuukaudelta.
• Ilmoituslomakkeen sarakkeeseen 17 merkitään työntekijän itsensä velan määrä, esimerkiksi liikaa maksettu raha, kurinpidollinen toimi, todistettu vahinko yrityksen omaisuudelle.
• Tyypillisesti palkkalomake on suunniteltu 10 riville, ts. 10 työntekijälle. Jos asiakirjan lopussa on useita rivejä tyhjiä, ne on yliviivattava tai täytettävä tunnuksella "Z", jotta lisämaksuja ei kirjata vapaille riveille. Tämä tosiasia voidaan arvioida taloudelliseksi rikkomukseksi tai petokseksi.

Lausunto T-51 laaditaan jokaisesta yrityksen työntekijästä, tarkemmin jokaisesta tehtävästä. Joten jos työntekijä on sisäinen osa-aikatyö, hän käy lausunnon läpi kahdella rivillä, vaikka molemmat työpaikat olisivat samat.

Palkanlaskenta ja T-51-lomakkeen täyttö perustuu ensisijan asiakirjoihin kirjanpito, raporttikortit, kannustustilaukset ja muut asiakirjat.

Kuukauden sisällä yritykseen ilmestyy kaksi palkkalistaa. Kirjanpitotapausten nimikkeistö sisältää niiden rekisteröinnin selvityslomakkeiden kirjanpitorekisteriin. Jokainen niistä kootaan yhtenä kappaleena ja säilytetään viisi vuotta yrityksen arkistoissa.

Vaihtoehto T-51-lomakkeelle on T-49-palkkalomake, jota ei vain lasketa, vaan myös maksetaan, joten on mukavampaa, jos työntekijät saavat palkkansa käteisenä.

Palkka on palkkio työntekijöille työtoimintaa jossakin organisaatiossa tai toisessa. Summan selvittämiseksi ja näiden maksujen rekisteröimiseksi on suoritettava laskentamenettely.

Yleistä tietoa

Hyvät lukijat! Artikkelissa puhutaan tyypillisistä tavoista ratkaista oikeudellisia ongelmia, mutta jokainen tapaus on yksilöllinen. Jos haluat tietää miten ratkaise juuri sinun ongelmasi- ota yhteyttä konsulttiin:

HAKEMUKSET JA SOITOT Otetaan vastaan ​​24/7 ja 7 päivää viikossa.

Se on nopea ja ILMAISEKSI!

Ensimmäinen asiakirja tässä menettelyssä on työaikalomake, kun taas viimeinen asiakirja on palkkalaskelma.

Viimeisellä paperilla on jäsennelty lomake, joka on rekisteröity lainsäädännöllinen taso. Se voidaan laatia sekä koko yrityksen henkilökunnalle että yhdessä osastossa työskenteleville henkilöille.

Lainsäädäntökehys

Palkkaselvitysten muodot hyväksytään lainsäädäntötasolla.

Esimerkiksi T-51-lomake otettiin käyttöön Venäjän federaation hallituksen asetuksella nro 1, joka on päivätty 5. tammikuuta 2004.

Palkanlaskenta

Muiden toimintojen ohella palkanlaskenta on perusta, jonka avulla voit määrittää tarkasti kunkin työntekijän tuloveron.

Lisäksi paperiin on kirjattu määrät, jotka vähennetään palkoista budjetin ulkopuolisten rahastojen hyväksi.

Liikkeeseenlaskua varten

Palkkalaskenta on tarkoitettu yksinkertaistamaan organisaation jokaisen työntekijän palkanlaskentaa, joten sitä ei voi käyttää maksuihin.

Rahan antamiseksi työntekijälle on kirjanpitäjän kirjoitettava selvityksen perusteella yksi papereista: maksumääräys tai palkkalaskelma.

Asiakirjan tarkoitus

Palkkalaskelma on kirjanpitoasiakirja, joka sisältää tiedot työntekijöiden palkoista.

Itse asiassa tämä paperi on laskentamenettelyn viimeinen. Se sisältää tiedot yrityksen jokaisen työntekijän tuloista ennen rahan liikkeeseenlaskua.

On olemassa useita asiakirjoja, joiden avulla voit käsitellä yritysten työntekijöiden palkanlaskentaa.

Selvitystä voidaan käyttää sekä maksuihin käyttötilille että rahan liikkeelle laskemiseen kassan kautta. Kaikki riippuu tietystä asiakirjatyypistä.

Lomake

Kuten edellä mainittiin, työntekijöiden palkanlaskennassa on useita asiakirjoja.

Tämä johtuu siitä, että vuonna 2019 lainsäädäntötasolla on kolme lausuntoa:

1. T-49 tai selvitys ja maksu. Tässä lomakkeessa oleva selvitys on asiakirja, jonka mukaan palkat lasketaan ja maksetaan. Tämä asiakirja on melkein universaali ja yksinkertaistaa huomattavasti kirjanpitäjän työtä, koska siinä yhdistyvät seuraavat kaksi muotoa.
2. T-53 tai maksu. Tällainen selvitys heijastaa summia, jotka on maksettava työntekijöille tai työntekijöille. Erottuva ominaisuus Tässä asiakirjassa ei ole saraketta, johon työajat merkitään.
3. T-51 tai selvitys. Se voidaan johtua ensisijaisesta kirjanpitoasiakirjoista. Tämä lomake on tällä hetkellä yleisin, sillä sitä käytetään käteisvapaisiin maksuihin työntekijöiden kanssa.

Lomake

Työsi helpottamiseksi voit käyttää valmiissa muodossa palkkalaskelmat:

Virheiden välttämiseksi voit käyttää näytetäyttöä suosituimman lomakkeen T-51 esimerkissä.

Näytteen täyttö

Jotta ei erehtyisi T-51-lomakkeen lausunnon täyttämisessä, tämä menettely tulisi suorittaa pienen suunnitelman mukaan.

Asiakirja koostuu kahdesta arkista, joista toinen on otsikkosivu ja toinen sisältää taulukon, johon merkitään tiedot työntekijöistä ja heidän ansioistaan.

Aloita täyttäminen otsikkosivulta:

1. Yläosassa sinun on ilmoitettava yrityksen nimi sekä syötettävä OKPO-koodi. Jos selvitysasiakirja täytetään tietylle toimialalle, on myös ilmoitettava yksikön nimi.
2. Kun sinun on määritettävä asiakirjan numero vuoden alusta, sekä asetettava täyttöpäivä.
3. Raportointijakson kenttään tulee ilmoittaa kuukausi, jolta maksu suoritetaan.

Nyt voit jatkaa työntekijöiden tietojen täyttämistä.

Se tulee kirjoittaa asiakirjan toisella sivulla olevaan taulukkoon:

1. Ensimmäinen sarake osoittaa sarjanumeron.
2. Toisessa, jokaiselle työntekijälle, on ilmoitettava henkilöstönumero, joka annettiin työpaikkaa haettaessa.
3. Kolmas sarake ilmoittaa työntekijän nimen ja neljäs sarake työpaikan.
4. Seuraavassa on palkka ja työpäivien lukumäärä. Viimeinen sarake on jaettu kahteen sarakkeeseen, jotka vastaavat työvuoroista ja viikonloppuisin. Tällainen jako on tarpeen laskennan helpottamiseksi, koska työajan ulkopuolella maksettava palkka on korkeampi.
5. Täytön jälkeen sinun on siirryttävä "kertyneeseen" sarakkeeseen, jossa ensimmäiseen sarakkeeseen on syötettävä summa, joka kuuluu työntekijälle hänen palkansa ja työpäiviensä perusteella.
6. Seuraavat kolme saraketta täytetään tarpeen mukaan. Niihin kuuluvat etuudet, kuten bonukset, sairauskorvaukset ja muut sosiaaliset tai aineelliset edut.
7. Heti kun kertyneet-sarakkeen neljä ensimmäistä saraketta on täytetty, voit laskea yhteen tietylle työntekijälle tarkoitetut tulot. Tuloksena saadut määrät on kirjattava viimeiseen sarakkeeseen "yhteensä" kyseiseen lukuun.
8. Siirrytään nyt säilyttämiseen. Tämä sarake on jaettu kolmeen sarakkeeseen. Ensimmäinen sisältää verovähennyksiä (henkilön tulovero 13%) ja toinen - muita vähennyksiä. Kolmannessa on ilmoitettava kokonaismäärä, joka pitäisi vähentää tietyn työntekijän palkasta.
9. Lopussa sinun on ilmoitettava maksujen lopullinen määrä, tätä varten sinun tulee vähentää lopullisesta kertyneestä summasta sarakkeen "vähennetty ja vähennetty" viimeisessä sarakkeessa ilmoitettu numero.

Vastuulliset henkilöt

Päävastuullinen selvityksen turvallisuudesta on organisaation johtaja.

Myöntämispäivät

Lausunnon mukaan ne ovat rajoitettuja ja kestävät kolme päivää lomakkeen täyttöhetkestä lukien.

Jos määrätyn ajanjakson aikana työntekijöiden tileille, niin:

• Työntekijän on jätettävä kassalle hakemus palkan myöntämiseksi hänelle.
• Sen jälkeen hänen on odotettava seuraavaa palkkaa.

Rahat voidaan saada aikaisemmin, jos organisaatio antaa päivät talletusmaksuille.

Toimenpiteet tappion sattuessa

Jos lausunto on kadonnut, kätevin vaihtoehto on palauttaa se. D

Palkkasumman rekisteröinti liittyy yritysten ja järjestöjen työntekijöiden palkkojen maksamiseen. Tämän asiakirjan erikoisuus on, että se on sekä selvitys että maksu samaan aikaan, mikä puolestaan ​​voi merkittävästi vähentää yrityksen asiakirjavirtaa. On syytä huomata, että pienissä yrityksissä on tarkoituksenmukaisinta käyttää palkkalistaa, kun taas suurissa yrityksissä palkkaluettelo ja palkkaluettelo on parempi täyttää erikseen.

FILES 2 tiedostoa

Kuka täyttää palkkalomakkeen

Palkanlaskenta on ensisijainen kirjanpitoasiakirja Siksi sen suunnittelu kuuluu kirjanpito-osaston asiantuntijan toimivaltaan. Selvityksen laatimisen perustana ovat työntekijät, joita johtaa yleensä organisaation henkilöstövastaava tai sihteeri. Asiakirja on säännöllinen ja se myönnetään kerran kuukaudessa (ennen palkanmaksua).

Menettely palkkalaskelman antamiseksi

Ennen palkkojen myöntämistä yrityksen vastuuhenkilö tarkistaa työaikalomakkeen, joka siirretään sitten kirjanpitoon. Seuraavaksi kirjanpitäjä syöttää tarvittavat tiedot otsikkosivulle ja taulukkoon, allekirjoittaa lausunnon itse ja lähettää sen hyväksyttäviksi yrityksen johtajalle ja välittää sen sitten kassalle.

Palkkasumma säilytetään arkistoon, samoin kuin kaikki yrityksen asiakirjat.

Rahan antamisen jälkeen tiliote palautetaan takaisin kirjanpitoon, jossa pääkirjanpitäjän tarkastettua siihen merkityt tiedot kirjataan erityiseen sisäiseen asiakirjarekisteriin ja itse tiliote lähetetään arkistoon. yrityksestä.

Milloin palkkalistaa sovelletaan?

Selvityslomake täytetään tapauksissa, joissa palkat siirretään yrityksen kassan kautta antamalla työntekijöille käteistä.

Pankkitileille ja työntekijöiden korteille siirrettävissä tapauksissa käytetään muita asiakirjoja.

Säännöt palkkalaskelman laatimisesta ja toteuttamisesta

Tähän mennessä selvitys voidaan laatia vapaassa muodossa tai yrityksessä kehitetyn mallin mukaan (tässä tapauksessa asiakirja on rekisteröitävä yrityksen kirjanpitopolitiikkaan). Monet yritykset vanhanaikaisesti käyttävät mieluummin aiemmin pakollista T-49-lomaketta. Tämä johtuu siitä, että tämä lomake sisältää kaikki tarvittavat tiedot ja sillä on kätevä ja ymmärrettävä rakenne.

Voit täyttää asiakirjan sekä käsin kirjoitettuna että painetussa muodossa (toinen vaihtoehto nopeuttaa huomattavasti prosessia), ja riippumatta siitä, mikä polku valitaan, lomakkeen tulee sisältää alkuperäiset allekirjoitukset:

• vastuullisia työntekijöitä
• yrityksen johtaja,
• sekä yrityksen työntekijät, jotka saivat siitä rahaa.

Mitä tehdä, jos asiakirjassa on virheitä

Tämän asiakirjan täyttöön tulee suhtautua erittäin huolellisesti ja tunnollisesti ja kaikki siihen syötetyt tiedot on tarkastettava ja tarkistettava uudelleen. On välttämätöntä yrittää välttää epätarkkuuksia ja virheitä, mutta jos niitä kuitenkin tapahtui, ja jostain syystä ei ole enää mahdollista tehdä koko asiakirjaa uudelleen, sinun on yliviivattava huolellisesti väärät tiedot ja kirjoitettava oikeat päälle. Samanaikaisesti oikaisun viereen tulee kirjoittaa "tarkista korjattu" ja viereen kaikkien lausunnon laatimisesta vastaavien työntekijöiden allekirjoitukset.

On tärkeää huomata, että vedonkorjaimen käyttöä virheiden korjaamiseen ei voida hyväksyä.

Esimerkki palkkalaskelman laatimisesta

Asiakirjan ensimmäinen osa sisältää perustiedot organisaatiosta:

• Sen nimi,
• sen rakenneyksikön tai osaston nimi, jolle palkka lasketaan (jos sellainen on),
• yrityskoodi ( Koko venäläinen luokitin yritykset ja organisaatiot)
• lausunnon täyttöpäivä ja sisäisen työnkulun asiakirjan numero.

• kassasta palkan muodossa annettu rahamäärä,
• liikkeeseenlaskuaika,
• ajanjakso, jolle se on myönnetty (tässä sinun on määritettävä sen alkamis- ja päättymispäivä).

Lopuksi, tämän asiakirjan osan on allekirjoitettava yrityksen ensimmäiset henkilöt: johtaja (tai hänen puolestaan ​​valtuutettu työntekijä) sekä pääkirjanpitäjä.

Alla on asiakirjan pääosa, joka on muotoiltu taulukoksi.

Ensiksi sarakkeeseen syötetään työntekijän numero järjestyksessä,
toisessa- hänen (henkilökohtaisessa kortissa),
kolmannessa- asema (henkilöstötaulukon mukaisesti).
neljännessä osoittaa, kuka työntekijä työskentelee (tai).
Viidennestä seitsemään- hänen työskentelypäivien lukumäärä (tiukka työaikalomakkeessa näkyvien tietojen perusteella).

Taulukkoon tulee tarvittaessa ilmoittaa vapaapäivien lukumäärä ja yleiset vapaapäivät, jossa henkilö kävi myös töissä (heille tuplapalkka) tai laita tähän väliviivoja.

Seuraavat sarakkeet on omistettu suoraan laskennalliselle palkalle.
kahdeksas sarakkeessa määritetään kuinka paljon työntekijälle kertyy tariffiprosentin mukaisesti. yhdeksäs bonuksen määrä ilmoitetaan (mutta vain, jos on erityismääräys tai yrityksen johtajan määräys).
kymmenes sarakkeeseen syötetään tiedot sairauslomakorvauksista,
11-13- kaikki muut määrät. Jos tietyntyyppisiä kertymiä puuttuu, vaadittuihin soluihin on lisättävä viivat.
neljäntenätoista sarakkeessa tulee ilmoittaa kertymän kokonaismäärä.

Pöydän vieressä viidestoista täytyy syöttää tietoja tulovero, joka pidätetään työntekijältä (13 % tulojen kokonaismäärästä),
sarakkeissa klo 16-18– kaikki muut vähennykset (ennakkomaksut, perintä jne.).
kaaviossa numerolla 19 maksetaan velka (jos sellainen on), joka kohdistuu yritykseen suhteessa työntekijään,
A klo 21 sarakkeeseen merkitään liikkeeseen laskettava lopullinen määrä. Sen arvo lasketaan yksinkertaisesti: kaikkien kertymien summasta (sarake 14) vähennetään vähennyksen määrä (sarake 15-18) ja lisätään velan määrä (sarake 19).

Lopuksi jokaisen rivin kohdalla työntekijän, jolle tiedot syötettiin, on allekirjoitettava.

Kun asiakirjan taulukko on täytetty kokonaan, koko työntekijöille palkan muodossa myönnetty rahamäärä ilmoitetaan alla olevin sanoin. Sitten yrityksen kassa ja kirjanpitäjä allekirjoittavat lausunnon.