IP-raportointi Julia Gusarova Kaikki IP-raportoinnista yksinkertaistetussa verojärjestelmässä vuonna 2018: millaisia ​​raportteja (riippuen siitä, onko heillä työntekijöitä vai ei) yksittäisen yrittäjän tulee toimittaa yksinkertaistetusta verojärjestelmästä. Raporttien toimittamisen määräajat.

Millaista raportointia IP:t pitävät? Yrittäjä on yrittäjälle eri asia. Jos toinen antaa yhden ilmoituksen kerran vuodessa, niin toinen voi täyttää useita raportteja neljännesvuosittain tai jopa kuukausittain. Se riippuu valitusta verotusjärjestelmästä ja siitä, onko yrittäjällä työntekijöitä.

Velvollisuus raportoida toiminnastaan ​​veroviranomaisille syntyy yrittäjälle välittömästi rekisteröitymisen jälkeen ja säilyy hänellä siihen asti, kun IP suljetaan.

OSNO:n yrittäjät täyttävät ainakin tulovero- ja arvonlisäveroilmoituksen.

IP-raportointi yksinkertaistettuun verojärjestelmään ja yhtenäiseen maatalousveroon, jos työntekijöitä ei ole, tämä on vain yksi ilmoitus vuodessa.

Yrittäjät raportoivat UTII:stä kolmen kuukauden välein.

Tähän voidaan lisätä ilmoitukset muista veroista, jos yksittäisen yrittäjän toimintalaji joutuu niitä maksamaan.

Veronmaksuvelvollisuus ei aina tarkoita velvollisuutta täyttää veroilmoitus. Esimerkiksi liittovaltion veroviraston yrittäjien kiinteistö- ja maavero laskee itse ja lähettää ilmoituksen. Liikemiehen on maksettava vain siinä ilmoitettu summa, eikä ilmoituksia tarvitse tehdä.

Ilmoitusten määräajat:

1. BASICissa:
. ALV - 25. päivään asti raportointineljänneksen päättymisen jälkeen;
. 3-NDFL - kerran vuodessa 30. huhtikuuta asti.

3. UTII - 20. päivään asti kunkin vuosineljänneksen jälkeen.

Jos yrittäjällä on työntekijöitä, sinun on silti ilmoitettava verotoimistolle työntekijöiden tuloverosta ja vakuutusmaksuista ja toimitettava vuosittain tiedot keskimääräinen henkilöstömäärä. Nämä raportit ovat pakollisia kaikille työnantajille riippumatta siitä, mitä verojärjestelmää he soveltavat.

Liittovaltion veropalvelun lisäksi työnantajat lähettävät rahanpesun selvittelykeskukselle kuukausittain tietoja vakuutetuista henkilöistä SZV-M-muodossa ja työntekijöiden palvelusajasta SZV-kokemuksen muodossa. FSS toimittaa neljännesvuosittain 4-FSS-lomakkeen tapaturmavakuutusmaksuja varten.

Raporttien toimittamisen määräajat yksittäisille yrittäjille, joilla on työntekijää:

2-NDFL - kerran vuodessa 1. huhtikuuta asti;
- 6-NDFL - kuukauden sisällä 1., 2. ja 3. vuosineljänneksestä ja vuoden huhtikuun 1. päivään asti;
- tiedot keskimääräisestä henkilöstömäärästä - kerran vuodessa tammikuun 20. päivään asti;
- vakuutusmaksujen laskeminen - 30 päivän kuluessa vuosineljänneksen päättymisestä;
- SZV-M - joka kuukausi 15. päivään asti;
- SZV-kokemus ja ODV-1 - kerran vuodessa 1. maaliskuuta asti;
- 4-FSS - 20 päivän kuluessa vuosineljänneksen päättymisestä, in sähköisessä muodossa- 25 päivän kuluessa.

Veron lisäksi yrittäjät toimittavat toisinaan tilastoraportteja. Tämä tulisi tehdä vain, jos yrittäjä on mukana Rosstatin laatimassa otoksessa. Yleensä tilastoviranomaiset lähettävät itse ilmoituksen, että heidän on täytettävä 1-IP-lomake tänä vuonna, mutta yrittäjä voi vakuuttaa itsensä ja selvittää itse, onko hän listoilla ja tuleeko hänen ilmoittaa Rosstatille tänä vuonna . Tätä varten on Rosstat-palvelu, johon voit syöttää tietosi ja luoda ilmoituksen.

Joillekin yksittäisille yrittäjille toimialakohtaiset lomakkeet ovat voimassa esimerkiksi Rosprirodnadzorissa.

Lomakkeiden täyttäminen on aloitettava raportointijaksolta, jolloin IP rekisteröitiin.

Jos haluat heti työskennellä ja raportoida yksinkertaistetusta verojärjestelmästä, sinulla on rekisteröitymisen jälkeen 30 päivää aikaa siirtyä yksinkertaistettuun verojärjestelmään. Jos sinulla ei ole aikaa, työskentelet vuoden loppuun asti OSNO:n parissa kaikilla siitä johtuvilla velvoitteilla ja voit siirtyä yksinkertaistettuun verojärjestelmään vasta seuraavasta kalenterivuodesta alkaen.

Ellei se ole ehdottoman välttämätöntä, on parempi olla rekisteröitymättä joulukuun viimeisinä päivinä, jos et aio myydä uudenvuoden lahjoja. Joka tapauksessa sinun on täytettävä lähtevän vuoden ilmoitukset, vaikka sinulla ei olisi aikaa ansaita mitään. Ja jos onnistut palkkaamaan työntekijöitä, saat myös paketin raportointilomakkeita.

Yrittäjä työskentelee tai on keskeyttänyt toimintansa, useimpien lomakkeiden toimitusvelvollisuus säilyy lähes aina hänellä, niin kauan kuin hänellä on yksittäisen yrittäjän asema:

OSNOssa tulovero- ja arvonlisäveroilmoitukset toimitetaan jopa nolla-indikaattoreilla;

Yksinkertaistetun verojärjestelmän IP-raportointi toimitetaan joka tapauksessa riippumatta siitä, suoritettiinko toimintaa vai ei. Jos sitä ei ole tehty tai tuloja ei ollut, he antavat nolla-ilmoituksen yksinkertaistetusta verojärjestelmästä;

UTII:lle toisin kuin yksinkertaistetussa verojärjestelmässä nolla ilmoitusta ei tällä hetkellä tarjota, vaikka siitä onkin kiistaa. Sillä välin, jos yrittäjä on lopettanut toimintansa UTII:ssä, hänen on 5 päivän kuluessa haettava rekisteröinnin poistamista laskennallisen tulon maksajaksi. Ennen kuin yrittäjä on tehnyt tämän, hänen on maksettava UTII-vero ja toimitettava ilmoitus fyysisillä indikaattoreilla.

Myös työntekijöiden ilmoitusvelvollisuus säilyy, niin kauan kuin niitä on voimassa työsopimuksia. Poikkeuksena ovat 2-NDFL ja 6-NDFL. Heidän mukaansa logiikka on erilainen - työntekijöille ei maksettu maksuja, eikä raportteja tarvita.
Online-kirjanpidossa "" yrittäjät yksinkertaistetussa verojärjestelmässä, UTII ja PSN työntekijöiden kanssa ja ilman työntekijöitä voivat raportoida vähällä vaivalla.

Yhdistä - ja pidä kirjaa oikein!

Joka yksityisyrittäjä on raportoitava toiminnastaan ​​verovirastolle selkeästi tietyt määräajat. Ilmoituksen tekemisajankohta riippuu siitä, missä verojärjestelmässä olet. Mutta onko aina vuosiraportointi IP on pakollinen vaatimus? Selvitetään, mitkä verojärjestelmät vaativat vuosiraportin.

IP:n vuosiraportointi OSNO:ssa

Pääverojärjestelmään (OSNO) jääneiden yksittäisten yrittäjien on raportoitava vuodelta seuraavat asiat:

1. Tulovero yksilöitä(henkilökohtainen tulovero).

Toimitat ilmoitukset lomakkeilla 3-NDFL ja 4-NDFL viimeistään raportointivuotta seuraavan vuoden huhtikuun 30. päivänä. Älä unohda, että jos työntekijöitä on, raportti heidän tuloistaan ​​toimitetaan myös liittovaltion veroviranomaiselle. Tässä tapauksessa verotoimisto odottaa sinulta vuositodistusta 2-NDFL-muodossa viimeistään 1. huhtikuuta.

2. Keskimääräinen työntekijöiden lukumäärä.

3. Vakuutusmaksujen laskeminen.

Se toimitetaan rahanpesun selvittelykeskukselle viimeistään 15. helmikuuta paperimuodossa (viimeistään 20. helmikuuta sähköisessä muodossa).

PSN- ja UTII-yrittäjien on toimitettava vain kerran vuodessa:

3. tilastollinen raportointi muodossa "1-yrittäjä" Rosstatissa (1. huhtikuuta asti).

Vuonna 2015 yrittäjän oli jätettävä maaveroilmoitus joka vuosi. Nyt siihen ei ole tarvetta - veronmaksu suoritetaan verotoimiston sinulle ennen lokakuun 1. päivää lähettämän ilmoituksen perusteella.

Vuoden IP-raporttien toimittamisesta vastaa yrittäjä, joka on OSNO-, USN- ja ESHN-verkostoissa. Jos maksat veroa laskennallisesta tulosta tai patentista, sinun ei tarvitse raportoida vuodelta. Ole valppaana kaikessa, joka liittyy ajoitukseen ja annettuihin tietoihin. Olet vastuussa virheellisesti tai väärin annetuista tiedoista. Ilmoittamalla ajoissa vahvistat yrityksesi "perustaa" ja säästät mahdollisilta sakoilta.

Aloittaessaan oman yrityksen yrittäjät eivät aina kiinnitä riittävästi huomiota kirjanpitoon. Joku kuuli, että laki ei edellytä yksittäistä yrittäjää, toiset pitävät tätä asiaa toissijaisena ja toiset, että tässä ei ole mitään monimutkaista, ja voit käsitellä tiliä itse.

Itse asiassa IP-kirjanpidon perustaminen tyhjästä on välttämätöntä jo suunnitteluvaiheessa. yritystoimintaa. Miksi?

Tähän on useita syitä:

1. Asiantunteva verotusjärjestelmän valinta antaa sinun valita mahdollisimman pienen verotaakan. Jotta et tietämättäsi joutuisi laittomien verotusjärjestelmien määritelmän piiriin, yrityksesi käytännön verosuunnittelun tulisi olla asiantuntijoiden, ei epäilevien neuvonantajien, tehtävä.
2. Raportoinnin koostumus, veronmaksun ajoitus ja mahdollisuus saada veroetuja riippuvat valitusta toimintatavasta.
3. Raportoinnin, kirjanpidon, verojen ja muiden maksujen suorittamisen määräaikojen rikkominen johtaa epämiellyttäviin seuraamuksiin sakkojen muodossa, riita-asioissa veropalvelu, ongelmia vastapuolten kanssa.
4. Verojärjestelmän valitsemiseen on varattu hyvin vähän aikaa IP-osoitteen rekisteröinnin jälkeen. Joten yksinkertaistettuun verojärjestelmään siirtyminen on vain 30 päivää todistuksen vastaanottamisesta. Jos et valitse verotusjärjestelmää heti, työskentelet OSNO:n parissa. Useimmissa tapauksissa aloittelevalle yrittäjälle tämä on kannattavin ja vaikein vaihtoehto.

Tarvitsetko kirjanpitäjää yksityisyritykseen? IP:n kirjanpitotuki on ehdottomasti tarpeen. Ainoa kysymys on, kuka sen suorittaa - kokopäiväinen kirjanpitäjä, kolmannen osapuolen urakoitsija kirjanpitopalvelut Tai yksityisyrittäjä?

Liiketoiminnan tilinpäätös 2019

Laki nro 402-FZ määrää, että yksittäiset yrittäjät eivät saa pitää kirjanpitoa. Tätä säännöstä ei kuitenkaan pidä ymmärtää niin, että yksittäinen yrittäjä ei raportoi valtiolle ollenkaan. Lisäksi kirjanpito On toinenkin - verokirjanpito.

Verolaskenta on veropohjan ja veronmaksujen laskemiseen tarvittavien tietojen keräämistä ja kokoamista. Sen suorittavat kaikki veronmaksajat, myös yksittäiset yrittäjät. Ymmärtää veroraportoinnin ja -menettelyt verokirjanpito, sinulla on oltava ammatillinen tietämys tai opittava itsenäisesti näitä asioita. Lisäksi työntekijöistä, kassa- ja pankkiasiakirjoista on erityinen raportointi, ensisijaiset asiakirjat jne.

Usein yrittäjät eivät näe juurikaan eroa kirjanpidon tyyppien välillä, joten kaikkea heidän kirjanpitoaan kutsutaan kirjanpidoksi. Vaikka normatiivisessa mielessä tämä ei pidä paikkaansa, käytännössä tämä on tuttu ilmaus, joten käytämme sitä myös.

Mikä sitten on oikea tapa hoitaa kirjanpito? Vastaus on ammattimainen. Yksityisen yrittäjän kirjanpitäjä voi olla säännöllinen työntekijä tai asiantuntija. Jos yksittäisen yrittäjän liiketapahtumien määrä ei ole liian suuri, voi vakituiseen työhön palkatun kirjanpitäjän palkka osoittautua perusteettomiksi kuluiksi. Jos olet valmis tekemään oman kirjanpidon, kerromme sinulle kuinka se tehdään.

Miten yksityinen elinkeinonharjoittaja voi hoitaa kirjanpidon? Onko se mahdollista? Löydät vastauksen alla olevasta vaiheittaisesta oppaasta.

Kuinka yksittäiset yrittäjät hoitavat kirjanpidon itse: vaiheittaiset ohjeet vuodelle 2019

Joten kysymykseen: "Onko yksittäinen yrittäjä velvollinen pitämään kirjanpitoa vuonna 2019?" saimme kielteisen vastauksen. Mutta vaikka yksittäiset yrittäjät eivät pidä kirjanpitoa eivätkä toimita tilinpäätöstä, olemme jo edellä todenneet, että yrittäjien on välttämätöntä ylläpitää liiketoimintaan liittyvää asiakirjojen hallintaa. Kuinka päästä alkuun yrityksen kirjanpidossa? Lue vaiheittaiset oppaamme.

Vaihe 1. Tee alustava laskenta yrityksesi odotetuista tuloista ja kuluista. Tarvitset näitä tietoja verotaakkaa laskeessasi.

Vaihe 2 Valitse verojärjestelmä. Voit selvittää yksityiskohtaisesti, mitä verotusmuotoja tai -järjestelmiä yksittäinen yrittäjä työskentelee Venäjällä, artikkelista: "". Tässä luetellaan vain ne: pääverojärjestelmä (OSNO) ja erityiset verojärjestelmät (STS, UTII, ESHN, PSN). Yksittäisten yrittäjien verotaakka riippuu suoraan verotusjärjestelmän valinnasta. Summat, jotka sinun on maksettava budjettiin eri tiloissa, voivat vaihdella huomattavasti. Jos et osaa laskea verotaakkaa, suosittelemme ilmaisen veroneuvonnan hankkimista.

Vaihe 3Tarkista valitun tilan veroraportointi. Löydät nykyiset ilmoituslomakkeet liittovaltion veropalvelun verkkosivustolta tax.ru tai meidän.

Vaihe 4 Päätä, palkkaatko työntekijöitä. Miten yksittäinen yrittäjä voi pitää työntekijän kirjanpitoa? Työnantajien raportointia voidaan kutsua melko monimutkaiseksi, eikä sen koostumus riipu valitusta verojärjestelmästä ja työntekijöiden määrästä. Vuonna 2019 työntekijöille toimitetaan monenlaisia ​​raportteja: Venäjän federaation eläkerahastolle, sosiaalivakuutusrahastolle ja verovirastolle. Esimerkiksi ennen tammikuun 20. päivää kaikkien yksittäisten yrittäjien, joilla on työntekijää, on läpäistävä. Lisäksi työnantajien tulee ylläpitää ja säilyttää henkilöstörekisteriä.

Vaihe 5 Tutustu järjestelmäsi verokalenteriin. Ilmoitus- ja veronmaksuaikojen laiminlyönnistä seuraa sakkoja, sakkoja ja viivästysmaksuja, käyttötilin sulkemista ja muita epämiellyttäviä seurauksia.

Vaihe 6 Päätä kirjanpitopalvelun tyyppi. Yksinkertaisissa tiloissa, kuten STS Income, UTII, PSN, vaikka työntekijöitä olisi, voit pitää IP-kirjanpitosi yksin. Pääavustajasi on tässä tapauksessa erikoistuneet verkkopalvelut, kuten 1C Entrepreneur. Mutta OSNO ja STS Tulot miinus kulut, samoin kuin suurissa määrissä liiketoiminnassa on järkevämpää ulkoistaa yksittäisten yrittäjien kirjanpito.

Vaihe 7 Säilytä ja säilytä kaikki liiketoimintaan liittyvät asiakirjat: sopimukset vastapuolten kanssa, kuluja vahvistavat asiakirjat, tiliotteet, henkilöstöasiakirjat, BSO, raportointi kassakone, lähdeasiakirjoja, saapuvat tiedot jne. Verotarkastus voi tarkastaa yksittäisten yrittäjien toimintaa koskevat asiakirjat jopa kolmen vuoden kuluessa rekisteristä poistamisesta.

Yksittäisten yrittäjien kirjanpito ja verotus OSNOssa

Voit lukea tapauksista, joissa on järkevää valita yleinen verotusjärjestelmä. OSNO:ssa työskentelevän yksittäisen yrittäjän kirjanpito on vaikeinta. Jos puhumme raportointilomakkeista, tämä on 3-NDFL-ilmoitus vuodelle ja neljännesvuosittainen ALV.

Vaikein asia tulee olemaan arvonlisäveron hallinto -. Yksittäisen yrittäjän kirjanpidon pitäminen OSNO:ssa on erityisen vaikeaa saada verovähennyksiä tai ostoihin sisältyvän arvonlisäveron palautusta.

Verojen ja vakuutusmaksujen maksamisen helpottamiseksi suosittelemme käyttötilin avaamista. Varsinkin nyt monet pankit tarjoavat edullisia ehtoja käyttötilin avaamiselle ja ylläpitämiselle.

Yksittäisten yrittäjien kirjanpito yksinkertaistetusta verojärjestelmästä

Yksittäisten yrittäjien kirjanpito yksinkertaistetussa verojärjestelmässä on paljon yksinkertaisempaa, koska. Sinun tarvitsee tehdä vain yksi veroilmoitus vuodessa. Yksinkertaistetun verojärjestelmän 2019 ilman työntekijää koskeva ilmoitusaika yksityisyrittäjille on 30. huhtikuuta ja saman ajanjakson aikana on maksettava vuosivero vähennettynä ennakkomaksuilla.

Voit pitää yksittäisten yrittäjien kirjanpitoa yksinkertaistetussa verojärjestelmässä Tulot 6 % omatoimisesti. Tässä tilassa vain saadut tulot otetaan huomioon, veroprosentti on yleensä 6%. Maksettava jokaisen vuosineljänneksen lopussa ennakkomaksu, joka otetaan huomioon laskettaessa yhtenäistä veroa vuoden lopussa.

Kuinka pitää yksittäisten yrittäjien kirjanpitoa yksinkertaistetussa verojärjestelmässä Tulot miinus kulut? Tämän verojärjestelmän suurin vaikeus on tarve kerätä kulut vahvistavia asiakirjoja. Jotta verovirasto voi hyväksyä veropohjan alentamiseen ilmoitetut kulut, kaikkien asiakirjojen on oltava oikein laadittuja. Yksinkertaistetun verojärjestelmän kulukirjaus Tulot miinus kulut ovat lähes samat kuin OSNO:n kulukirjaus. Tämä tarkoittaa, että kustannusten on oltava taloudellisesti perusteltuja ja kuuluttava Venäjän federaation verolain 346.16 artiklassa määriteltyyn erityisluetteloon.

IP-raportoinnin määräajat 2019: kirjanpitäjäkalenteri ja taulukko

Yksityisyrittäjän kirjanpitäjän kalenteri vuodelle 2019 sisältää veroilmoitusten ja työntekijöiden raportoinnin määräajat. Verojärjestelmästä riippumatta kaikki työnantajat raportoivat rahastoille:

• määräaika raporttien toimittamiselle rahanpesun selvittelykeskukselle (lomake SZVM) - joka kuukausi, viimeistään ilmoituskuukautta seuraavan kuukauden 15. päivänä;
• Raportoinnin määräaika FSS:lle (lomake 4-FSS) - neljännesvuosittain, viimeistään 20. huhtikuuta, 20. heinäkuuta, 20. lokakuuta, 20. tammikuuta paperimuodossa, sähköisessä raportoinnissa viimeistään 25. päivänä.

Lisäksi on työntekijöille raportteja, jotka toimitetaan verotoimistolle: yksi maksujen laskenta; 2-henkilön tulovero; 6-henkilön tulovero. Katso koko työnantajaraportointikalenteri kaikista muodoista.

Yksittäisen yrittäjän veroilmoitusten jättämisen ja veronmaksun määräajat vuonna 2019 erilaisia ​​järjestelmiä kokosimme pöydäksi.

tila	1 neljännes	2 neljännes	3 neljännes	4 neljännes
	ennakkomaksu	ennakkomaksu - 25.7	ennakkomaksu - 25.10	ilmoitus ja vero vuoden lopussa
UTII	ilmoitus - 20.04, neljännesvuosittainen vero - 25.04	ilmoitus - 20.07, neljännesvuosittainen vero - 25.07	ilmoitus - 20.10, neljännesvuosittainen vero - 25.10	ilmoitus - 20.01, neljännesvuosittainen vero - 25.01
ESHN		ennakkomaksu puoli vuotta - 25.07		ilmoitus ja vero vuoden tulos - 31.03
PERUS		2. tuloveron ennakkomaksu - 15.07	2. tuloveron ennakkomaksu - 15.10

PSN-maksajat eivät toimita veroilmoitusta, ja patentin kustannusten maksuaika riippuu.

Yksinyrittäjän kirjanpito-ohjelmisto

Niille, jotka päättävät hoitaa kirjanpidon itse, suosittelemme Tinkoffin ilmaista verkkokirjanpitoa. Tämän ohjelman avulla voit suorittaa yksittäisten yrittäjien kirjanpitoa verkossa. Avaa käyttötili Tinkoff Bankissa ja saat ilmaiseksi:

• lahjaksi CEP
• 2 kuukautta tilin ylläpitoa ilmaiseksi
• muistutukset eräpäivistä ja maksuista
• ilmoituksen automaattinen täyttö

Toivomme, että meidän vaiheittaiset ohjeet kuinka tehdä IP-kirjanpito itse vuonna 2019, vastasi kaikkiin kysymyksiisi.

Selvitetään, mitä raportteja IP toimittaa yksinkertaistetusta verojärjestelmästä, patentista, UTII:stä ja OSNO:sta työntekijöiden kanssa ja ilman. Artikkeli sisältää kätevän taulukon ja hyödyllisiä palveluita liiketoiminnan harjoittamiselle.

Tarkista ilmoitusten määräajat

Mitä raportointia varten IP toimittaa IFTS:lle? yleissääntö riippuu niiden soveltamasta verojärjestelmästä. Mutta on myös yksittäisen yrittäjän raportteja, jotka hänen on toimitettava sovellettavasta verojärjestelmästä riippumatta. Tarkastellaan näiden raporttien tyyppejä seuraavassa osiossa.

Pakolliset IP-raportit

Jos yrittäjällä on työntekijöitä, hän on velvollinen toimittamaan vuosittain tiedot heidän keskimääräisestä lukumäärästään. Tämä ei koske vain yksittäisiä yrittäjiä, jotka eivät ole palkanneet ketään raportointivuonna (Venäjän federaation verolain 80 §:n 3 kohta).

Sinun tulee myös ilmoittaa kaikista henkilöistä, joille IP on suorittanut raportointivuonna käteis- ja luontoissuorituksia. Nämä ovat henkilöitä, joiden kanssa hän teki työsopimuksia sekä GPC-sopimuksia työn suorittamisesta tai palvelujen tarjoamisesta. Niiden verojen osalta sinun on toimitettava todistukset muodossa 2-NDFL (kuukausi) ja yleislaskelma 6-NDFL (neljännesvuosittain).

Voit laatia laskelman 6-NDFL:n muodossa käyttämällä BukhSoftin erityistä verkkopalvelua:

Laadi 6 henkilön tulovero verkossa

Vakuutusmaksujen osalta neljännesvuosittaiset raportit on toimitettava RSV, 4-FSS ja kuukausittain SZV-M.

Sinun ei tarvitse ilmoittaa itse maksettuja vakuutusmaksuja.

IP-verot ilman ilmoitusta

Raportoinnin lisäksi yksittäisen yrittäjän on sovellettavasta järjestelmästä riippumatta maksettava veroa hänelle rekisteröidyistä ajoneuvoista. Maksu suoritetaan vastaanotettujen, yleensä postitse, veroilmoitus ja maksuasiakirja. Sinun ei tarvitse raportoida IFTS:lle.

Verkkolaskurin avulla voit selvittää, laskiko tarkastus veron oikein:

Laske kuljetusvero

Yrittäjä Omistaja Kiinteistöt on velvollinen maksamaan kiinteistöveroa yksityishenkilöiltä. Maksu suoritetaan myös veroilmoituksen perusteella ilmoittamatta IFTS:lle.

Laske kiinteistövero

Samanlaisia ​​sääntöjä sovelletaan myös maaverotukseen.

IP-raportointi yksinkertaistetusta verojärjestelmästä

Yksinkertaistettua verojärjestelmää käyttävät liikemiehet vuokraavat veroviranomaiset seuraavan tyyppisiä raportteja.

1. Ilmoitus päällä yksittäinen vero USN:n kanssa. Lomake on hyväksytty 4.7.2014 päivätyllä määräyksellä nro ММВ-7-3/352. Raportointi on tarpeen vuosittain, viimeistään raportointivuotta seuraavan vuoden 30. huhtikuuta.

Tarkastellaan esimerkkitäyttöä:

Jätä yksinkertaistetun verojärjestelmän kertaveroilmoitus vuodelta 2018 viimeistään 30.4.2019 (tiistaina).

Tämä raportti on täytetty tulo- ja kulukirjan tunnuslukujen perusteella.

Tee ilmoitus verkossa

Huomaa, että liikemiehet, jotka käyttävät ”tulo”-objektia, jonka veroprosentti on muu kuin 6 %, eivät voi täyttää yllä olevaa lomaketta. Se vain listaa maksimipanos 6 %. Federal Tax Service suosittelee tässä tapauksessa suositellun lomakkeen käyttöä (liittovaltion verohallinnon kirje, päivätty 20. toukokuuta 2015 nro GD-4-3 / 8533). Siinä on tyhjä rivi 120 kohta 2.1.

1. Ilmoitus päällä välilliset verot kun tuodaan tavaroita EAEU:n jäsenmaista (hyväksytty Federal Tax Servicen määräyksellä 27.9.2017 nro SA-7-3/765). Kuukausittainen lomake. Ilmoitus tulee tehdä viimeistään tavaran kirjanpitokuukautta seuraavan kuukauden 20. päivänä. Leasingtavaraa maahantuodessaan (omistusoikeuden siirtyessä vuokralleottajalle sopimuksen mukaisesti) he ilmoittavat viimeistään sopimuksen maksuajan erääntymiskuukautta seuraavan kuukauden 20. päivänä.

IPR-raportointi patentista

PSN:ää käyttäessään liikemies on velvollinen pitämään tulojen ja kulujen kirjanpitoa sekä maksamaan patentin kustannukset. Laki ei edellytä patenttiilmoituksen antamista.

Samanaikaisesti, jos liikemies suorittaa edellä mainittuja toimia tai hän on palkannut henkilöstöä, hän on velvollinen toimittamaan asiaa koskevat raportit IFTS:lle.

Laske patentin hinta verkossa

IP-raportointi UTII:ssä

Laskennallisen veron osalta yksityisyrittäjä on velvollinen raportoimaan neljännesvuosittain (neljännes- verotuskausi) liittovaltion verohallinnon 4.7.2014 päivätyllä määräyksellä nro ММВ-7-3/353 hyväksymässä muodossa.

Ilmoituksen jättämisen määräaika IFTS:lle on viimeistään verokautta seuraavan kuukauden 20. päivä.

Pöytä. UTII-ilmoituksen toimittamisen määräajat vuonna 2018

Verokausi	Viimeinen päivämäärä

Täytä UTII-ilmoitus käyttämällä erityistä BukhSoftin verkkopalvelua:

Valmistele UTII-ilmoitus verkossa

1. Ilmoitus välillisistä veroista tuotaessa tavaroita EAEU:n jäsenmaista (hyväksytty liittovaltion verohallinnon määräyksellä 27.9.2017 nro SA-7-3/765). Kuukausittainen lomake. Ilmoitus tulee tehdä viimeistään tavaran kirjanpitokuukautta seuraavan kuukauden 20. päivänä. Leasingtavaraa maahantuodessaan (omistusoikeuden siirtyessä vuokralleottajalle sopimuksen mukaisesti) he ilmoittavat viimeistään sopimuksen erääntymiskuukautta seuraavan kuukauden 20. päivänä.
2. Jos yksittäinen yrittäjä on arvonlisäveroasiamies tai harjoittaa yhteistoimintasopimusten, kiinteistöjen hallinnointi- tai toimilupasopimusten mukaista toimintaa, hänen on toimitettava arvonlisäveroilmoitus.

IP-raportointi OSNO:ssa

OSN:n yksittäiset yrittäjät maksavat tuloveroa ja arvonlisäveroa. Heidän on toimitettava seuraavan tyyppiset raportit.

1. Julistus 3-NDFL. Siitä on ilmoitettava, vaikka verokaudelta (kalenterivuodelta) ei olisi tuloja. Liittovaltion veroviranomainen on hyväksynyt lomakkeen 24. joulukuuta 2014 päivätyllä määräyksellä nro ММВ-7-11/671. Asiakirja on toimitettava asuinpaikan IFTS:lle.
2. Ilmoitus arvioiduista tuloista (lomake 4-NDFL). Lomakkeen on hyväksynyt liittovaltion veroviranomainen 27. joulukuuta 2010 annetulla määräyksellä nro ММВ-7-3/768. Tarkastajat vaativat sen täyttämistä ja toimittamista henkilötuloveron IP-ennakkomaksujen laskemista varten, jotka hän maksaa vuoden aikana.

Velvollisuus toimittaa tällainen ilmoitus syntyy yksittäiselle yrittäjälle siitä hetkestä lähtien, kun hän saa ensimmäisen tulonsa ja sen jälkeen vuosittain.

Tietty määräaika on asetettu vain rekisteröidylle IP-osoitteelle. Heidän tulee ilmoittaa IFTS:lle 5 työpäivän kuluessa siitä, kun kuukausi on päättynyt ensimmäisen tulon saamisesta.

1. ALV-ilmoitus (hyväksytty liittovaltion verohallinnon määräyksellä, päivätty 29. lokakuuta 2014 nro ММВ-7-3/558). Se on toimitettava sähköisesti neljännesvuosittain. Määräaika - viimeistään vanhentunutta vuosineljännestä seuraavan kuukauden 25. päivänä.

Pöytä. ALV-ilmoitusten jättöpäivät vuonna 2018

Verokausi	Viimeinen päivämäärä

Täytä arvonlisäveroilmoitus käyttämällä BukhSoftin erityistä verkkopalvelua:

Tee arvonlisäveroilmoitus verkossa

Taulukko IP-raportoinnista ja sen toimittamisen määräajoista

Olemme koonneet sinulle kaikki tiedot yksittäisten yrittäjien vero- ja vakuutusmaksuraportoinnista kätevään taulukkoon 3.

Taulukko 3. Kaikki IP-raportointi

Verottaa	Lomake	Jaksoisuus	Takaraja
PERUS
		Joka vuosineljännes	25 kalenteripäivää vuosineljänneksen päättymisen jälkeen
	Lomake 3-NDFL (hyväksytty liittovaltion verohallinnon määräyksellä 24. joulukuuta 2014 nro ММВ-7-11/671)	Joka vuosi
	Lomake 4-NDFL (hyväksytty liittovaltion verohallinnon määräyksellä 27. joulukuuta 2010 nro ММВ-7-3/768)	Joka vuosi yrityksen perustamisesta lähtien	Äskettäin rekisteröidyille yksittäisille yrittäjille - 5 päivän kuluessa, kun kuukausi päättyi ensimmäisen tulon jälkeen Jo toimiville - samanaikaisesti 3-henkisen tuloveron kanssa
ESHN
	julistus	Joka vuosi
Yksinkertaistettu
Yksinkertaista verotusta sovellettaessa	julistus	Joka vuosi
Patentti
Patenttiverojärjestelmän mukaisesti maksettu vero	Ei tarvitse raportoida
Vmenenka
	julistus	Joka vuosineljännes	Viimeistään vuosineljännestä seuraavan kuukauden 20. päivänä
Muut pakolliset ilmoitukset
	2-NDFL (hyväksytty liittovaltion verohallinnon määräyksellä, päivätty 30. lokakuuta 2015 nro ММВ-7-11/485)	Joka vuosi
	6-NDFL:n laskenta (hyväksytty liittovaltion verohallinnon määräyksellä, 14.10.2015 nro ММВ-7-11/450)	Joka vuosineljännes ja vuosi	Per vuosineljännes - ei myöhemmin viimeinen päivä viimeistä vuosineljännestä seuraavan kuukauden.
ALV tavaroiden tuonnista EAEU:n jäsenmaiden alueelta	Julistus (hyväksytty valtiovarainministeriön määräyksellä, 7. heinäkuuta 2010 nro 69n)	Joka kuukausi	Viimeistään seuraavan kuukauden 20. päivänä: tavaroiden kirjanpitoon hyväksymiskuukauden jälkeen; sopimuksen mukaisen vuokran maksukuukauden jälkeen
arvonlisävero, kun lasku on erillinen verosumma	Ilmoitus (hyväksytty liittovaltion verohallinnon määräyksellä 29. lokakuuta 2014 nro 558)	Joka vuosineljännes	25 kalenteripäivää vuosineljänneksen päättymisen jälkeen
Verot, joilla ei ole verotuskohteita verokaudella	Yhtenäinen (yksinkertaistettu) veroilmoitus (hyväksytty valtiovarainministeriön määräyksellä 10. heinäkuuta 2007 nro 62n)
Vakuutusmaksut	Vakuutusmaksujen laskenta (hyväksytty liittovaltion verohallinnon määräyksellä 10. lokakuuta 2016 nro ММВ-7-11/551)	Joka vuosineljännes	Viimeistään ilmoitusta seuraavan kuukauden 30. päivänä
	SZV-M (hyväksytty PFR:n hallituksen päätöksellä 1. helmikuuta 2016 nro 83p)	Joka kuukausi	Viimeistään ilmoitusta seuraavan kuukauden 15. päivänä
	SZV-STAZH (hyväksytty Venäjän federaation eläkerahaston hallituksen päätöksellä 11.01.2017 nro 3p)	Joka vuosi
	4-FSS (hyväksytty FSS:n 26. syyskuuta 2016 antamalla määräyksellä nro 381)	Joka vuosineljännes	Paperi - viimeistään vuosineljännestä seuraavan kuukauden 20. päivänä Sähköinen - viimeistään vuosineljännestä seuraavan kuukauden 25. päivänä
	Raportti pakollisten vakuutusmaksujen käytöstä sosiaalivakuutus työtapaturmista ja ammattitaudeista (FSS:n kirje 20.2.2017 nro 02-09-11 / 16-05-3685)	Joka vuosineljännes	Yhdessä 4-FSS:n kanssa
Tietoa henkilöstön määrästä	Tiedot työntekijöiden keskimääräisestä lukumäärästä (hyväksytty liittovaltion verohallinnon määräyksellä 29. maaliskuuta 2007 nro MM-3-25 / 174)	Joka vuosi

Onnittelut, nyt sinusta on tullut liikemies! Sinulle ei varmasti ole uutinen, että sinulla on yksittäisen yrittäjän aseman ohella velvollisuus maksaa veroja ja antaa raportteja. Kerromme, mitä tuleman pitää.

Rekisteröinnin jälkeen kaikkien yksittäisten yrittäjien on maksettava vakuutusmaksut.

Kun olet rekisteröinyt yksittäisen yrittäjän, sinun on maksettava eläkevakuutusmaksut eläkesäätiölle ja sairausvakuutuksesta FFOMS:lle.

IP-vakuutusmaksut vuodelle 2017: 27 990 R + 1% tuloista yli 300 000 ruplaa

Maksujen kokonaismäärä riippuu yrittäjän tuloista. Huomaa, ei voitosta, vaan tuloista:

• OSNOssa - kaikki tuloveron alaiset tulot;
• yksinkertaistetusta verojärjestelmästä - tulot tavaroiden tai palveluiden myynnistä ja liiketoiminnan ulkopuoliset tulot (esim. aineellisia etuja). Kuluja ei oteta huomioon, vaikka olisit yksinkertaistetussa verojärjestelmässä "tulot miinus kulut";
• UTII:lle - laskennallinen tulo, joka on laskettu UTII-raportin rivillä 100 kullekin vuosineljännekselle;
• Patentissa - alueellasi todetut potentiaaliset tulot toimintaasi varten. Potentiaalisen tulon määrää on tarkistettava sillä ajanjaksolla, jolle olet hankkinut patentin.

Kun useita verotusjärjestelmiä yhdistetään, tulot on laskettava yhteen.

31. joulukuuta 2017- viimeinen päivä maksaa kiinteä osa 27 990 ruplaa.
2. huhtikuuta 2018- viimeinen päivä maksaa 1% yli 300 000 ruplan tuloista.

Kaikki LLC:t pitävät kirjanpitoa ja toimittavat kirjanpitoa

Sinun tulee ottaa huomioon tiedot organisaation toiminnasta ja sen toiminnasta taloudellinen tilanne. Kaikki liiketapahtumat ovat tärkeitä kirjanpidon kannalta: tavaroiden myynti, materiaalien hankinta tavarantoimittajilta, palveluiden tarjoaminen asiakkaille, palkkojen maksaminen työntekijöille. Jokainen toimenpide on vahvistettava asiakirjalla: sopimuksella, asiakirjalla, laskulla, maksulla tai muulla.

Vuoden lopussa kaikki tiedot kootaan yhteen raporttiin, joka on ns. tilinpäätökset". Tätä raporttia tarvitsevat ensisijaisesti verot ja Rosstat, se tulee toimittaa joka vuosi 31. maaliskuuta asti.

Verot ja raportit yksinkertaistetusta verojärjestelmästä, UTII:stä ja patentista

Muut verot ja raportit riippuvat valitusta verotusjärjestelmästä. Aloittelevat yrittäjät valitsevat useimmiten yksinkertaistetun verojärjestelmän erityismuodot, UTII:n ja patentin, joten puhumme näiden järjestelmien raporteista.

Verot ja USN-raportti

Jos päätät työskennellä yksinkertaistetun verojärjestelmän parissa, sinun on toimitettava vuoden lopussa ilmoitus verovirastolle. Osakeyhtiöiden osalta määräaika on 31. maaliskuuta ja yksityisten yritysten osalta 30. huhtikuuta. STS-raportti on tärkein asiakirja, jonka avulla voit tarkistaa, oletko maksanut verot oikein, oletko salannut osan tuloistasi valtiolta ja muita tärkeitä asioita. Vaikka et ansainnut mitään viime vuonna, sinun on silti lähetettävä niin sanottu "nolla"-ilmoitus.

Huolimatta siitä, että raportti toimitetaan kerran vuodessa, vero on maksettava neljännesvuosittain:

• vuosineljännekseltä 25. huhtikuuta asti;
• puoli vuotta ennen heinäkuun 25. päivää;
• 9 kuukautta ennen lokakuun 25. päivää.

Verot ja UTII-raportti

UTII-raportti sisältää tietoa veron määrään vaikuttavista toiminnoista ja indikaattoreista. Jos hait UTII:ta, sinun on ilmoitettava verotoimistolle joka vuosineljännes ennen seuraavan kuukauden 20. päivää:

• I neljännes - 20. huhtikuuta asti;
• II vuosineljännes - 20. heinäkuuta asti;
• III vuosineljännes - 20. lokakuuta asti;
• IV neljännes - tammikuun 20.

Vero on myös maksettava neljännesvuosittain, mutta eräpäivä on 25.

Patentin verot

Patentti sopii vain yksittäisille yrittäjille, joilla on alle 15 työntekijää ja tulot eivät ylitä 60 miljoonaa ruplaa vuodessa. Suurin etu on, että sinun ei tarvitse tehdä verovirastolle ilmoitusta patenttitoiminnasta. Jos hait patenttia, sinun on vain maksettava patentin summa ajallaan.

Patentin maksuehdot

Korkeintaan 6 kuukauden patentti on maksettava viimeistään patentin voimassaolon päättyessä.
Patentti, joka on voimassa 6 kuukaudesta vuoteen, maksetaan kahdessa erässä:

1. 1/3 määrästä viimeistään 90 päivän kuluttua patentin alkamisesta.
2. Loput, 2/3 määrästä, ei myöhään patentin voimassaolon päättyminen.

Raportit yksittäisille yrittäjille, joilla on työntekijöitä ja kaikki LLC:t

Yksittäisten yrittäjien osalta raporttien määrä kasvaa vain työntekijöiden ilmestyessä. Ja LLC:ltä vaaditaan työntekijöiden raportteja heti luomisen jälkeen, koska organisaatio ei voi työskennellä yksin ja sitä pidetään oletuksena työnantajana.

Työntekijöiden palkasta on joka kuukausi vähennettävä maksut veroon ja FSS:ään. Maksujen kokonaismäärä on 30,2–38 prosenttia palkat, mutta tietyntyyppisille yrityksille tarjotaan etuja. NOIN olemassa olevia etuja kerroimme artikkelissa "Kuka voi säästää työntekijöiden maksuissa". Kaikki tiedot vakuutusmaksuista sisältyvät vero- ja FSS-raportteihin.

Veroilmoitukset työntekijöille

Vuodesta 2017 lähtien veroviraston on toimitettava laskelma työntekijöiden vakuutusmaksuista. Se toimitetaan kerran vuosineljänneksessä - ennen vuosineljännestä seuraavan kuukauden 30. päivää (30. huhtikuuta, 30. heinäkuuta asti, 30. lokakuuta ja 20. tammikuuta asti).

Raportit eläkekassalle työntekijöistä

Rahanpesun selvittelykeskukselle toimitetaan kuukausittain SZV-M-raportti, joka sisältää luettelon työntekijöistä ja heidän SNILS-numeroistaan. Raportti on toimitettava kunkin kuukauden 15. päivään mennessä.

Työntekijöiden kokemuksista on uusi raportti. Ensimmäisen kerran sinun tulee raportoida ennen 2.3.2018 - vuodelta 2017.

Ilmoita työntekijöiden FSS:lle

Kerran neljännesvuosittain sinun on raportoitava FSS:lle siellä maksamistasi työntekijöiden tapaturmamaksuista. Paperimuotoinen 4-FS-raportti toimitetaan vuosineljännestä seuraavan kuukauden 20. päivään mennessä ja Internetin kautta 25. päivään mennessä.

Työntekijöiden tuloveroilmoitus

Työnantajana sinun on pidätettävä työntekijän palkasta ennakonpidätys 13 %. Tämä on henkilökohtainen tulovero - henkilökohtainen tulovero. Se on siirrettävä verotoimistolle viimeistään seuraavana päivänä palkanmaksusta. Ilmoita sitten kaikki tiedot työntekijöiden tuloista sekä pidätetystä ja maksetusta tuloverosta.

Verotoimisto odottaa neljännesvuosittain kuuden henkilön tuloveroilmoitusta. Se sisältää kaikkien työntekijöiden saaman tulon, verovähennyksiä ja tulovero yhteensä.

Määräajat on asetettu:

• ensimmäiselle vuosineljännekselle - 30. huhtikuuta asti;
• toiselle vuosineljännekselle - 31. heinäkuuta asti;
• III vuosineljännekselle - 31. lokakuuta asti;
• vuosi ennen huhtikuun 1. päivää.

Lisäksi vuoden lopussa, ennen huhtikuun 1. päivää, lähetä todistukset 2-NDFL:stä jokaisesta työntekijästä. Ne sisältävät jokaisen työntekijän tulot kuukausittain, verovähennyksiä ja tuloveron määrät.

Raportoi työntekijöiden keskimääräinen henkilöstömäärä

Tämä on pienin raportti, joka sisältää yhden indikaattorin - kuinka monta henkilöä työskenteli keskimäärin viime vuonna. Tämä on raportoitava vuosittain. verotoimisto tammikuun 20. päivään asti.

LLC:n osalta ensimmäinen raportti on toimitettava aikaisemmin - ennen rekisteröintiä seuraavan kuukauden 20. päivää ja sen jälkeen vain vuoden lopussa tammikuun 20. päivään asti.

Valinnainen: Ilmoita Rosstatille

Joskus Rosstat tekee tutkimusta yksittäisistä yrittäjistä ja LLC:istä, mikä saattaa edellyttää tilastotietoja yrityksestäsi. Tässä tapauksessa osoitteesi on virallinen kirje lomakkeella ja sen täyttöohjeilla. Mutta tämän todennäköisyys ei ole liian korkea - kirje lähetetään sinulle vain, jos joudut havaintootokseen.

Älä huoli, sinun ei tarvitse muistaa kaikkia näitä veroja, raportteja ja määräaikoja. Elba luo henkilökohtaisen verokalenterisi ja muistuttaa kaikista tärkeistä määräajoista etukäteen - rekisteröidy ja kokeile itse.