Cetăţenii cu un loc de muncă oficial şi cu venit lunar impozabil au dreptul de a reduce valoarea impozitului pe venitul personal de plătit prin depunerea unei deduceri fiscale. În anumite condiții, deducerea poate fi folosită și de persoanele aflate la vârsta de pensionare. În articol, vom analiza dacă se acordă o deducere fiscală pensionarilor care lucrează, care sunt condițiile pentru obținerea compensației fiscale pentru această categorie de cetățeni.

Dreptul cetățenilor la deducere fiscală: dispoziții generale

Potrivit art. 218 și art. 220 din Codul fiscal al Federației Ruse, cetățenii care transferă impozitul pe venitul personal la buget în modul prescris au dreptul să primească compensații fiscale prin depunerea unei deduceri fiscale. Rambursarea parțială a impozitului se efectuează cu îndeplinirea simultană a următoarelor condiții:

1. Cetățean este muncitor angajat oficial (există contract colectiv/de muncă).
2. Fața este recunoscută plătitor de impozit pe venitul personal pe o bază generală (rata 13%).
3. Cetăţean nu are datorii prin impozit.
4. Suma impozitului pe venitul personal transferată de o persoană în cursul anului, egală sau mai mare decât valoarea estimată a compensației.

Deducerile acordate cetățenilor în temeiul legislației fiscale pot fi împărțite în 2 grupe principale:

Grupa 1 - deduceri de proprietate . Potrivit art. 220 din Codul fiscal, cetatenii care au obtinut venituri din vanzarea propriei bunuri mobile si/sau imobiliare, poate reduce obligațiile fiscale către buget datorită deducerii proprietății. În cadrul procedurii, baza impozabilă totală este redusă cu valoarea deducerii, reducând astfel valoarea impozitului pe venitul personal de plătit. Grupul de deduceri de proprietate include și compensarea impozitului pe venitul personal la cumpărarea unei locuințe ( informatii detaliate- la art. 220 NK).

Grupa 2 - deduceri standard . Spre deosebire de deducerile de proprietate, compensarea impozitului pe venitul persoanelor fizice în baza art. 218 din Codul fiscal, se efectuează în mod continuu, indiferent de faptul cumpărării/vânzării imobilelor și autoturismelor. Dreptul la deducere se acordă anumitor categorii de cetățeni (persoane cu dizabilități, persoane afectate de dezastre provocate de om etc.), precum și părinților într-o sumă fixă ​​pentru fiecare copil.

Pensionarii care lucrează au dreptul la o deducere fiscală?

În baza prevederilor Codului Fiscal, dreptul la deducere se acordă cetățenilor care lucrează cu venit oficial impozabil. Astfel, pensionarii care continuă activitatea muncii au dreptul la o deducere fiscală în ordine generală.

Pensionarii, ca și ceilalți cetățeni care lucrează, au dreptul de a-și reduce propriile obligații fiscale către buget prin emiterea unei deduceri de proprietate și/sau standard. Dreptul la compensație fiscală se acordă pensionarilor care lucrează, sub rezerva altor cerințe prevăzute la art. 218 și art. 220 din Codul Fiscal al Federației Ruse.

Deducere pentru vânzarea unei locuințe

Un pensionar care lucrează care a primit venituri din vânzarea propriei locuințe (apartament, cameră, casă, cabană etc.) este obligat să plătească impozit pe venitul personal în cuantum de 13% din valoarea imobilului vândut. Taxa se calculează pe baza celei mai mari dintre sume - prețul locuinței în baza unui contract de vânzare sau valoarea cadastrală a proprietății.

Pensionar care continuă să lucreze poate reduce impozitul (sau scutiți-vă complet de obligațiile fiscale) în următoarele moduri:

1. Un pensionar muncitor care a vândut o locuință deținută de el 5 ani sau mai mult nu este obligat să plătească impozit pe venit. O regulă similară se aplică persoanelor care au vândut bunurile imobile primite prin moştenire, ca urmare a privatizării sau donaţiei , in cazul in care carcasa se vinde ulterior 3 ani de la data detinerii.
2. Un cetățean care a vândut locuințe mai devreme decât perioada stabilită (3 sau 5 ani) poate reduce baza de impozitare cu 1 milion de ruble. Acest drept oferite tuturor cetățenilor în mod general.
3. Atunci când calculează impozitul pe venitul personal, un pensionar care lucrează poate ia in calcul pretul de achizitie al apartamentului (camere, case). Cuantumul impozitului în acest caz va fi calculat după cum urmează:

NDFL \u003d (vânzare StNedv - achiziție StNedv) * 13%,

Unde Vânzare STNedv - pretul de vanzare al apartamentului;
achiziție STNedv - suma plătită de un pensionar la cumpărarea unei locuințe.

Rețineți că, dacă un pensionar a vândut o locuință sub prețul său de achiziție, atunci impozitul pe venitul personal în acest caz este 0.

Alte deduceri de proprietate pentru pensionarii care lucrează

De asemenea, cetățenii cu vârsta de pensionare care au un loc de muncă oficial pot solicita următoarele tipuri de deduceri:

1. Pensionar care lucrează și și-a cumpărat un apartament (sau alte bunuri imobiliare) pot primi compensații parțiale pentru costurile suportate sub formă de 13% din costul locuinței (rentabilitatea maximă - 260.000 de ruble).
2. La vanzari auto pensionarul are dreptul de a reduce baza impozabilă cu sumă 250.000 de ruble. Cetăţenilor li se acordă şi ei dreptul luați în considerare costul achiziției unei mașini la calculul impozitului.

Dacă un pensionar a vândut o mașină pe care a deținut-o mai mult de 3 ani, atunci nu trebuie să plătească impozit pe venitul primit.

Deduceri standard pentru pensionarii care lucrează

Pensionarii din categorii speciale pot primi o deducere lunar. În cadrul art. 218 din Codul fiscal, cetăţenilor din anumite grupuri li se acordă dreptul de a reduce baza de impozitare, care se implementează în mod continuu. Valoarea compensației fiscale depinde de statutul cetățeanului:

1. Deducere în valoare de 3.000 de ruble . poate fi primit de pensionari cu statut de:

• veteran cu handicap al Marelui Război Patriotic;
• lupta invalid;
• lichidator al consecințelor accidentului de la Cernobîl;
• răniți în urma dezastrelor provocate de om (centrala nucleară Cernobîl, centrala Mayak) sau a testelor nucleare;
• un angajat al Ministerului Situațiilor de Urgență sau al Ministerului Afacerilor Interne.

1. Reduceți baza de impozitare pentru 500 de ruble. lunar Mai:

• participanți, veterani ai celui de-al Doilea Război Mondial, locuitori ai Leningradului asediat;
• persoane cu handicap din grupele І și ІІ, cu dizabilități încă din copilărie;
• părinţii soldatului decedat.

Tipurile de deduceri de mai sus sunt oferite lunar, în mod continuu.

Luați în considerare un exemplu . Pensionarul Kulikov (61 de ani) lucrează pentru OA Kronos. În martie 2017, fiul lui Kulikov a murit în timpul serviciului militar, în legătură cu care Kulikov a primit dreptul la o deducere lunară de 500 de ruble. Venitul lunar al lui Kulikov este de 16,504 ruble. Ținând cont de compensarea fiscală, valoarea impozitului pe venitul personal la retenția pentru Kulikov se calculează după cum urmează:

(16.504 ruble - 500 ruble) * 13% \u003d 2.080.52 ruble.

Procedura de acordare a deducerii fiscale pentru un pensionar care lucrează

Un pensionar angajat poate solicita o deducere fiscală în mod general, prin intermediul angajatorului. Atunci când solicită o deducere standard, un pensionar trebuie să prezinte la departamentul de personal documente care confirmă dreptul la despăgubire (certificat de veteran al Marelui Război Patriotic, persoană cu handicap etc.). Calculul cuantumului despăgubirii se efectuează din momentul dobândirii dreptului la deducere. Astfel, un pensionar care a primit statutul de persoană cu handicap în octombrie 2017, dar a depus acte la angajator în noiembrie, are dreptul să recalculeze impozitul pe venitul persoanelor fizice din octombrie (de la data atribuirii handicapului).

Atunci când face o deducere de proprietate, un pensionar trebuie să contacteze și angajatorul, prezentând documente care confirmă tranzacția (contract de vânzare de locuințe, mașini etc.). Cuantumul compensației fiscale către un pensionar care lucrează se va face lunar, prin reducerea impozitului pe venitul persoanelor fizice care urmează să fie reținut până la epuizarea întregului cuantum al compensației.

Dacă în timpul vieții dvs. de muncă angajatorul v-a reținut impozitul pe venit (impozitul pe venit) și puteți confirma acest lucru cu un certificat de impozit pe venit pentru 2 persoane, atunci puteți returna impozitul pe venit plătit statului.

Exemplu. În 2016, ați primit un salariu de 100.000 de ruble pe an. Angajatorul dvs. a reținut și a plătit impozitul pe venit de 13% ( impozit pe venit), adică 13.000 de ruble. În consecință, în 2017 puteți returna impozitul pe venit (impozitul pe venit) plătit în 2016 în valoare de 13.000 de ruble. Pentru a face acest lucru, trebuie să emiteți o deducere fiscală, adică să reduceți venitul impozabil (reduceți suma venitului pentru care se plătește impozitul pe venit). Puteți aplica pentru o deducere fiscală completând o declarație 3-NDFL.

Valoarea deducerii fiscale la cumpărarea unui apartament (imobiliar)

Din 2008, suma maximă a deducerii impozitului pe proprietate pentru achiziționarea de bunuri imobiliare este de 2.000.000 de ruble, fără dobânda la un împrumut ipotecar. Până în 2008, deducerea maximă se ridica la 1.000.000 de ruble. De exemplu: ați cumpărat o proprietate în 2015 în valoare de 3.000.000 de ruble, aveți dreptul la o deducere de proprietate în valoare de 2.000.000 de ruble.

Suma taxei care poate fi returnată

Dacă valoarea proprietății achiziționate este mai mică de 2.000.000 de ruble, atunci valoarea maximă a taxei care poate fi rambursată este de 13% din valoarea proprietății achiziționate.

Exemplul 1. Ați cumpărat un apartament în valoare de 1.400.000 de ruble în 2016. Suma taxei care va fi rambursată va fi de 182.000 de ruble (13% din 1.400.000 de ruble).

Dacă valoarea proprietății achiziționate este mai mare de 2.000.000 de ruble, atunci impozitul maxim rambursabil va fi de 13% din limita stabilită pentru deducerea proprietății, adică. 13% de la 2.000.000 de ruble.

Exemplul 2. Ați cumpărat un apartament în valoare de 2.800.000 de ruble în 2016. Valoarea taxei care va fi rambursată va fi de 260.000 de ruble (13% din 2.000.000 de ruble).

Dar valoarea impozitului care trebuie rambursat va fi în limitele impozitului pe venit plătit pentru un anumit an.

Exemplul 3. Ați cumpărat un apartament în valoare de 2.800.000 de ruble în 2016. În același timp, ați câștigat 200.000 de ruble în 2016, iar valoarea impozitului pe venitul personal (impozit pe venit) plătită de dvs. este de 26.000 de ruble. În consecință, valoarea impozitului care trebuie rambursat pentru 2016 este de 26.000 de ruble. Restul (234.000 de ruble) poate fi transferat în alți ani.

Cum să obțineți rapid și ușor deducerea maximă?

Cel mai simplu mod este sa pregatesti rapid documentele corecte pentru returnarea maxima si sa depui aceste documente cu Tax. Odată cu Taxa, inspecția va aproba actele și nu vor trebui refăcute. Veți primi documentele corecte și sfatul experților. Și apoi puteți alege dacă să duceți singur documentele la inspecție sau să le depuneți online.

Ce anume este diferit pentru pensionari

Pensionarii pot transfera soldul deducerii de proprietate în perioadele (ani) de impozitare anterioare, dar nu mai mult de trei perioade (ani) de impozitare premergătoare celei în care s-a format soldul deducerii. Doar persoanele care beneficiază de pensii pot transfera deducerea de proprietate în perioadele fiscale anterioare. Adică, contribuabilii care nu s-au pensionat încă nu pot transfera soldul deducerii de proprietate în perioadele fiscale anterioare. Aceasta este principala diferență dintre contribuabilii pensionari (pensionari) și acei contribuabili care nu s-au pensionat încă.

Din 2014, atât pensionarii activi, cât și pensionarii nemuncitori, acei pensionari care nu își continuă activitatea de muncă, pot vira soldul deducerii. Anterior, până în 2014, exista o restricție conform căreia pensionarii care lucrează nu puteau transfera deducerea de proprietate în perioadele fiscale anterioare.

Exemplul 1. Michael este pensionar. Mihail s-a pensionat în 2015, în timp ce era pensionat, a lucrat și și-a cumpărat proprietăți în 2016. El a devenit eligibil pentru o rambursare în 2016. (Dreptul de retur vine în anul primirii actului de acceptare și transfer al apartamentului în cazul unui acord participarea la capitaluri proprii. În alte situații - în anul primirii unui certificat de înregistrare a dreptului de proprietate). În consecință, Mihail poate returna impozitul pe venit (impozitul pe venit) pentru 2016 în 2017 și poate transfera soldul neutilizat al deducerii în anii dinainte de 2016 - 2014 și 2015. Adică, Mihail poate returna impozitele timp de trei ani în 2017 - 2014, 2015, 2016.

Exemplul 2. Svetlana nu este pensionară. Ea a achiziționat proprietatea în 2016. Ea a devenit eligibilă pentru o rambursare în 2016. (Dreptul de returnare vine în anul primirii actului de acceptare și transfer al apartamentului în cazul unui acord de participare la capitaluri proprii. În alte situații - în anul primirii certificatului de înregistrare a dreptului de proprietate). Svetlana poate returna taxele pentru 2016 în 2017. Dar nu se poate - cu ani înainte de 2016. Adică, Svetlana poate returna impozitele în 2017 pentru doar un an, 2016. Ea poate reporta soldul neutilizat al deducerii numai în anii următori. Adică, de exemplu, în 2018 Svetlana va putea primi o deducere pentru 2017 și așa mai departe.

Dacă singurul tău venit este o pensie, adică ești pensionar care nu lucrează, și nu ai avut niciun alt venit în ultimii trei ani, atunci în această situație, din păcate, nu vei putea beneficia de deducere fiscală. , deoarece nu există impozit plătit sau reținut pe venit (impozit pe venit). Pensia plătită de stat nu este în general supusă impozitului pe venit, respectiv, și nu există impozit care să poată fi returnat. Dacă sunteți pensionar care lucrează și vă este reținut impozitul pe venit, atunci puteți returna acest impozit.

Pentru ce ani pot depune o declaratie

Dacă aveți dreptul la rambursarea impozitului pe venit (impozit pe venit), de exemplu, în 2016, atunci în 2017 puteți, împreună cu declarația pentru 2016, să depuneți imediat, la un moment dat, declarații (și alte Documente necesare) pentru 2014 și 2015, adică în oficiu fiscal este suficient să mergi o dată.

Cum să obțineți o deducere fiscală

Pe site-ul Taxia veți găsi tot ce aveți nevoie pentru a obține o deducere în orice parte a Rusiei. Taxele vă vor ajuta nu numai să pregătească și să depună documente, ci să maximizeze suma rambursării, să pregătească documentele corect și să facă procesul de rambursare cât mai simplu posibil pentru dvs. Cu Tax, probabilitatea ca statul să aprobe documentele și să nu trebuiască refăcute va fi maximă:

Pentru a obține documente de deducere pe site-ul nostru, vă rugăm să faceți clic pe butonul Următorul de mai jos.

Astăzi ne va interesa deducerea fiscală la cumpărarea unei locuințe. Ce este? Și cum poți să-l ceri? Pentru a înțelege toate aceste probleme și nu numai trebuie să facem în articolul de mai jos. Nu este atât de dificil pe cât pare. Mai ales dacă o persoană studiază cadrul legal.

Descriere

Ce este o deducere fiscală la cumpărarea unei locuințe? Acesta este numele procesului de returnare a unei părți din bani pentru operațiunea de vânzare-cumpărare. Fondurile sunt date persoanei care cumpără proprietatea. Acestea sunt alocate de Serviciul Federal de Taxe și transferate în contul sau cardul bancar al solicitantului.

Pe acest moment Acest proces se numește declarație de impozit pe proprietate. Atunci când cumpără o locuință, un cetățean poate primi fonduri:

• pentru un credit ipotecar (pentru creditul principal);
• pentru dobânda ipotecară.

Aceste opțiuni vor fi explorate de noi. Dacă nu utilizați un credit ipotecar, atunci o parte din cheltuieli va fi returnată și pentru achiziția obișnuită a unui apartament.

Condiții de primire

Deducerea fiscală atunci când cumpărați o casă cu un credit ipotecar nu este atât de dificilă. Mai ales dacă înțelegi cum să acționezi corect în anumite circumstanțe. Conform legii actuale, nu orice cetățean va putea primi o rambursare. Este necesar ca o persoană să îndeplinească următoarele condiții:

1. Prezența cetățeniei Federației Ruse. Serviciul nu este oferit străinilor.
2. Solicitantul trebuie să aibă un loc de muncă oficial. În plus, este necesară plata impozitului pe venitul personal de 13%.
3. Apartamentul trebuie să fie pe numele solicitantului.
4. Banii transferați pentru tranzacție aparțin cetățeanului - destinatarul returului.

Acestea sunt regulile de bază pe care toată lumea ar trebui să le cunoască. Există o mică excepție. Se aplică pensionarilor din Federația Rusă.

Transferul drepturilor

De asemenea, este necesară o deducere fiscală pentru achiziționarea de locuințe pentru un pensionar. Chestia este că cetățenii pensionari ai Federației Ruse li se permite să folosească dreptul de a transfera returnarea. Ce înseamnă?

Un cetățean poate transfera taxele plătite timp de 3 ani în perioada curentă. Aceasta înseamnă că un pensionar în vârstă care nu lucrează are dreptul de a primi o rambursare pentru încă 4 ani după concediere.

Important! Bătrânii care lucrează vor face o deducere fiscală în același mod ca cetățenii obișnuiți ai Federației Ruse.

Cât va fi returnat

Deducerea impozitului pe proprietate la cumpărarea unei locuințe implică o rambursare a unei anumite sume. Cât de mult se poate returna în anumite circumstanțe?

În general, banilor li se alocă 13% din suma din contractul de cumpărare a proprietății. Dar există anumite limitări. Nu se poate returna mai mult:

• 260.000 de ruble - pentru cheltuieli de bază (deducere de proprietate);
• 390.000 de ruble - atunci când solicitați o ipotecă.

De îndată ce limitele enumerate sunt epuizate, persoana nu va putea solicita o rambursare. Prin urmare, cetățenii sunt departe de a putea solicita întotdeauna o rambursare.

Important! Solicitantul nu are dreptul cantitate mai mare decât a transferat impozite pentru o perioadă dată.

Unde să mergi pentru ajutor

Oferă o deducere fiscală atunci când cumpără o a doua casă? Da, și în general. Solicitantul trebuie pur și simplu să acționeze în conformitate cu anumite principii. Merită să vorbim despre ele mai detaliat. Unde pot solicita rambursarea taxei? Aplicațiile sunt în prezent acceptate:

• servicii de tip ghișeu unic.

În realitate, totul este mult mai simplu decât pare. Și, prin urmare, fiecare decide singur unde anume să trimită o cerere de rambursare.

Important! Cel mai rapid serviciu este oferit prin contact direct cu Serviciul Fiscal Federal.

Cât poți întoarce

Dreptul la deducere fiscală apare pentru cetățenii care dobândesc cutare sau cutare proprietate pe cheltuiala lor. În cazul nostru, vorbim despre imobile, în special despre un apartament.

Dreptul de retur apare imediat după efectuarea plăților conform contractului. Dar este permisă pretenția unei deduceri doar pentru următorul an calendaristic după încheierea tranzacției.

Fondurile pot fi solicitate nu mai mult de 3 ani de la anumite cheltuieli. În cazul unui credit ipotecar, un cetățean va putea pretinde fondurile alocate pentru împrumut și dobânda pentru toate cele 36 de luni. Nu este nimic de neînțeles sau dificil în asta.

Ghid rapid

Deducerea impozitului pe proprietate la cumpărarea unei locuințe se eliberează destul de ușor. Mai ales dacă urmați anumite instrucțiuni. Principalele probleme cu procesul apar în principal în pregătirea documentației pentru Serviciul Fiscal Federal.

Ghidul pas cu pas arată astfel:

1. Formați un pachet de documentație pentru implementarea sarcinii. Anterior, solicitantul trebuie să cumpere un apartament pentru fonduri personale.
2. Completați o cerere de retur.
3. Trimiteți o cerere către serviciul fiscal.
4. Așteptați un răspuns de la FTS. El va veni după ce va studia lucrările propuse.
5. Așteptați până când banii sunt transferați în contul indicat de cetățean.

Asta e tot. De fapt, totul nu este atât de dificil. Dar ce anume poate fi util cetățenilor atunci când fac o rentabilitate a unei ipoteci și a dobânzii la împrumuturi?

Informatii de baza

Să începem cu cazul general. Chestia este că deducerea fiscală la cumpărarea unui apartament în baza unui contract de ipotecă va prevedea prezentarea diferitelor certificate. Există lista obligatorie documentație.

Acestea includ:

• Identificare;
• cerere de deducere;
• Înapoierea taxei;
• declarații de venit;
• detaliile contului destinatarului;
• extrase din USRN pentru un apartament;
• contract de vânzare (ipotecă).

Acestea sunt principalele componente care vă vor fi utile atunci când solicitați orice deducere de proprietate. Este timpul să revizuim lista altor documente de la solicitanți.

Pentru oameni de familie

O deducere fiscală la cumpărarea unei locuințe de către soți se eliberează fără probleme. Principalul lucru este să cădeți de acord cu privire la cine va acționa în calitate de solicitant. Dacă ambii soți plătesc ipoteca, banii pot fi returnați ambilor cetățeni. Dar acesta nu este cel mai frecvent scenariu.

Pentru cuplurile să returneze proprietatea, următoarele componente pot fi utile:

• certificat de căsătorie/divorț;
• certificatele de naștere ale tuturor copiilor;
• certificate de adopție.

Toate documentele sunt prezentate numai în originale. Copiile lor nu vor fi, de asemenea, de prisos. Nu este nevoie să le verificați.

Ipoteca și retur

Acum să aruncăm o privire mai atentă la certificatele care sunt necesare în timpul primirii unei deduceri fiscale la cumpărarea unei locuințe. De exemplu, în baza unui contract ipotecar. Nu este o afacere atât de grea.

Atunci când se împrumută în timpul achiziționării proprietății, este necesar:

• contract ipotecar;
• cecuri și chitanțe care indică faptul că au fost efectuate plăți;
• programul de plată.

Aceste documente sunt anexate certificatelor enumerate anterior. Absența a cel puțin un extract va cauza multe probleme familiei.

Dobândă

Cum să obțineți o deducere fiscală atunci când cumpărați o casă? Aceasta nu este cea mai dificilă sarcină. Mai ales dacă vă pregătiți din timp pentru proces.

După cum am spus deja, o persoană poate emite cu ușurință o rambursare a dobânzii la o ipotecă. Mai mult, deducerea principală a proprietății va fi cheltuită mai întâi, apoi deducerea ipotecară. Prin urmare, mulți bani pot fi returnați. Pentru a finaliza sarcina, solicitantul trebuie să aducă cu el:

• programul de rambursare a creditului ipotecar;
• plăți care indică plata împrumutului principal;
• chitanțe pentru depunerea fondurilor cu dobândă.

E gata. Nu este nevoie de ajutor suplimentar pentru a finaliza sarcina. Totul este extrem de simplu și clar. Chiar și un cetățean începător va putea face față unei astfel de operațiuni.

Alte informații

Obținerea unei deduceri fiscale la cumpărarea unui apartament implică în orice fel o anumită cantitate de documente. Trebuie luat foarte în serios. În caz contrar, nu veți putea pretinde bani.

Pe lângă componentele enumerate mai sus, solicitantul poate avea nevoie de:

• certificate de absență a datoriilor pentru „comunal”;
• un extras despre componența familiei;
• certificate cu înregistrări ale tuturor proprietarilor de locuințe;
• actul de identitate al pensionarului;
• certificat cu TIN;
• Istoria Angajărilor.

Perioada de prestare a serviciului

O deducere fiscală la cumpărarea unei locuințe cu ipotecă este o operațiune destul de lungă. Și nu toată lumea știe cât de repede vor transfera fondurile cerute de lege.

În prezent, timpul mediu de examinare a unei cereri de rambursare este de 1,5-2 luni. Va trebui să așteptați mai mult dacă un cetățean aplică cu o cerere în formularul stabilit la MFC.

Mai durează aproximativ 2 luni pentru a transfera bani. Anterior, fondurile pot fi transferate, dar acesta este departe de cel mai frecvent scenariu. În medie, o persoană petrece aproximativ 4-6 luni pentru a primi o deducere. Nu există nicio modalitate de a solicita rapid bani și de a-i retrage de la bancă.

Capital de maternitate și ipotecă

Dar ce se întâmplă dacă un cetățean a dobândit o proprietate pe o ipotecă folosind asistență de stat sau capital de maternitate? Această întrebare îngrijorează multe familii moderne.

Momentan, dreptul de deducere de la solicitant nu este retras. Dar sumele transferate pe cheltuiala capitalului maternității sau ca subvenție de stat trebuie deduse din costurile totale ale contractului de cumpărare a locuinței. Din cifra primită se va număra 13% din deducere.

Ce înseamnă? Un ajutor de stat si subventii de la capital de maternitate nu sunt luate în considerare la calcularea deducerii fiscale. Aceasta înseamnă că, în final, solicitantul va primi mai puțin decât dacă ar plăti tranzacția doar din fonduri proprii.

Serviciul poate fi refuzat?

Este posibil să te confrunți cu refuzul unei deduceri fiscale atunci când cumperi o locuință? Da, dar aceste opțiuni nu apar foarte des. Și cetățeanul trebuie să fie sigur că indică motivul refuzului deducerii.

Cel mai adesea, rambursările nu sunt oferite dacă:

• solicitantul a depășit termenul limită de depunere a cererilor;
• plățile în temeiul acordului nu au fost efectuate din fondurile destinatarului de bani;
• apartamentul este inregistrat la terti;
• la cerere este atașat un pachet incomplet de lucrări;
• certificatele utilizate sunt false sau invalide;
• s-a epuizat limita fondurilor pentru deduceri de un fel sau altul;
• cetăţeanul nu are un loc oficial de muncă;
• solicitantul nu transferă impozit pe venit în valoare de 13% către Serviciul Fiscal Federal.

Dacă motivul se află într-un pachet incomplet de documente sau în absența valabilității certificatelor, este posibilă transmiterea elementelor lipsă în termen de 1 lună. Nu trebuie să solicitați din nou o deducere.

Important! Dacă un cetățean plătește impozitul pe venitul personal în sume mai mari sau mai mici, el nu va avea dreptul să emită o rambursare. Același lucru este valabil și pentru antreprenori.

I s-a refuzat solicitantului o deducere fiscală la cumpărarea unui apartament? Acest lucru nu afectează dreptul de a solicita din nou autoritatea de înregistrare. Prin urmare, solicitantul îl va putea reimplementa în viitor. Principalul lucru este să vă pregătiți în avans și temeinic de data aceasta.

Secțiune sub proprietate comună

Câteva cuvinte despre cum să vă comportați atunci când faceți o deducere atunci când cumpărați o locuință cu proprietate comună. Aceasta este o afacere destul de comună.

În astfel de circumstanțe, fiecărui plătitor-proprietar i se va restitui banii în conformitate cu cota sa în proprietate. Legislația Federației Ruse nu prevede alte aspecte.

proprietate comună

Deducerea fiscală după cumpărarea unei locuințe ca proprietate comună se întocmește conform principiilor descrise anterior. În acest caz, soții pot indica în cerere cât și cui trebuie returnați banii.

De exemplu, este permis un singur destinatar. Sau o secțiune de rambursare 50/50. Coproprietarii trebuie să ia reciproc decizia corespunzătoare. Este recomandabil să discutați această problemă cu soțul dumneavoastră în prealabil.

Concluzie

Am aflat cum să obținem o deducere fiscală atunci când cumpărăm o locuință. Aceasta este o sarcină destul de simplă dacă urmați toate sfaturile și instrucțiunile enumerate.

Acum toată lumea știe cât și când poate obține de la Serviciul Federal de Taxe al Federației Ruse. Principalul lucru este să nu întârziați pregătirea documentației și să plătiți în mod regulat impozitul pe venitul personal. Lipsa unui loc de muncă formal sau a remiterii impozitului pe venit va duce la pierderea deducerii de către solicitant până când situația este corectată.

Pensia impozitului pe venitul persoanelor fizice nu este supusă impozitului pe venitul persoanelor fizice, așa că întrebarea dacă un pensionar are dreptul la o rambursare a impozitului pe venit nu este deloc inactivă.

Un pensionar are dreptul de a beneficia de o deducere fiscală în următoarele cazuri:

• De la locul de muncă (dacă lucrează).
• Pentru venituri suplimentare, de exemplu, din închirierea unui apartament sau a unei pensii de stat etc. Este important ca din aceste venituri să se facă deduceri de 13%.
• Profită de deducerea fiscală. Pentru cetățenii pensionari, de la 1 ianuarie 2012, paragraful 10 al articolului 220 din Codul fiscal al Federației Ruse prevede transferul deducerii în perioadele fiscale anterioare (nu mai mult de 3) înainte de a cumpăra un apartament. Adică, un pensionar are dreptul de a primi rambursarea impozitului chiar dacă este pensionat la momentul achiziției.

Condiții pentru aceasta

Conditii generale de primire a pensionarilor:

1. Cetățeanul este rezident al Federației Ruse (adică 183 de zile pe an sau mai mult se află pe teritoriul său). Această regulă este valabilă pentru acei ani pentru care dorește să primească o deducere.
2. Apartamentul a fost cumparat pe cheltuiala proprie fara implicarea programelor de stat, subventii, asistenta statului sau angajatorului etc.
3. Foștii proprietari ai bunului dobândit nu sunt rude apropiate ale pensionarului.
4. Disponibilitatea veniturilor impozitate la 13% pentru ultimele 4 perioade fiscale.

Pentru beneficiarii de pensie care nu lucrează

Luați în considerare cum puteți obține o deducere fiscală dacă nu lucrați, cum să procedați în acest caz pentru a returna banii. Cetăţenii pensionari şi care nu lucrează pot beneficia de aşa-numitul „transfer de deducere fiscală”, adică. întoarcere bani lichizi pentru anii anteriori. Maxim pentru ultimii 4 ani de aplicare la serviciul fiscal.

Referinţă: Puteți face o întoarcere pe anul urmator după cumpărare, de exemplu, dacă apartamentul a fost cumpărat în 2018, puteți solicita o rambursare din 2019.

Exemplu: Pensionarul Petrov I.S. a cumparat un apartament in 2018, respectiv, poate emite ramburs in 2019, se iau in calcul perioadele fiscale din 2018 pana in 2015. Și aici valoarea deducerii este determinată de momentul în care a ieșit la pensie. Dacă în 2018, atunci rambursarea va fi calculată pentru 2017, 2016, 2015.

Dreptul de a transfera deducerea de proprietate ia naștere pentru un pensionar din anul cererii sale la fisc. În acest sens, dacă aplicați cu actele la câțiva ani de la achiziția apartamentului, și nu în anul următor, numărul de ani pentru transfer se poate reduce.

Exemplu:Petrov I. S. a cumpărat un apartament în 2018 și s-a pensionat în același an. A aplicat cu actele necesare procesării plății în anul 2021, respectiv, pentru a determina valoarea plăților, se ia 2020 și dreptul de a transfera deducerea de proprietate în ultimii 3 ani (și acesta este 2019, 2018, 2017) poate fi folosit, adică de fapt, taxa poate fi restituită doar pentru 2017 și 2018, deoarece mai târziu Petrov I.S. nu mai functiona.

Dacă Petrov I.S. este pensionar din 2013 si in ultimele 4 perioade de impozitare nu a functionat si nu a facut contributii la bugetul tarii, atunci nu mai este de ce sa faca taxe.

Și în această situație, un pensionar care nu lucrează nu va putea primi o deducere de proprietate.

Pentru lucru

Pentru pensionarii care lucrează, este potrivită opțiunea de rambursare a impozitului descrisă mai sus atunci când cumpără un apartament - transferarea deducerii (modificările corespunzătoare au fost aduse Codului fiscal al Federației Ruse de la 01/01/2014).

Important! La transferul unei deduceri fiscale, declarațiile sunt completate în ordine inversă - mai întâi un an ulterior (de exemplu, 2015), apoi unul anterior (2014) și așa mai departe, până când se primește întreaga sumă necesară.

Cetăţenii care lucrează pensionari pot primi o deducere în mod general, adică. din acele calcule pe care angajatorul le face la buget.

Un pensionar care lucrează, pe lângă faptul că a primit întreaga sumă pentru ultimii ani, poate emite în general o nereținere de 13% din salariu. Apoi toată suma câștigată va fi plătită în sumă de 100% lunar.

Pentru a beneficia de această retur, trebuie să:

Cum se obține o deducere fiscală?

Pentru cetăţenii pensionari - nu contează dacă lucrează sau nu - se realizează conform reguli generaleîn timpii standard. Pentru înregistrare, puteți contacta Serviciul Fiscal Federal prin înregistrare, MFC sau angajatorului (dacă pensionarul lucrează). Termenele de verificare a documentelor sunt de 3 luni de la data depunerii și încă o lună este acordată de către Serviciul Fiscal Federal pentru a transfera fonduri în contul curent.

Pachetul de documente pentru procesarea unei deduceri de proprietate nu diferă de documentele pentru alți cetățeni, singura diferență este că trebuie să furnizați un certificat de pensie.

Documente pentru inscriere:

1. Declarație sub formă de 3-NDFL pentru 3 sau 4 ani. Ca formă și aspect, trebuie să corespundă cu anul transferului soldului.
2. Pasaportul.
3. Ajutor 2-NDFL.
4. Contract de vânzare sau construcție de acțiuni.
5. Act de transfer-acceptare.
6. Documente care confirmă plăți - cecuri, chitanțe, extrase dintr-un depozit sau cont.
7. Certificat de căsătorie.
8. Actul de identitate al pensionarului.

Cantitate

În prezent, suma maximă pentru o deducere fiscală este de 2.000.000 de ruble, indiferent de costul apartamentului, 13% din aceasta - 260.000 de ruble - orice cetățean are dreptul să primească. Această sumă este legată de proprietar, cu alte cuvinte, dacă costul apartamentului nu ajunge la 2.000.000 de ruble, atunci puteți obține o deducere fiscală de la următoarea achiziție până la epuizarea întregii sume.

Cum se calculează?

Exemplu:Costul apartamentului achiziționat de Petrov I.S. este de 1.800.000 de ruble, din care pensionarul poate conta pe o rambursare de 234.000 de ruble.

Situația 1.Pensionarul nu lucrează. Petrov I.S. a decis să folosească transferul deducerii de proprietate și a depus declarații pentru anii 2018, 2017, 2016, 2015. În această perioadă, în timp ce lucra, a transferat 123.800 de ruble drept impozit. Aceasta este suma pe care are dreptul să o primească înapoi. Restul de 110.200 de ruble. va putea primi dacă există venituri suplimentare, din care se calculează 13%, de exemplu, din închirierea unui apartament.

Situația 2. Pensionarul lucrează. În acest caz, folosind dreptul de a transfera deducerea și a primit 123 800 RUB., Petrov AND.S. poate, fără a aștepta sfârșitul perioadei fiscale, să solicite angajatorului încetarea perceperii impozitului pe salarii. Și angajatul va primi suma totală a salariului - 30.000 de ruble. în loc de 26.100 de ruble, până când 110.200 de ruble sunt complet selectate, adică. în aproximativ 32 de luni.

Urmărește videoclipul despre restituirea impozitului pe venit către un pensionar atunci când cumpără un apartament:

Există o plată pentru cetățenii șomeri?

Dacă un cetățean nu este pensionar, atunci trebuie luat în considerare faptul că puteți obține o deducere din anul înregistrării dreptului de proprietate în registrul drepturilor imobiliare.

Important! dreptul la deducere fiscală nu are un termen de prescripție, indiferent de momentul în care apartamentul a fost achiziționat, puteți solicita rambursarea chiar și 10 ani mai târziu. Fii dedus pentru mai mult primii ani decât a fost cumpărată proprietatea, este imposibil.

Exemplu: Karlov E.B. a cumpărat un apartament în 2008, în perioada 2005-2008. era angajat oficial, salariul era de 50.000 de ruble pe lună. Din 2008 până în 2010 era șomer. Din 2010 până în 2018 muncind, a dedus impozitele.

Dreptul la deducere a apărut de la Karlov E.B. din 2008 și pentru a-l obține, ar putea solicita fie în același an angajatorului, fie la sfârșitul perioadei fiscale la Serviciul Fiscal Federal de la locul de reședință și să primească o rambursare pentru anul 2008.

pentru că procedura de rambursare a impozitului nu este limitată de intervale de timp, un cetățean poate aplica și la serviciul fiscal în 2019 prin depunerea unei declarații pentru ultimii 3 ani - 2018, 2017, 2016. Dacă în acest caz, suma este mai mică de 260.000 de ruble, apoi în anii următori Karlov E.B. poate primi o deducere.

Cum se rambursează taxa în acest caz?

Dacă un cetățean care nu lucrează este într-o căsătorie înregistrată și apartamentul a fost cumpărat și în căsătorie, Soțul sau soția poate solicita o deducere fiscală.

În plus, ca și în cazul pensionarilor, pot fi luate în considerare veniturile suplimentare ale șomerilor, care erau supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice. Poate fi închiriere imobiliară, recompense creative și multe altele. Procedura de acordare a deducerii este aceeași ca și în alte situații.

Pentru cetățenii minori care nu lucrează, părinții pot primi o deducere la cumpărarea unui apartament. Întrucât dreptul la rambursarea a 13% din costul unui apartament nu este limitat în timp, un cetățean poate aplica de îndată ce își obține un loc de muncă.

Principalele lucruri pe care trebuie să le acordați atenție pentru pensionari și cetățeni care nu lucrează atunci când rambursați impozitul:

• Data înregistrării dreptului de proprietate. Un pensionar poate reporta deducerea la 3 perioade fiscale anterioare. Un cetățean care nu lucrează întocmește o deducere începând de la această dată.
• Lista documentelor este standard. Pentru pensionari certificat suplimentar de pensie.
• Ambele categorii de cetățeni pot primi și o deducere din venitul suplimentar impozabil.

Rambursarea unei părți din impozit la cumpărarea unui apartament este o mare oportunitate pentru contribuabili. Dacă un cetățean este familiarizat cu informațiile de bază, atunci el va putea pregăti toate documentele necesare și va putea primi fonduri în termenul prevăzut de lege - 3 luni pentru contrapartidă și 1 lună pentru transfer.

Fiecare persoană poate primi o deducere fiscală dacă este angajată oficial. Acest lucru poate fi făcut de un cetățean în vârstă de pensionare, dacă este angajat. Pentru înregistrare, aveți nevoie de un anumit pachet de documente și de o cerere standard.

Caracteristicile procedurii

Plata impozitului pentru astfel de cetățeni ridică câteva întrebări diferite. La urma urmei, acest segment al populației este considerat cel mai vulnerabil. Și în majoritatea cazurilor, toate tranzacțiile de cheltuieli cad pe umerii contingentului de lucru. Prin urmare, oamenii care lucrează pot primi o rambursare.

Mulți pensionari încearcă să investească în imobiliare. De aceea sunt interesați de problema posibilității rambursării impozitului. Dar nu toată lumea știe deloc despre această posibilitate. Din 2001, legislația prevede problema dobândirii unei plăți de impozit pentru anumite categorii de cetățeni.

Adică, puteți returna fondurile pentru orice proprietate rezidențială. Acest drept este acordat de stat sub forma unei rambursări de 13%. Suma care trebuie returnată se numește plata impozitului pe proprietate. Suma maximă rambursabilă este de 13% din 2.000.000 de ruble.

Dificultatea aici apare în principal din cauza faptului că pensionarii primesc o pensie deloc impozitată. Prin urmare, nu este considerată o operațiune profitabilă.

Dacă un pensionar are venituri suplimentare, atunci el are dreptul de a conta pe o plată de proprietate.

Venitul poate fi:

1. vânzarea proprietății;
2. închirierea unui apartament sau mașină;
3. furnizarea de pensii non-statale;
4. adiţional salariu sau alte venituri din care se plătește baza de impozitare.

Înregistrarea de acest tip poate fi cu orice operațiune profitabilă.În unele cazuri, există limite care sunt legate de suma maximă de plată pe o bază anuală. Adică nu poate depăși suma impozitului care se plătește pentru aceeași perioadă de timp.

Elementele de bază ale plăților

Adică un pensionar poate primi plata taxelor numai în cazul angajării. Orice cetățean care lucrează poate efectua o plată, deoarece primește un salariu supus impozitului pe venit indivizii. În acest caz, este deja un proprietar care lucrează.

Legislația este în continuă modificare. Și de la începutul anului 2014, o astfel de persoană are dreptul de a primi plăți nu numai pentru perioadele curente, ci și de a returna impozitul pe ultimii trei ani de la data achiziționării obiectului.

Există și situația în care o persoană își încetează activitatea de muncă, dar nu are timp să primească tot impozitul pe venit datorat. Pentru cei care au achiziționat o proprietate după perioada specificată și au primit o rambursare pentru anii precedenți, plățile sunt reziliate.

În acest caz, un cetățean în vârstă de pensionare poate returna impozitul doar pentru anul trecut angajare.

Iar cei care au devenit proprietarul obiectului înainte de termenul prezentat anterior sau nu au primit deloc rambursare, au dreptul la aceasta. Adică dă înapoi soldul cu 3 ani înainte de a primi pensia pentru perioada în care plata nu a fost primită.

Cum este deducerea fiscală pentru pensionarii care lucrează atunci când cumpără un apartament

Procedura de obținere a unei deduceri fiscale nu este diferită de înregistrarea standard. Mecanismul de rambursare se realizează fie prin intermediul angajatorului, fie prin intermediul organului fiscal în conformitate cu legislația în vigoare.

Pentru a aplica, un pensionar va trebui să furnizeze:

1. declarație privind tranzacțiile de venituri sub formă de 3NDFL;
2. certificat de taxe achitate;
3. chitanță pentru achiziționarea de material de finisare, dacă există un sentiment de construcție;
4. documente de proprietate pentru proprietate.

După aceea, nu este necesară nicio acțiune din partea cetățeanului. Este suficient să așteptați o decizie cu privire la cerere. În termen de 3 luni se efectuează verificarea documentației depuse pentru autenticitate și fiabilitate. Dacă totul este în regulă, atunci persoana primește o notificare în care decizia este convenită.

Dacă există corecții, atunci se acordă timp pentru corectare. Adesea, acest lucru se întâmplă atunci când declarația 3NDFL este întocmită incorect.

În continuare, trebuie să vizitați numărul fiscal teritorial de la locul de reședință sau de înregistrare. Aici trebuie să furnizați detalii pentru transferul de fonduri. merită să ne amintim că trebuie să aveți un cont curent într-o sucursală a oricărei instituții bancare ruse.

Nu se eliberează numerar solicitantului. Pensionarii trebuie să țină cont de o serie de nuanțe și caracteristici pentru obținerea unei deduceri fiscale.

În special:

1. merită să ne amintim că un cetățean care nu lucrează poate primi fonduri pentru ultimii trei ani care au precedat achiziția de bunuri imobiliare;
2. la dobândirea unei proprietăți, în cazul în care proprietarul se află doar în cota-parte, plata se face proporțional cu cota-parte;
3. un cetățean în vârstă de pensionare, ca oricare altul, poate primi o plată atât de la angajator, cât și prin intermediul organului fiscal la cerere. Dacă un cetățean lucrează cu normă parțială la mai multe locuri de muncă simultan, atunci autoritatea fiscală stabilește în mod independent ordinea de prioritate a angajatorului.

Înregistrare pentru soți

Există o altă posibilitate de a obține o deducere fiscală. Dacă un cetățean nu lucrează, dar este într-o căsătorie înregistrată, al cărui soț are un venit oficial, acesta din urmă poate returna plata pentru dobândirea unui soț. Acest drept este păstrat chiar și cu înregistrarea în proprietate comună sau fără acesta.

Legislația actuală permite înregistrarea în legătură cu conceptul de proprietate dobândită în comun. Dar există o condiție suplimentară aici. Toți cei care dobândesc un astfel de drept nu trebuiau să-l primească până în 2014. Sau posibilitatea unei rambursări rămâne în conformitate cu restul părții din deducere.

Pachet de documente necesar

Pentru înregistrarea la organul fiscal, va trebui să furnizați anumite documente.

Are o poziție extinsă pentru fiecare contingent de persoane:

1. aplicarea formei stabilite;
2. date pașaport;
3. declarație sub formă de 3NDFL;
4. certificat 2NDFL;
5. toate documentele pentru apartament, inclusiv un certificat de înregistrare de stat, acceptare-transfer sau contract de vânzare;
6. toată documentația care confirmă plata pentru achiziție - extras bancar și chitanță, dacă este cazul;
7. dacă acesta este un obiect imobiliar achiziționat pentru credit ipotecar, atunci ei furnizează suplimentar un contract de împrumut și un certificat de valoare plătită a produsului;
8. in cazul in care proprietarul este casatorit, trebuie sa furnizati un certificat de casatorie si o cerere de repartizare a deducerii.

Din documente aditionale pentru un pensionar, acesta furnizează o copie a certificatului de pensie. Odată trimisă, revizuirea va dura cel puțin trei luni. După aceea, fondurile sunt transferate la detaliile specificate în termen de o lună.

Video: Ce prevede legislația

Categorii speciale

Atât un cetățean care lucrează, cât și un cetățean care nu lucrează pot primi o restituire a proprietății. Primirea nu este însoțită de nuanțe speciale, principalul lucru este că există venituri pentru anul prezentat. Atât un cetățean obișnuit, cât și un pensionar pot primi dreptul de a cumpăra o deducere.

O deducere fiscală pentru pensionarii care lucrează la cumpărarea unui apartament este oferită tuturor, inclusiv pensionarilor Ministerului Afacerilor Interne. De asemenea, primesc ajutor în același mod ca și alți oameni. Dacă o persoană nu este angajată oficial, atunci are dreptul de a primi o plată a impozitului cu transferul de fonduri din partea neutilizată.

În alte situații, fondurile nu sunt emise. Dreptul nu se aplică achiziției de bunuri imobiliare cu ajutorul fondurilor bugetare.

Există anumite costuri care sunt luate în considerare la aplicare:

1. grupul inițial - costul de finisare, finalizare. O situație similară este valabilă pentru camere, apartamente, terenuri;
2. a doua grupă este plata costului creditării ipotecare. Acest lucru se datorează achiziției de imobile prezentate anterior;
3. a treia grupă se referă la dobânda care este retrasă în legătură cu refinanțarea obligațiilor de credit.

De asemenea, puteți lua în considerare diverse operațiuni de cheltuieli pentru crearea devizelor și a altor documentații pentru proiecte, inclusiv achiziționarea de materiale de construcție și finisare, precum și furnizarea de servicii de comunicare.

Prescripţie

La cumpărarea unei proprietăți de la rude, nu se face nicio plată. Astfel de persoane sunt înscrise la art. 105.1 din Codul fiscal Federația Rusă. Situația se aplică rudelor apropiate sub formă de soți, copii și părinți.

Proprietatea poate fi achiziționată împreună cu minorii. Deducerea se face de către unul dintre părinți. Copilul nu poate solicita deducerea singur, dar își păstrează acest drept după împlinirea vârstei majoratului.

Dacă acesta este un beneficiu în legătură cu proprietatea comună, atunci se depune o cerere corespunzătoare la organul fiscal și o declarație în formularul 3 al impozitului pe venitul persoanelor fizice. Acest document stă la baza recalculării deducerii în conformitate cu proprietatea.

Efectuarea unei deduceri fiscale pentru pensionari nu este diferită de procedura standard. Pentru înregistrare, trebuie să depuneți o cerere la organismul autorizat.