Conform legislației Federației Ruse (Articolul 219 din Codul Fiscal al Federației Ruse), atunci când plătiți pentru servicii educaționale, puteți conta pe o deducere fiscală sau, mai simplu, puteți primi înapoi o parte din banii cheltuiți pentru formare. .

Deducere fiscală- Aceasta este partea din venit care nu este impozitată. Prin urmare, puteți returna impozitul plătit pentru cheltuielile efectuate pentru educație. Adică, dacă lucrați oficial (și, în consecință, plătiți impozit pe venit) și ați plătit pentru educația dvs. sau pentru educația copiilor/fraților/surorilor dvs., atunci puteți primi înapoi o parte din bani în valoare de până la 13% din costul educației.

În ce cazuri puteți obține o deducere fiscală pentru propria pregătire?

Puteți profita de deducerea impozitului social pentru propria educație și puteți primi înapoi o parte din cheltuieli dacă:

• Ai plătit pentru servicii educaționale în instituții de învățământ oficiale (de exemplu, la o universitate, școală tehnică, școală de șoferi sau cursuri de formare).
• Lucrezi oficial și plata impozitului pe venit(toți angajații îl plătesc);

Nota: Deducerea fiscală pentru educația proprie (spre deosebire de deducerea pentru educația copiilor) nu are restricții în ceea ce privește forma de învățământ: banii pot fi returnați pentru normă întreagă, fracțiune de normă, seară sau orice altă formă.

Valoarea deducerii fiscale pentru propriul antrenament

Valoarea deducerii fiscale pentru propria educație este calculată pentru anul calendaristic și este determinată de următorii factori:

1. Nu poți să-ți dai capul mai mulți bani decât transferat la buget impozit pe venit(aproximativ 13% din salariul oficial)
2. Puteți returna până la 13% din costul instruirii plătite, dar nu mai mult de 15.600 de ruble. Acest lucru se datorează restricției asupra sumei maxime de deducere de 120 de mii de ruble. (120 de mii de ruble * 13% = 15.600 de ruble)
3. Limita de 15.600 de ruble se aplică nu numai deducerii pentru educație, ci și tuturor deducerilor sociale (cu excepția tratamentului costisitor și a carității). Suma tuturor deducerilor sociale (formare, tratament, contributii la pensie) nu trebuie să depășească 120 de mii de ruble. (În consecință, puteți returna maximum 15.600 de ruble pentru toate deducerile).

Exemplu:În 2018, Ivanov A.A. a plătit pentru propria studii universitare în valoare de 150 de mii de ruble. În același timp, în 2018, a câștigat 250 de mii de ruble și a plătit impozit pe venit de 31 de mii de ruble. Deoarece valoarea maximă a deducerii fiscale este de 120 de mii de ruble. (care este mai puțin de 150 de mii de ruble), apoi pentru 2018 (în 2019) Ivanov A.A. va putea returna doar 120 de mii de ruble. * 13% = 15.600 de ruble.

În ce cazuri și în ce sumă poți primi o deducere pentru educația copiilor tăi?

Puteți primi o deducere fiscală socială pentru educația copiilor dvs. dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:

• copilul nu are mai mult de 24 de ani;
• copilul studiază cu normă întreagă Instruire ( grădiniţă, școală, universitate cu normă întreagă etc.);
• acordul de plată a serviciilor educaționale este întocmit pentru dumneavoastră (sau soțul/soția);

Deducerea maximă per copil este de 50 de mii de ruble. (6.500 RUB de returnat)

Exemplu:În 2018, Ivanov A.A. plătit:

• educație prin corespondență la o universitate pentru fiica sa Katya în valoare de 30 de mii de ruble;
• școlarizare la o școală plătită pentru fiul său Kolya în valoare de 40 de mii de ruble;

Totodată, pentru anul 2018 Ivanov A.A. a câștigat 250 de mii de ruble și a plătit impozitul pe venit 31 de mii de ruble.

Întrucât Katya studiază la departamentul de corespondență, banii pentru ea sunt A.A Ivanov. nu o pot returna. Prin urmare, pentru maximum 2018 (în 2019), el va putea returna 40 de mii de ruble. * 13% = 5.200 de ruble.

Mai mult informatii detaliate Puteți citi despre deducerea pentru educația copiilor (suma deducerii, restricții, nuanțe de documente) în articol: Caracteristicile deducerii fiscale pentru educația copiilor.

În ce cazuri puteți obține o deducere pentru educația fraților/surorilor dumneavoastră?

Puteți primi o deducere de impozit social pentru educația fraților/surorilor dumneavoastră dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:

• fratele/sora nu are mai mult de 24 de ani;
• fratele/sora studiază cu normă întreagă (grădiniță, școală, universitate cu normă întreagă etc.);
• ți-a fost întocmit acordul de plată a serviciilor educaționale;
• documentele de plată efective (chitanțe, facturi) trebuie întocmite pe numele dumneavoastră (sau a fost emisă o împuternicire pentru transferul de fonduri);

Cuantumul deducerii fiscale pentru educația fraților/surorilor

Cuantumul deducerii pentru plata serviciilor educaționale pentru frați/surori se calculează pentru anul calendaristic și este determinat de următorii factori:

1. Nu puteți primi mai mulți bani într-un an decât ați transferat la bugetul impozitului pe venit (aproximativ 13% din salariul oficial)
2. În total, puteți returna până la 13% din costul instruirii plătite, dar nu mai mult de 15.600 de ruble pe an.

Exemplu:În 2018, Ivanov A.A. plătit pentru educația mea frate Ivanova V.A. la o universitate pentru studii cu normă întreagă în valoare de 80.000 de ruble. Totodată, pentru anul 2018 Ivanov A.A. a câștigat 250 de mii de ruble și a plătit impozitul pe venit 31 de mii de ruble. În consecință, pentru anul 2018 Ivanov A.A. va putea returna 80.000 * 13% = 10.400 de ruble.

Cum se obține o deducere?

Procesul de obținere a unei deduceri poate fi simplificat prin utilizarea serviciului nostru. El vă va ajuta să completați declarația 3-NDFL și alte documente pentru deducere în 15-20 de minute și, de asemenea, vă va oferi instrucțiuni detaliate pentru depunerea documentelor la organele fiscale. Dacă aveți întrebări în timp ce lucrați cu serviciul, avocații profesioniști vă vor sfătui cu plăcere.

Când ar trebui să depun documentele și pentru ce perioadă pot obține rambursarea taxelor?

Pentru a aplica pentru o deducere fiscală, veți avea nevoie mai întâi de:

• declarația 3-NDFL;
• acord cu o instituție de învățământ;
• documente care confirmă cheltuielile tale;
• documente care confirmă impozitul pe venit plătit (certificat 2-NDFL).

Când și pentru ce perioadă pot primi o deducere fiscală?

Puteți obține o rambursare pentru școlarizare doar pentru acei ani în care ați plătit direct. Cu toate acestea, puteți depune o declarație și returnați banii numai în anul următor celui de plată. Adică dacă ai plătit antrenamentul în 2018, banii îi poți returna abia în 2019.

Dacă nu ați aplicat imediat pentru o deducere, atunci o puteți face mai târziu, dar nu mai mult de trei anul trecut. De exemplu, dacă ați studiat și ați plătit studiile la o universitate în 2014-2018 și nu ați primit o deducere fiscală, atunci în 2019 vă puteți recupera impozitul doar pentru 2016, 2017 și 2018.

Întreaga procedură pentru obținerea unei deduceri durează de obicei între trei și patru luni (cea mai mare parte a timpului este petrecut verificând documentele dvs. de către biroul fiscal).

Nota: De la 1 ianuarie 2016, deducerea impozitului social pentru formare poate fi primită prin intermediul angajatorului, nefiind nevoie să așteptați până la sfârșitul anului calendaristic. Puteți găsi detalii despre primirea unei deduceri prin angajatorul dvs. în articolul nostru:

Deducerea fiscală pentru cheltuielile de educație este unul dintre tipurile de deduceri fiscale sociale. Îl puteți primi, adică returnați o parte din impozitul pe venit plătit, dacă ați lucrat și ați plătit impozit pe venitul personal în valoare de 13% și ați plătit în același timp:

• Puteți primi o deducere pentru cheltuielile cu propria educație studiind sub orice formă (învățămînt cu normă întreagă, cu fracțiune de normă, la distanță etc.), indiferent de vârstă.">educația dvs.;
• Oricare dintre părinți (tutori, curatori) poate primi o deducere fiscală pentru cheltuielile aferente educației primite de copii (secții). Dacă părinții sunt căsătoriți, atunci pentru care dintre ei se eliberează documentele de plată nu va conta. Ambii părinți pot primi și o deducere prin împărțirea sumei totale a deducerii. Puteți aplica pentru o deducere indiferent de forma de educație a unui copil sub 24 de ani și pentru studii cu normă întreagă a unei secții până la vârsta de 18 ani. Nu puteți profita de deducere dacă educația a fost plătită din fonduri capital de maternitate.">educatia copiilor;
• Se poate acorda o deducere pentru costurile de educație ale unui frate sau unei surori (inclusiv frați vitregi) dacă studiile acestora au fost cu normă întreagă, iar la momentul plății pentru studii nu au împlinit vârsta de 24 de ani.">educație de un frate sau o soră.

Puteți obține o deducere fiscală pentru plata studiilor la o universitate, școală, cluburi, cursuri sau școală de șoferi. Condiția principală este prezența organizare educaţională(antreprenor individual) licență relevantă sau documente care confirmă statutul acesteia.

Termenul maxim de prescripție pentru depunerea unei astfel de deduceri este de trei ani. Dacă ați plătit pentru studii multianuale într-o sumă forfetară, puteți primi o deducere o singură dată pentru anul în care a fost efectuată plata.

2. Care este deducerea fiscală pentru cheltuielile de educație?

Valoarea deducerii fiscale este a cărei sumă o puteți returna 13% prin revendicarea dreptului la deducere.

Suma maximă a deducerii:

• pentru propria educație - 120.000 de ruble pe an;
• educația unui frate sau a surorii - 120.000 de ruble pe an;
• educația copiilor - nu mai mult de 50.000 de ruble pe an per copil.

În acest caz, deducerea pentru cheltuielile pentru propria educație, educația unui frate sau a surorii este însumată cu alții, iar 120.000 de ruble va fi suma maximă a tuturor deducerilor sociale disponibile, cu excepția deducerilor pentru educația de copii, tratament costisitor și caritate.

Deducerea pentru cheltuielile de educație a copiilor nu poate fi cumulată cu alte deduceri sociale.

3. Ce acte sunt necesare?

• o copie a contractului de formare (dacă este încheiat);
• copii ale licenței instituție educațională, alte documente care confirmă statutul instituției de învățământ (de exemplu, charter);
• copii ale documentelor de plată care confirmă plata pentru studii. De exemplu, cecuri de casierie, chitanțe pentru comenzi de încasări de numerar, chitanțe bancare plătite și altele asemenea (documentele de plată trebuie emise pe numele dvs.);
• un certificat cu sumele de impozite acumulate și reținute în formularul 2-NDFL pentru anul în care ați plătit studiile (solicitat de la angajator);
• copii ale documentelor care confirmă relația și vârsta studentului (de exemplu, copiile certificatelor de naștere) - dacă ați plătit pentru educația copiilor, fratelui sau surorii dvs.;
• un document care confirmă studiile cu normă întreagă (dacă nu este specificat în contract). De exemplu, un certificat de la o instituție de învățământ - dacă ați plătit pentru educația secțiilor dvs., frate sau soră;
• o copie a documentului care confirmă tutela sau curatela (dacă ați plătit pentru educația din pupile dvs.).

Atunci când depuneți la organul fiscal copii ale documentelor care confirmă dreptul la deducere, este recomandabil să aveți originalele la dumneavoastră pentru verificarea de către un inspector fiscal.

4. Cum să obții o deducere fiscală prin angajatorul tău?

Puteți depune o deducere prin angajatorul dumneavoastră (spre deosebire de biroul fiscal) până la final perioada fiscala(an calendaristic) în care ați efectuat cheltuielile. Cu toate acestea, pentru a face acest lucru, trebuie mai întâi să vă confirmați dreptul la deducere la Serviciul Fiscal Federal prin depunerea documentelor de mai sus și a unei cereri de confirmare a dreptului contribuabilului de a primi deduceri fiscale la biroul fiscal de la locul dvs. de reședință.

Puteți depune documente:

• online, folosind serviciul " Zona Personală contribuabil” pe site-ul Serviciului Federal de Taxe.

În termen de 30 de zile, biroul fiscal trebuie să vă confirme eligibilitatea pentru deducere. Apoi, va trebui să oferiți angajatorului:

• notificarea confirmării dreptului la deducere;
• compilat în liber de la cerere de deducere fiscală.

Angajatorul trebuie sa va ofere o deducere incepand din luna in care il contactati.

În cazul în care angajatorul reține impozitul pe venitul persoanelor fizice fără a ține cont de deducerea fiscală, va trebui să vă restituie suma de impozit în exces reținut. Pentru a face acest lucru, va trebui să depuneți o cerere la departamentul de contabilitate pentru restituirea impozitului pe venitul persoanelor fizice reținut în mod excesiv, indicând în acesta contul bancar pentru virarea plății în exces. Angajatorul trebuie să vă transfere excedentul reținut în termen de trei luni de la data primirii cererii dumneavoastră.

Educația este o chestiune de importanță națională, plata impozitelor cu atât mai mult. Prin urmare, statul din Federația Rusă îi stimulează financiar pe cei care învață pe cont propriu și, în același timp, sunt contribuabili conștiincioși. Cetățenii țării au posibilitatea de a returna o parte din fondurile cheltuite pentru educația proprie, precum și pentru serviciile educaționale pentru anumite categorii de rude. Vom vorbi despre ce este o deducere fiscală pentru educație, care este dimensiunea acesteia, cine are dreptul la ea și ce documente trebuie pregătite pentru aceasta.

Orice persoană care plătește oficial impozit pe venit în Rusia poate conta pe o deducere fiscală pentru formare (este clasificată ca fiind socială). indivizii(NDFL). Dând 13% din fiecare salariu către stat, puteți primi înapoi o parte din acești bani dacă încheiați un acord pentru furnizarea de servicii educaționale. Și atât pentru tine, cât și pentru copiii tăi și chiar pentru sora sau fratele tău.

Următoarele categorii de contribuabili pot conta pe o rambursare a impozitului în cadrul beneficiului de formare:

• cetățeni ai Federației Ruse care plătesc impozit pe venitul personal;
• pensionarii care au lucrat în anul pentru care se eliberează deducerea fiscală;
• străini-rezidenți ai Federației Ruse (petrec mai mult de 180 de zile pe an în Rusia și plătesc impozit pe venitul personal).

În ce cazuri puteți aplica pentru o deducere de școlarizare?

Ca și în cazul oricărei alte deduceri sociale, taxa se restituie persoanei al cărei nume este indicat în contractul de prestare a serviciilor în calitate de plătitor.

Codul fiscal al Federației Ruse (articolul 119) prevede mai multe motive pentru care apare dreptul la deducere pentru formare. Printre ei:

1 Antrenament propriu.

Acum, legislația fiscală nu limitează în niciun fel forma de învățământ: poți primi studii la zi, seară, corespondență, departament la distanță al unei universități sau instituții de învățământ secundar de specialitate, poți urma cursuri de scurtă durată (formare avansată, mastering). noua profesie), studiază la o școală de șoferi, participă la cursuri și așa mai departe. Principalul lucru este că instituția de învățământ are o licență pentru activități educaționale. Interesant este că o deducere poate fi obținută și pentru educația în afara Federației Ruse - este necesară o traducere legalizată a licenței.

2 Educația unui copil sub 24 de ani.

Notă Puteți primi o deducere fiscală pentru educația copilului dvs. numai dacă studiază cu normă întreagă. La fel ca și în cazul unui adult, puteți returna impozitul pe venitul personal pentru educarea descendenților în orice instituție de învățământ autorizată. Acestea ar putea fi cursuri de formare profesională, o grădiniță privată (din plata totală conform contractului se alocă suma cheltuită special pentru programele de formare; hrana și îngrijirea nu sunt incluse), școli educatie suplimentara– muzical, artistic etc. Dacă copilul a studiat cu un tutore, el trebuie să fie antreprenor individual în sistemul de impozitare a brevetelor.

În acest caz, se aplică și regula: copilul trebuie să învețe doar cu normă întreagă. Există două gradații: înainte de a împlini vârsta de 18 ani, solicitați o deducere pentru educația secției dvs. (secție). Când acesta din urmă împlinește vârsta majoratului, documentele indică „fost secție/secție”.

4 Educația unui frate sau a surorii până la împlinirea vârstei de 24 de ani.

Cerinta obligatorie- Învățământ cu normă întreagă. Un frate sau o soră poate fi fie plin de sânge (de la aceeași mamă și tată) fie semisânge (de exemplu, fiul mamei tale de la al doilea soț).

Nu există deducere pentru educația unui soț, precum și a rudelor care nu sunt imediate (nepoți, nepoți, bunici etc.). Statul nu va returna bani pentru educație folosind fondurile de capital maternității. O deducere pentru formarea oferită de un angajator poate fi emisă dacă sunteți obligat contractual să compensați fondurile cheltuite pentru educația dumneavoastră.

Valoarea deducerii fiscale pentru formare

Valoarea rambursării impozitului pentru formare este calculată în același mod ca și pentru orice altă deducere a impozitului pe venitul personal. Deoarece se returnează 13% din cost, iei suma cheltuită pe servicii educaționale și o înmulți cu 0,13. Există două restricții. În primul rând, nu puteți primi mai mult decât ați plătit ca impozit pe venit în anul în care ați finalizat studiile. În al doilea rând, există un prag superior pentru deducerile pentru serviciile educaționale.

Spre deosebire de deducerea pentru tratament, unde valoarea maximă a rambursării impozitului pe venitul personal depinde de costul serviciilor prestate, în cazul formării există mai multe gradații ale deducerii fiscale în funcție de categoriile de studenți.

• 120.000 de ruble - pentru propria ta educație, precum și pentru educația fraților și surorilor tale.

De exemplu, în anul de raportare ați câștigat 800.000 de ruble, plătind 104.000 de ruble impozit pe venitul personal pentru acestea. Chiar dacă ați cheltuit, să zicem, 200.000 de ruble pentru propriul antrenament, impozitul va fi returnat doar pentru 120.000 de ruble (veți primi 13% din această sumă în mâinile dumneavoastră - 15.600 de ruble). O alta punct important: 120 de mii de ruble este suma maximă pentru toate deducerile sociale prevăzute în anul de raportare. Adică, dacă aplicați pentru o deducere atât pentru tratament, cât și pentru educație, veți primi înapoi cel mult 15.600 de ruble. în total (cum exact să distribuiți aceste deduceri în declarație depinde de dvs., suma totală nu se va modifica).

• 50.000 de ruble - pentru formarea copiilor și a secțiilor.

Dacă solicitați deduceri atât pentru copii, cât și pentru dvs., beneficiul fiscal maxim pentru educația fiului sau fiicei dumneavoastră nu poate fi mai mare de 50.000 de ruble, iar suma totală nu poate depăși 120.000 de ruble.

Cetăţeanul G. a cheltuit 121.000 de ruble pentru studiile sale universitare în 2017. Venitul său în același an s-a ridicat la 761.000 de ruble. Deducerea maximă pe care se poate baza G. este de 120.000 de ruble. Suma taxei care trebuie rambursată este de 120.000 * 0,13 = 15.600 de ruble.

Citizen S. a petrecut anul 2017 la cursurile fiului său limbă străină 54.000 de ruble. În plus, a fost supus unui tratament la un sanatoriu pentru 54.000 de ruble. Venitul lui S. în anul de raportare s-a ridicat la 593.000 de ruble. El are dreptul la o deducere fiscală pentru educația fiului său în valoare de 50.000 de ruble și o deducere pentru tratament în valoare de 54.000 de ruble. Suma totală a taxei de rambursat este: (50.000 * 0,13) + (54.000 * 0,13) = 13.520 Din păcate, este imposibil să se transfere excesul din deducerea „copiilor” în soldul neutilizat al deducerii pentru tratament.

Cum să obțineți o deducere fiscală pentru educație: instrucțiuni pas cu pas

Există două opțiuni pentru a aplica pentru o deducere fiscală pentru educație. Acest lucru se poate face prin biroul fiscal de la locul de reședință, precum și prin angajatorul dumneavoastră. Ambele metode au puncte comune, dar există și diferențe.

Metoda #1. Rambursarea taxelor prin fisc

Când alegeți această opțiune, primiți întreaga sumă deodată. Puteți solicita o deducere fiscală pentru formare prin intermediul Serviciului Federal de Taxe în orice moment în termen de trei ani de la anul în care ați primit serviciul educațional. Să presupunem că în 2017 ai terminat pregătirea la o școală de șoferi. În acest sens, vă puteți exprima dorința de a returna o parte din impozitul plătit în 2017 până la sfârșitul anului 2020. Există o singură regulă: impozitul pe venitul personal trebuie plătit în același an în care s-a desfășurat formarea. Dacă în 2017 ai fost, să zicem, în concediu de maternitateși nu a plătit impozit pe venitul personal, atunci nicio plată viitoare a impozitului nu vă va ajuta să primiți o deducere pentru 2017.

1 Colectarea documentelor necesare.

Pachetul standard de documente pentru solicitarea unei deduceri fiscale pentru educație include:

• Copie a pașaportului rusesc
• Declarație fiscală în formularul 3-NDFL. În continuare va fi o secțiune cu detalii instrucțiuni pas cu pas cum să completați și să trimiteți o declarație prin intermediul site-ului fiscal.
• Un certificat de venit pentru toate locurile de muncă din anul de raportare în care angajatorul a plătit impozit pe venit pentru dvs. (formular 2-NDFL) este eliberat de departamentul de contabilitate al organizației în care ați lucrat. Certificatele trebuie furnizate atât pentru locul principal de muncă, cât și în cazul angajării cu fracțiune de normă.
• O copie a acordului cu instituția de învățământ adresată plătitorului. Acest lucru este foarte de dorit, deoarece dacă copilul dumneavoastră studiază și se încheie un acord între el și instituția de învățământ, pot apărea dificultăți cu restituirea impozitului pe venitul personal. Aflați cum să le depășiți în secțiunea „Întrebări frecvente”.
• O copie a licenței organizației de învățământ, certificată de sigiliul acestei organizații. Cu toate acestea, pe site-ul Federal serviciul fiscal Se observă că, dacă există informații despre licență în contract, nu este nevoie să atașați o copie a acesteia.
• Copii după chitanțe, cecuri sau alte documente de plată care confirmă plata serviciilor educaționale.
• Cerere către Serviciul Federal de Taxe cu o solicitare de returnare a sumei taxei și detalii unde ar trebui să fie transferată.

Dacă deducerea se eliberează pentru educația copiilor, a pupilor, a unui frate sau a surorii, trebuie să atașați și:

• O copie a unui document care confirmă relația cu beneficiarul serviciilor educaționale. Acesta ar putea fi certificatul de naștere al copilului, documente similare pentru sine, un frate sau o soră, un acord de tutelă (tutela) în care sunt menționate rudele.
• Un certificat de forma de studiu (dacă cursul cu normă întreagă nu este specificat direct în contract).

Pachetul de documente trebuie depus la Serviciul Fiscal Federal de la locul înregistrării dumneavoastră. Dacă sunteți înregistrat într-unul localitate, și locuiți într-un altul (situat în zona de responsabilitate a altui Serviciu Fiscal Federal), va trebui fie să călătoriți, fie să trimiteți documente în alt mod. Puteți găsi adresa inspecției dvs. folosind un serviciu special al Serviciului Federal de Taxe: https://service.nalog.ru/addrno.do.

1. Livrarea personală a documentelor la birou oficiu fiscal. Trebuie să luați cu dvs. documente originale (pașaport, contracte, certificate de naștere). Fiscul vă va certifica copiile și vă va spune dacă toate documentele sunt în vigoare. Cel mai adesea, chiar dacă există o lipsă de hârtie, pachetul este acceptat și li se permite să „livreze” documentul puțin mai târziu (dar nu înainte de începerea verificării la birou). Vă rugăm să rețineți: actele dumneavoastră nu vor fi verificate de aceiași angajați care acceptă documente în birou. Prin urmare, nu are rost să le explici lipsa oricăror documente justificative. Mai bine veniți altă dată, pregătiți corespunzător.
2. Trimiteți documente prin poșta rusă prin scrisoare recomandată cu preaviz. În acest caz, ar trebui să faceți un inventar al documentelor incluse în plic.
3. Trimiteți pachetul de documente la Serviciul Fiscal Federal printr-un reprezentant autorizat. Pentru a face acest lucru, va trebui să emiteți o împuternicire.
4. Trimiteți documentele la în format electronic. Cel mai convenabil mod, dar în acest caz trebuie să completați singur declarația și să o trimiteți prin contul personal al contribuabilului. Mai jos vor fi instrucțiuni video despre cum să faceți acest lucru prin intermediul site-ului fiscal.

3 Rambursarea taxelor.

Perioada maximă de returnare a impozitului pe venitul personal pentru o deducere fiscală este de 120 de zile (90 de zile pentru un audit de birou al declarației și 30 de zile pentru transferul de fonduri conform detaliilor solicitantului).

Metoda #2. Rambursarea taxelor prin angajator

În acest caz, veți primi rambursarea impozitului nu în sumă forfetară, ci în rate, pe părți, sub formă de salariu, din care impozitul pe venitul personal nu este reținut. Avantajul este că nu trebuie să așteptați până la sfârșitul anului, puteți aplica pentru o deducere imediat după ce ați plătit studiile. Procedura este următoarea:

1 Întocmirea documentelor.

Spre deosebire de pachetul de documente depus la Serviciul Fiscal Federal pentru a primi o deducere prin fisc, în acest caz lista documentelor va fi mai scurtă. Nu este necesară o declarație în formularul 3-NDFL, precum și un certificat de venit de la locul de muncă unde urmează să returnați impozitul. Cererea se completează nu pentru rambursarea taxei, ci pentru emiterea unei notificări către angajator. Esența procedurii este că fiscul verifică documentele și confirmă: da, acest cetățean are într-adevăr dreptul la o deducere fiscală prin lege.

2 Depunerea documentelor la fisc.

Documentele sunt depuse la Serviciul Fiscal Federal de la locul dvs. de reședință în aceleași moduri ca atunci când depuneți o rambursare a impozitului prin intermediul biroului fiscal: personal, prin poștă, electronic prin contul dvs. personal pe nalog.ru sau printr-un reprezentant autorizat. În termen de 30 de zile, Serviciul Fiscal Federal trebuie să vă emită o notificare către angajator că aveți dreptul la o deducere fiscală.

3 Transferul notificării către angajator.

Notificarea, împreună cu o cerere de deducere (eșantion - pe site-ul nalog.ru) se depune la departamentul de contabilitate al angajatorului dumneavoastră. În plus, toate calculele se fac acolo. Veți începe să primiți un salariu majorat cu 13% (din cauza faptului că impozitul pe venitul personal nu se mai reține) din luna depunerii avizului până la epuizarea deducerii sau la sfârșitul anului. În cazul în care suma deducerii nu a fost epuizată și anul s-a încheiat, puteți solicita restul plății în exces prin intermediul Serviciului Federal de Taxe. Pentru a face acest lucru, efectuați toate acțiunile menționate pentru metoda nr. 1.

Instrucțiuni video pentru completarea declarației 3-NDFL

Video: Cum să completați declarația 3-NDFL pentru rambursarea taxei de formare

Video: Cum să completați o cerere de rambursare a impozitului pe venitul personal

Video: Cum să trimiteți 3-NDFL prin contul personal al contribuabilului în 5 minute

Puteți primi o deducere pentru educația unui copil numai dacă serviciile educaționale au fost furnizate pe cheltuiala proprie a contribuabilului.

Puteți solicita rambursarea impozitului pe venitul persoanelor fizice pentru educația unui copil sub 24 de ani - atât natural, cât și adoptat sau sub tutelă. Este permisă eliberarea unei deduceri pentru mai mulți copii, în limita totală de 50.000 de ruble și impozitul pe venit pe care l-ați plătit (adică vă vor returna cel mult 13% din 50 de mii de ruble - 6.500 de ruble).

Formarea trebuie să fie efectuată cu normă întreagă, într-o instituție de învățământ de orice formă de proprietate (publică și privată), în Rusia sau în străinătate.

Notă! Părintele trebuie să fie indicat în contract ca client al serviciilor educaționale și plătitor (mamă sau tată - nu contează; conform legislației ruse, aceste cheltuieli sunt considerate comune). Daca ai “gafat” in stadiul incheierii unui contract, iar clientul este un copil, situatia poate fi corectata prin depunerea documentelor de plata emise pe numele tau. De exemplu, o chitanță de la banca la care ați plătit pentru semestrul următor pentru urmașii dvs.

În 2017, Ivanova A.M. a încheiat un acord ca fiica ei să studieze cu normă întreagă la o universitate. Costul antrenamentului în primul an a fost de 125.000 de ruble. Ivanova este în concediu de maternitate și impozitul pe venitul personal nu a fost plătit pentru ea în 2017. Soțul ei Ivanov N.M. a depus o deducere pentru sine, anexând actelor depuse un certificat de căsătorie. Deoarece în 2017 venitul său oficial a fost de 260.000 de ruble, a primit deducerea maximă - 50.000 de ruble, returnând 13% din această sumă - 6.500 de ruble.

Primim o deducere pentru educatia unui frate/sora

Puteți primi o deducere pentru educația fraților întregi și vitregi în aceeași sumă ca și pentru dvs. (până la 120.000 de ruble). Dar dreptul la rambursarea taxelor se aplică doar până când fratele sau sora împlinesc 24 de ani. Ca și în cazul copiilor, un frate sau o soră trebuie să fie student cu normă întreagă. Locul de studiu nu are o importanță fundamentală, poate fi în Rusia sau în străinătate. O cerință necesară este o licență din țara în care este înregistrată organizația de învățământ. O copie certificată a acestui document trebuie furnizată autorităților fiscale.

Veți dovedi relația dvs. cu fratele sau cu sora dumneavoastră folosind certificate de naștere – ale dumneavoastră și ale fratelui/sorii dumneavoastră. În cazuri rare, Serviciul Fiscal Federal poate solicita alte documente justificative (hotărâri judecătorești privind divorțul părinților, decizii de autorități de tutelă și tutelă etc.

Notă! Contractul de prestare a serviciilor educaționale trebuie să vă includă în calitate de client. Dacă documentul a fost semnat de un frate/soră, atunci ar trebui să vi se elibereze chitanțe pentru plata educației lor.

Alexey P. a plătit 400.000 de ruble timp de 4 ani pentru studiile universitare cu normă întreagă a surorii sale de atunci, în vârstă de 18 ani, în 2015. În 2018, a decis să obțină o deducere fiscală. Toate condițiile erau potrivite: perioada de trei ani nu a trecut, venitul lui P. în 2015 a fost de 930.000 de ruble, toate documentele despre relația sa cu sora sa (certificatele de naștere) erau disponibile. Sora mea nu a împlinit vârsta de 24 de ani.

Suma maximă datorată lui Alexey P. pentru returnare este de 15.600 de ruble (13% din 120.000 de ruble.– are dreptul la deducere numai pentru anul în care a plătit formarea). Această sumă ar fi putut fi mult mai mare dacă, să zicem, și-ar fi investit banii și i-ar fi folosit pentru a plăti educația surorii sale.fiecare100.000 de ruble pe an. Atunci ai putea obține 15.600 de ruble. pentru 2015, 2016 și 2017, iar în 2019, emisiune pentru anul în curs. În total, P. ar putea returna 62.400 de ruble.

FAQ

Nu există restricții legale cu privire la numărul de deduceri de școlarizare. Aveți dreptul de a solicita o rambursare a impozitului pe venitul personal în fiecare an dacă ați folosit servicii educaționale care se încadrează în toate cerințele Codului Fiscal. Există restricții doar la sumă: 120.000 de ruble pentru tine, frați și surori, 50.000 de ruble pentru copii și secții. Deducerile sociale neutilizate în anul curent nu sunt reportate în anul următor. De asemenea, este imposibil să se reporteze deducerea în anul următor dacă costurile de formare au fost mai mari decât suma maximă pentru beneficiul fiscal.

Moscovitul Alexander O. a plătit 111.500 de ruble pentru studiile sale la universitate în 2017. Impozitul pe venitul personal, care a fost transferat la biroul fiscal de la locul de muncă al lui O. în 2017, s-a ridicat la 12.500 de ruble (cetățeanul a primit o parte semnificativă din salariu „într-un plic”). În consecință, în loc de 13% care i se cuveneau din 111.500 de ruble (14.495 de ruble), a primit o rambursare a impozitului pe venit personal în suma plătită - 12.500 de ruble.

Marianna N. în 2016 a absolvit cursuri de pregătire avansată plătită pentru 49.000 de ruble, pregătirea la o școală de șoferi (38.000 de ruble) și a plătit, de asemenea, pentru educația fiicei sale în valoare de 84.000 de ruble. Suma totală cheltuită pentru formare în 2016 a fost de 171.000 de ruble. N. a decis să aplice pentru deducerea maximă (50.000 de ruble) pentru educația fiicei sale, iar pentru limita rămasă (120.000 – 50.000 = 70.000 de ruble) să solicite o deducere pentru cheltuielile ei. Rambursarea totală a taxei a fost (50.000 de ruble * 0,13) + (70.000 de ruble * 0,13) = 15.600 de ruble. O parte din cheltuielile pentru fiica dumneavoastră (84.000 – 50.000 = 34.000 de ruble) și pentru educația dumneavoastră (49.000 + 38.000 – 70.000 = 17.000 de ruble) nu vor fi acoperite de deducere, deoarece acestea depășesc limitele maxime. Aceste sume nu pot fi transferate în anul următor, pur și simplu „se epuizează”.

Sunt mama unui student cu normă întreagă. Contractul este pe numele meu, iar chitanțele sunt pe numele fiului meu. Pot obține o deducere pentru școlarizarea lui?

Scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 31 august 2006 Nr. SAE-6-04/876@ precizează că, în cazul dvs., părinții au dreptul să primească o deducere fiscală dacă dovedesc că fiul a făcut plata în numele tatălui sau al mamei sale. Pentru a face acest lucru, trebuie să atașați la pachetul standard de documente o cerere în formă liberă, în care îi instruiți fiului dvs. să finalizeze operațiunea de plată a educației folosind Bani.

- Contractul se emite pe numele fiicei, iar chitanțele sunt pe numele tatălui. Tatăl poate primi o deducere fiscală în acest caz?

Clauza 1 a articolului 219 din Codul fiscal al Federației Ruse leagă primirea unei deduceri cu faptul că contribuabilul prezintă documente care confirmă cheltuielile sale de educație. Dacă tatăl depune astfel de documente la Serviciul Federal de Taxe, atunci el primește dreptul la deducere, indiferent cui este contractul cu organizația educațională. Dacă există o copie a licenței și formarea este full-time, se va acorda o deducere unuia dintre părinți fără probleme.

Există șanse de a obține o deducere pentru educația fiului meu dacă i se eliberează atât contractul, cât și chitanțele, deși eu am plătit efectiv?

Contribuabilul are dreptul de a primi o deducere dacă a plătit el însuși formarea, iar acest lucru poate fi confirmat prin orice documente. Banca sau sistemul de plată nu vor reface chitanțele. Dar contractul cu o organizație educațională poate fi refăcut - de macar, este mai ușor să negociezi cu reprezentanții universității decât cu o organizație bancară. Clientul este cel care va primi deducerea (în acest caz, tatăl). În plus, procedura este aceeași ca și în cazul primirii unei deduceri de către părinții care au comandat servicii educaționale pentru fiul lor, care au plătit el însuși educația acestuia (vezi mai sus)

Cel de-al doilea soț al meu, care nu este nici tată, nici tutore al copilului, poate primi o deducere fiscală pentru educația fiului său?

Articolul 219 enumeră toate categoriile de persoane care au dreptul la rambursarea impozitului pe venitul personal pentru educația copiilor. Acest:

• Mama și tatăl elevului.
• Guardian și soția lui (soțul).
• Frații și surorile beneficiarului serviciilor educaționale.

Îmi împlinesc 24 de ani la mijlocul unui an școlar pe care l-am plătit deja integral. Cum se va calcula deducerea fiscală?

Ministerul Finanțelor al Federației Ruse, în scrisoarea sa din 12 octombrie 2010 nr. 03-04-05/7-617, a stabilit că, dacă a ajuns la vârsta de 24 de ani și continuă pregătirea la o organizație de învățământ, se acordă deducerea. pentru întregul an calendaristic. Este o altă problemă dacă ți-ai atins vârsta și ai absolvit facultatea. Atunci deducerea încetează să se aplice din luna următoare celei în care s-a finalizat pregătirea. Unii contabili solicită câte două certificate de la un angajat pentru fiecare copil student: la începutul anului universitar și la sfârșitul semestrului. În cazul în care un elev este exmatriculat, dreptul de deducere al părinților încetează.

De trei ani primesc atât deduceri sociale, cât și impozite pe proprietate (pentru apartamentul achiziționat). Cum să proiectați cel mai bine un astfel de cartier pentru a obține cele mai mari beneficii?

Cel mai logic este să aplicați mai întâi pentru o deducere pentru formare și pentru impozitul pe venitul personal rămas - o deducere pentru apartament. Dacă procedați invers, suma returnată va rămâne aceeași, dar restul deducerii sociale se va „epuiza”. Restul deducerii de proprietate poate fi reportat în anul următor.

Golubev M.N. în 2016 și 2017, a primit un venit de 430.000 de ruble, plătind 55.900 de ruble în impozitul pe venitul personal în fiecare an. În 2016, Golubev a cumpărat un apartament pentru 1,6 milioane de ruble. Pentru 2016, Golubev a returnat toate cele 55.900 de ruble plătite în acel an anul fiscal pe venitul personal. Soldul deducerii proprietății în valoare de 1.600.000 – 430.000 = 1.170.000 de ruble. a fost amânat pentru 2017. În 2017, Golubev a studiat la o școală de șoferi, cheltuind 28.000 de ruble pe ea. La depunerea deducerilor fiscale pentru anul 2017, cetățeanul a decis să facă mai întâi o deducere socială. Sold de 340.000 (venit anual) – 28.000 (deducere de școlarizare) = 312.000 RUB. a fost înregistrată ca deducere de proprietate. Astfel, Golubev a primit înapoi toate cele 55.900 de ruble din impozitul pe venitul personal, iar soldul deducerii de proprietate în valoare de 1.170.000 - 312.000 = 858.000 de ruble a fost transferat în 2018.

Concluzie

O deducere fiscală pentru educație este o oportunitate de a primi compensații de la stat pentru o parte din fondurile cheltuite pentru educație. Condițiile principale sunt plata impozitului pe venitul personal, formarea pe cheltuiala dumneavoastră într-o organizație educațională autorizată și disponibilitatea documentelor justificative.

Deducerea este prevăzută pentru învățământul plătit la universități, gimnaziu de specialitate institutii de invatamant, în școli, grădinițe, cursuri, școli de șoferi și așa mai departe - oriunde există permis obținut de la Ministerul Educației. Această listă include atât organizații rusești, cât și străine - acestea trebuie să aibă și o licență de la agențiile guvernamentale.

Beneficiu fiscal se aplică atât contribuabililor înșiși, cât și educației copiilor, episcopilor, fraților și surorilor acestora. Singura diferență este valoarea deducerii: pentru tine și frați – până la 120.000 de ruble, pentru copii și tutorele/secțiile – 50.000 de ruble. Adică, rambursarea maximă a taxei este de 15.600 de ruble (pentru copii – 6.500 de ruble).

Puteți aplica pentru o deducere pentru formare prin intermediul biroului fiscal sau prin intermediul angajatorului dumneavoastră. În primul caz, rambursarea taxei se produce într-o singură sumă la sfârșitul anului în care au fost plătite serviciile educaționale. În al doilea, vă puteți primi salariul fără reținerea impozitului pe venitul personal imediat după depunerea documentelor și primirea confirmării de la fisc.

Spre deosebire de deducerea de proprietate, deducerea socială nu se transferă la anii urmatori: dacă nu ai avut suficient impozit pe venitul personal pentru a rambursa 13% din suma totală cheltuită, îmi pare rău, restul se transformă într-un dovleac. Prin urmare, este important să planificați din timp cheltuielile de formare, ținând cont de eventuala deducere și de venitul propriu.

Codul Fiscal al Federației Ruse prevede posibilitatea returnării impozitului pe venit pentru educație. Acest bonus plăcut de la stat este acordat acelor cetățeni care plătesc educația: pentru ei înșiși, pentru copilul lor sau pentru rudele apropiate.

Din moment ce în În ultima vreme Deoarece practic toate instituțiile de învățământ și de învățământ percep taxe, atunci o rambursare a impozitului pe venit pentru formare poate compensa cel puțin puțin costurile noastre. În consecință, acesta este și un motiv pentru a completa declarația 3-NDFL.

Așadar, să ne uităm la principalele întrebări: cine și în ce caz are dreptul la o deducere a impozitului social pentru educație, care sunt condițiile și cuantumul rambursărilor de impozit pe venit și ce documente sunt necesare pentru a completa declarația fiscală 3-NDFL.

Să răspundem mai întâi la întrebarea „Cine poate beneficia de beneficiul de rambursare a impozitului pe venit?”

Ei pot

1. Un cetățean care lucrează, adică cel care lucrează în orice instituție, primește un salariu oficial și, cel mai important, plătește impozit pe venit în valoare de 13%. În același timp, trebuie să plătească bani pentru antrenament.

2. Familie. În cazul în care doar unul dintre membrii săi lucrează, adică îndeplinește condiția alineatului 1, iar restul sunt persoane aflate în întreținere. Condiția pentru a primi o deducere pentru educație este plata unor chitanțe pentru rudele lor: frate, soră, copii.

3. O condiție obligatorie pentru restituirea impozitului pe venit pentru învățământ este ca organizația educațională să aibă certificat și licență de stat.

Puteți urmări acest tutorial video sau puteți continua să citiți articolul.

Nu poti primesc o deducere socială pentru formare

1. Antreprenori individuali(IP), șomeri, gospodine, adică acele persoane care nu primesc oficial salariileși, în consecință, nu plătiți impozit pe venit.

2. Pensionarii care primesc doar pensie, deci nu s-a retinut nici un impozit pe venit din aceasta.

3. Copiii și alți cetățeni care nu lucrează, adică din nou, nu au posibilitatea de a plăti impozit pe venit la stat.

4. Dacă organizația de formare nu are certificat și licență de stat, atunci statul nu va returna banii cheltuiți pentru formare acolo.

Exemplul 1 . Citizen lucrează pentru întreprindere de statși în plus urmează cursuri de limbi străine plătite. Plătește încasările în mod independent, are dreptul la o deducere socială pentru formare.

Exemplul 2 . Un cetățean lucrează la o întreprindere de stat, iar sora lui studiază la o școală de șoferi. Fratele meu plătește facturile și are dreptul la deducere socială pentru educație.

Exemplul 3 . Un cetățean lucrează la o întreprindere de stat, iar sora lui urmează studii cu fracțiune de normă la o universitate. Sora mea plătește facturile (fratele meu îi dă banii). În acest caz, dreptul la deducere socială pentru formare nu apare. Se dovedește că fratele lucrează și plătește impozit pe venit, dar nu plătește studiile (chitanța nu conține numele lui de familie). Iar sora mea nu lucrează, nu plătește impozit pe venit, dar își plătește studiile.

Te rog noteaza asta rambursarea impozitului pentru studiile soțului nu poate fi obținută.

La câtă deducere fiscală vă puteți aștepta?

În general, se rambursează 13% din taxa de școlarizare plătită. Dar și aici există diferite opțiuni și limitări.

1. Conform Codului Fiscal sumă limită posibil returnare, pe care se percepe impozitul pe venit de 13% este 120.000 de ruble. pentru fiecare cetățean. Cu toate acestea, această limită include TOATE deducerile sociale posibile: formare, tratament, contribuții la pensie.

Exemplul 1 . Pe parcursul anului, un cetățean care lucrează a cheltuit 20.000 de ruble. pentru antrenament, 80.000 de ruble. pentru tratament și 50.000 de ruble. transferat la economiile pentru pensii. Total 150.000 de ruble. Drept urmare, un cetățean are dreptul de a returna impozitul pe suma de 120.000 de ruble. (aceasta este limita maximă pentru toate prestațiile sociale). 13% din această sumă va fi de 15.600 de ruble.

Exemplul 2 . Pe parcursul anului, un cetățean care lucrează a cheltuit 20.000 de ruble. pentru antrenament și 50.000 de ruble. transferat la economiile pentru pensii. Total 70.000 de ruble. 13% din această sumă va fi de 9.100 de ruble. Ca urmare, cetățeanul are dreptul de a returna această sumă.

2. Valoarea deducerii fiscale rambursabile este limitată la valoarea impozitului pe venit plătit în cursul anului. Ea nu o poate depăși.

Exemplul 1 . Pe parcursul anului, un cetățean care lucrează a cheltuit 120.000 de ruble. pentru educatie. 13% din această sumă va fi de 15.600 de ruble. Venitul total pentru anul s-a ridicat la 200.000 de ruble, pentru care a fost plătit impozitul pe venit în valoare de 13%: 26.000 de ruble. Drept urmare, cetățeanul are dreptul de a returna 15.600 de ruble. (total 13% din suma cheltuită pentru formare).

Exemplul 2 . Pe parcursul anului, un cetățean care lucrează a cheltuit 120.000 de ruble. pentru educatie. 13% din această sumă va fi de 15.600 de ruble. Venitul total pentru anul s-a ridicat la 100.000 de ruble, pentru care a fost plătit impozitul pe venit în valoare de 13%: 13.000 de ruble. Drept urmare, cetățeanul are dreptul de a returna 13.000 de ruble. (doar suma care i s-a reținut drept impozit pe venit).

Termenul limită pentru completarea și trimiterea 3-NDFL

Declarația 3-NDFL poate fi depusă la biroul fiscal pe tot parcursul anului. Nu există restricții speciale privind termenii și date. În consecință, cu cât declarația este acceptată mai devreme, cu atât mai repede primiți bani în contul dvs. Perioada de verificare este stabilită la 2-3 luni.

Declarația de impozit pentru rambursarea asigurărilor sociale se depune numai pentru ultimii 3 ani. Dacă acum este 2017, înainte de declarație sunt acceptați pentru: 2014, 2015, 2016. Dacă instruirea a avut loc în 2013, și nu ați avut timp să depuneți declarația, atunci nu se va restitui această sumă.

Regulă a completa o declarație fiscală 3-NDFL pentru o rambursare a impozitului pe venit pentru formare este simplu. Anul de compilare și anul de studiu trebuie să se potrivească. Nu există conceptul de an universitar (din septembrie până în mai), ci mai degrabă de an calendaristic (din ianuarie până în decembrie).

Pur și simplu pune, data (anul) din chitanța de plată trebuie să corespundă cu anul pentru care se depune declarația.

Exemplul 1 . Copilul a studiat la cursuri plătite din noiembrie 2015 până în februarie 2016. Tatăl a plătit facturile în mod regulat (lună după lună):

• pentru noiembrie 2015 plata a fost 11/10/15;
• pentru decembrie 2015 - 12.10.15;
• pentru ianuarie 2016 - 01.10.16;
• pentru februarie 2016 - 02.10.16.

• pentru 2015, care include plăți pentru noiembrie și decembrie;
• pentru 2016, care include plata pentru ianuarie și februarie.

Exemplul 2 . Copilul a studiat la cursuri plătite din noiembrie 2015 până în februarie 2016. Tatăl a plătit facturile neregulat:

• pentru noiembrie 2015 plata a fost 12/10/15;
• pentru decembrie 2015 - 01.10.16;
• pentru ianuarie 2016 - 01.10.16;
• pentru februarie 2016 - 05/10/16.

• pentru 2015, care include plata pentru noiembrie;
• pentru 2016, care include plăți pentru decembrie, ianuarie și februarie.

Exemplul 3 . Copilul a studiat la cursuri plătite din noiembrie 2012 până în februarie 2015. Tatăl a plătit toate încasările deodată:

• pentru noiembrie, decembrie, ianuarie și februarie plata a fost 03/10/16.

• pentru 2016, care include plata pentru toate lunile.

În al 3-lea exemplu, la prima vedere, totul este simplificat: ați plătit întreaga sumă dintr-o dată și este nevoie de o singură declarație. Dar. Nu uitați de limita de returnare de un an. Dacă suma plata anualașcolarizarea depășește 120.000 de ruble. (13% din el este de 15.600 de ruble), atunci este mai bine să împărțiți plata în 2 ani, astfel încât să puteți returna întreaga sumă.

Ce documente sunt necesare

Iată o listă de documente care vor fi necesare pentru a completa declarația 3-NDFL pentru a returna impozitul pe venit pentru educație:

1. Certificat 2-NDFL (original) despre venitul unui cetățean pentru anul. Eliberat de departamentul de contabilitate al firmei unde lucrezi.
2. Contract de formare (copie).
3. Licența instituției de învățământ (copie).
4. Chitanțe de plată (copie).
5. Un formular special pentru o adeverință a sumei plătite pentru formare în cursul anului (original). Eliberat de departamentul de contabilitate al instituţiei de învăţământ.
6. Certificat de absolvire a pregătirii (original).

Fiscul este prevazut cu copii sau originale (indicate în listă) ale tuturor acestor documente. Dar de multe ori inspectorii primesc Înapoierea taxei 3-NDFL, vor să vadă originalele. Prin urmare, este mai bine să le iei cu tine pentru a arăta dacă este nevoie. Cu toate acestea, numai copii ar trebui lăsate la biroul fiscal.

Aici am trecut în revistă principalele prevederi pentru rambursarea impozitului pe venit pentru educație. Răspunsurile la alte întrebări populare pot fi găsite pe acest site în alte articole sau adresate mai jos în comentarii.

Puteți obține oricând o consultație individuală Skype despre cum să întocmiți mai profitabil o declarație sau să comandați completând 3-NDFL de la noi prin intermediul formularului.

Rusia, ca și alte țări, încearcă să-și susțină cetățenii în toate modurile posibile. De exemplu, aici puteți aplica pentru așa-numita deducere fiscală. Este prevăzut pentru anumite cheltuieli. Astăzi ne vor interesa actele de deducere fiscală pentru educație. În plus, este necesar să înțelegem când un cetățean poate cere anumiți bani de la stat. Ce trebuie să știți despre deducerea de școlarizare? Cum să-l înregistrezi? Ce documente pot fi utile în acest sau acel caz?

Unde să mergem

Primul pas este să înțelegi unde să mergi pentru a-ți aduce ideea la viață. În 2016, legislația fiscală din Rusia s-a schimbat ușor. Acum, conform legii, poți aplica pentru diverse tipuri (pentru tratament și studiu) chiar la locul de muncă. Ce înseamnă?

De acum încolo se acceptă documente de deducere fiscală pentru educație:

• în organele fiscale;
• la angajator;
• prin MFC (în unele regiuni).

Primul scenariu este cel mai frecvent. Cu toate acestea, lista documentelor atașate la cererea nu se modifică. El rămâne mereu același.

Deducerea de școlarizare este...

Ce este o deducere fiscală pentru educație? Dacă o persoană a plătit pentru servicii educaționale, aceasta are dreptul la rambursarea a 13% din cheltuielile efectuate. Această posibilitate este specificată în Codul Fiscal al Federației Ruse, la articolul 219. Returnarea unei părți din banii cheltuiți pentru educație se numește deducere fiscală pentru educație.

Deducerea face parte din venitul care nu este supus impozitelor. Cu alte cuvinte, în Rusia aveți voie să recuperați impozitul pe cheltuielile de studii. În consecință, 13% din cheltuielile de educație pentru tine și copiii tăi pot fi returnate dacă ai venituri supuse impozitului pe venitul personal.

Pentru cine il pot lua?

În ce condiții pot depune documente pentru a primi o deducere fiscală pentru formare într-o anumită organizație?

În prezent, este permisă rambursarea cheltuielilor efectuate pentru studii:

• eu insumi;
• copii;
• frați și surori.

În acest caz, va trebui să respectați un număr mare de condiții. Destinatarul poate fi doar cel care a plătit banii pentru studii. După cum sa menționat deja, un cetățean trebuie să aibă un loc de muncă oficial și un venit impozitat la 13%.

Când să faci o deducere pentru tine

De regulă, nu există restricții privind luarea deducerilor pentru propria dvs. educație. Acesta este cel mai simplu scenariu. Printre principalele cerințe în acest caz se numără:

1. Disponibilitatea veniturilor oficiale. Cu toate acestea, trebuie să fie supus unui impozit de 13%. Astfel, un antreprenor care lucrează cu sistemul fiscal simplificat sau cu un brevet nu poate returna bani pentru formare.
2. S-au făcut plăți pentru serviciile educaționale din instituțiile oficiale. De exemplu, studiul la o universitate sau la o școală de șoferi. Cursurile și trainingurile nu sunt considerate formare.

Presupun că asta-i tot. Dacă aceste condiții sunt îndeplinite, puteți colecta documente pentru o deducere fiscală pentru educație. Trăsătură distinctivă a primi bani pentru studiile proprii este că forma de educație nu contează. O persoană poate studia atât cu normă întreagă, cât și cu jumătate de normă, seara sau orice alt departament.

Sume de deducere pentru tine

Câți bani poți primi înapoi pentru studiile tale? Prin lege, te poți baza pe 13% din cheltuielile efectuate. Dar, în același timp, există unele restricții în Rusia.

Care anume? Printre acestea se numără următoarele caracteristici:

1. Nu veți putea primi mai multe taxe rambursate. Se ia in calcul doar impozitul pe venit.
2. Deducerea maximă pentru antrenament este de 120 de mii de ruble. În același timp, nu puteți returna mai mult de 15.600 de ruble într-un anumit an. Această limitare este legată de limitele deducerii.
3. Limitarea actuală se aplică tuturor deducerilor sociale. Aceasta înseamnă că pentru antrenament, tratament și așa mai departe, puteți solicita un total de 15.600 de ruble pe an.

De fapt, totul nu este atât de dificil pe cât pare. Ce documente de deducere fiscală pentru educație vor fi necesare în acest caz?

Primirea unei deduceri pentru tine

Lista lucrărilor nu este prea extinsă. Cu toate acestea, această opțiune desfășurarea evenimentelor implică cea mai mică cantitate de documente.

Printre documentele necesare implementării sarcinii se numără:

• actul de identitate al solicitantului (de preferință pașaport);
• contract de prestare de servicii cu o institutie de invatamant;
• certificat de venit (formular 2-NDFL, luat de la angajator);
• cerere de deducere;
• instituții (copie legalizată);
• 3-NDFL;
• borderouri de plată care să indice plata serviciilor educaționale;
• detalii pentru transferul de bani (indicate în cerere).

În plus, dacă aveți nevoie de o deducere fiscală pentru studii la o universitate, documentele sunt completate cu acreditarea specialității. Toate lucrările enumerate sunt trimise împreună cu copii certificate. Chitanțe și ordine de numerar care indică faptul plății pentru formare sunt date autorităților fiscale numai sub formă de copii.

Condiții pentru primirea unei deduceri pentru copii

Când și cum puteți solicita o deducere fiscală pentru educația copiilor? Pentru a face acest lucru, va trebui, de asemenea, să urmați o serie de reguli. Care?

Pentru a aplica pentru o deducere fiscală pentru educația unui copil, trebuie să îndepliniți următoarele criterii:

• copii sub 24 de ani;
• copiii studiază cu normă întreagă;
• plata serviciilor educaționale se face de către părinte;
• acordul cu instituția se semnează cu reprezentantul legal (mama sau tatăl) copilului.

Este important să rețineți că nu puteți primi înapoi mai mult de 50.000 de ruble pentru un copil. Pentru anul, suma este de 6.500 de ruble. Nu există alte restricții prevăzute de lege.

Acte pentru deduceri pentru copii

Pentru a rambursa cheltuielile pentru educația unui copil, este necesar să pregătiți un anumit pachet de lucrări. Sunt necesare mai multe dintre ele decât în ​​lista propusă anterior.

Documentele pentru o deducere fiscală pentru educația unui copil includ: listă celebră hârtii În plus, este completată de:

• certificatul de naștere al copilului (copie);
• certificat de student (luat de la instituția de învățământ);
• o copie a certificatului de căsătorie (dacă acordul este încheiat cu un părinte, iar deducerea se eliberează celuilalt).

Asta e tot. În plus, autoritățile fiscale pot solicita o copie a cărții de identitate a unui copil în vârstă de peste 14 ani. Acesta este un fenomen normal și nu trebuie să vă alarmați. Nu este nevoie să certificați o copie a pașaportului dvs.

Condiții pentru primirea unei deduceri pentru frați și surori

După cum sa subliniat deja mai devreme, un cetățean poate returna o parte din banii cheltuiți pentru educația unui frate sau a surorii. Acesta este un fenomen destul de rar, dar apare în practică. Lista documentelor de deducere fiscală pentru învățământ va fi completată cu mai multe lucrări. Dar mai multe despre asta puțin mai târziu. În primul rând, va trebui să aflați când un cetățean are dreptul la rambursarea cheltuielilor pentru educația unui frate sau a surorii.

Condițiile pentru primirea unei deduceri de studii în acest caz vor fi următoarele:

• sora sau fratele are sub 24 de ani;
• persoana este student cu normă întreagă;
• acordul se încheie cu solicitantul deducerii;
• toate plățile și încasările indică faptul că solicitantul a fost cel care a plătit pentru serviciile de formare.

Ce restricții se vor aplica rambursărilor? Exact la fel ca și în cazul deducerilor pentru educația copiilor.

Acte pentru deduceri pentru studii fratilor

Ce acte vor fi necesare în acest caz? Cum se procesează deducerea impozitului pe educație? Ce acte sunt necesare atunci când vine vorba de a obține o educație pentru un frate sau o soră?

Lista de valori mobiliare enumerată anterior (pentru dumneavoastră) este completată de următoarele componente:

• certificatul de naștere propriu (copie);
• certificatul de naștere al persoanei a cărei școlarizare a plătit solicitantul;
• certificat de student (în original).

Nu mai este nevoie de nimic. În cazuri excepționale, va trebui să depuneți orice documente care indică o relație cu studentul/elevul. Dar aceasta este o întâmplare extrem de rară. Certificatele de naștere sunt suficiente pentru autoritățile fiscale.

Perioada de retur

Documentele necesare pentru o deducere fiscală pentru educație într-un anumit caz sunt acum cunoscute. O listă completă a acestora a fost prezentată atenției dumneavoastră. Dar există încă întrebări importante nerezolvate.

De exemplu, pentru ce perioadă sunt permise deducerile în Rusia? Cât durează termenul de prescripție pentru depunerea unei plângeri? Cât timp durează rambursarea creditelor fiscale pentru școlarizare? Știi deja ce documente să aduci cu tine. Dar este important de reținut că cererea poate fi depusă în cel mult 3 ani de la data anumitor cheltuieli.

Aceasta înseamnă că termenul de prescripție pentru depunerea unei cereri corespunzătoare este de 36 de luni. În acest caz, dreptul de a primi o deducere apare numai în anul următor celui în care a intervenit plata pentru servicii. Dacă o persoană și-a plătit studiile în 2015, i se permite să solicite rambursarea abia în 2016.

În plus, trebuie să rețineți că puteți aplica pentru bani până când limita stabilită este cheltuită complet. Până când un cetățean nu epuizează deducerea socială pentru educație, egală cu 120.000 de ruble, el poate cere bani de la stat pentru cheltuieli corespunzătoare.

Pot refuza?

Pot autoritățile fiscale să refuze această plată? Destul de. Uneori populația se confruntă cu situații în care răspunsul la o cerere este un refuz. Asta este normal.

Ce să faci dacă nu ai putut obține deduceri fiscale pentru educație? Ce acte si unde ar trebui sa le iau? În acest caz, se recomandă studierea motivului refuzului de rambursare. Autoritățile fiscale sunt obligate să își justifice poziția. Cel mai adesea, refuzul este asociat cu furnizarea unei liste incomplete de documente. În acest caz, situația trebuie remediată în termen de o lună de la data primirii notificării. Cu toate acestea, nu trebuie să solicitați din nou o deducere de școlarizare.

Dacă problema nu este legată de documente, trebuie să eliminați discrepanța cu cerințele de procesare a deducerilor și să trimiteți din nou cererea pentru examinare. În anumite circumstanțe, este posibil să nu vă puteți recupera o parte din bani. De exemplu, dacă termenul de prescripție a trecut.

Rezultate și concluzii

De acum încolo, este clar ce documente pentru deducerea impozitului pentru educație sunt furnizate într-un anumit caz. După cum sa menționat deja, toate lucrările enumerate sunt atașate împreună cu copiile certificate de un notar. Abia atunci putem vorbi cu încredere despre autenticitatea lucrărilor.

De fapt, să-ți recuperezi banii de școlarizare nu este atât de dificil. Se recomandă să contactați anual autoritățile fiscale. Unii oameni preferă să solicite o deducere pentru 3 ani de studii simultan. Acest lucru este de asemenea posibil. Puteți depune o cerere în vederea examinării oricând din momentul în care apare dreptul la deducere.

Cât durează finalizarea tranzacției? De obicei, primirea unei deduceri durează 3-4 luni. În acest caz, de cele mai multe ori trebuie să așteptați un răspuns de la autoritățile fiscale. Verificarea documentelor se efectuează cu atenție și, prin urmare, este o așteptare lungă. Ce listă de documente este necesară pentru o deducere fiscală pentru educație? Nu mai este un mister.