Se fac calcule pentru controlul activităților companiei tipuri variate marja, un indicator care reflectă cât de profitabilă este producția unui produs. Mai jos vom descrie formula de calcul a marjelor în diferite zone.

Marja (traducere literală din franceză - diferență, avantaj) este diferența dintre cost și preț. Acest termen este adesea folosit pentru a înlocui conceptul „”. Conceptul de „marjă” este folosit în productie industriala, bancar, operațiuni bursiere, comerț. În activitatea băncilor, valoarea determină profitabilitatea/nerentabilitatea unei tranzacții financiare. Se efectuează calcule pentru determinarea indicatorilor bruti și procentuali.

Pentru a facilita calculele, finanțatorii folosesc un raport de marginalitate. Arată profitabilitatea afacerii și succesul băncii. În industria financiară, indicatorul reflectă diferența dintre ratele de creditare și cele de depozit. Pentru a crește ratele de depozit pentru clienți, banca crește ratele de împrumut. În caz contrar, banca va suferi pierderi. Indicatorul este exprimat în % și echivalent monetar. În domeniul bancar, poate fi de 25% - raportul dintre suma împrumutului și valoarea garanției. Nu depășește niciodată 100%.

Există un calcul al marjei nete, care arată profitabilitatea unei afaceri. Acest profit net, care rămâne după achitarea tuturor cheltuielilor. Forma de operare se calculează ca pondere a profitului din exploatare în cifra de afaceri de numerar a companiei.

Formula pentru profitul marginal pentru bănci

Pentru a monitoriza succesul băncilor, se calculează profitabilitatea tranzacțiilor financiare. Există 4 tipuri de indicatori în activitatea băncilor:

1. Suma creditului este determinată ca diferență între suma specificată în contractul de credit și cea primită efectiv de client.
2. Garanția este diferența dintre garanție și suma creditului eliberat clientului.
3. Forma netă a dobânzii este principalul indicator al activităților băncii. La calcularea valorii se iau în considerare toate activele instituției financiare. Valoarea se calculează folosind formula:

Marja netă de dobândă = (venituri - cheltuieli) / active

În terminologia bancară, marjă înseamnă și un împrumut garantat. Bancherii fac distincție între un împrumut simplu și un împrumut în marjă. Spre deosebire de un împrumut simplu, un împrumut în marjă este mai mare decât valoarea garanției. Primul este dat pe garanție care garantează suma împrumutului. În al doilea caz, valoarea garanției este mai mică decât mărimea împrumutului sau a tranzacției financiare. Cota standard a indicatorului este de 25% din valoarea creditului.

În domeniul bancar, marja este diferența dintre ratele de schimb, ratele dobânzii și titlurile de valoare. Scopul activităților băncii este de a obține profit din diferența de indicatori. Cu cât valoarea este mai mare, cu atât operațiunile bancare sunt mai profitabile.

Calculul formei brute și procentuale

Marginalitatea poate fi brută sau procentuală. Indicatorul brut reflectă performanța companiei. Se formează pe baza costurilor forței de muncă și a prestării de servicii. Valoarea brută nu include fondurile pentru chirie, salariile personalului și costurile cu utilitățile.

Indicatorul brut este diferența dintre profit și costul muncii. Marja brută arată nivelul profitului din . Se consideră că o organizație funcționează cu succes dacă valoarea brută este de 50-60%.

Experții fac distincția între conceptul de marjă brută pentru Rusia și în țările occidentale.

Formula pentru calcularea marjei brute în Rusia:

Marja de contribuție brută = venituri – costuri variabile

Acesta este profitul marginal care este utilizat pentru a calcula tranzacțiile financiare. Venitul marginal nu reflectă starea organizației, acesta arată costurile de plată a costurilor fixe și de generare a veniturilor.

Sau marja brută= venituri – cost integral

În Europa, indicatorul este calculat în %.

Marja dobânzii este relația dintre costuri și venituri. Valoarea arată ponderea costurilor în raport cu profiturile.

Reguli pentru calcularea marjelor din videoclip:

Se calculeaza astfel:

Marja procentuală = cost total/venit

Sau marja de contribuție procentuală = costuri/venituri variabile

Pentru Rusia, marja este venit, pentru Europa este un indicator procentual de activitate.

Cum se calculează marja ca procent în Federația Rusă?

Pentru a determina marja în expresie %, se face următorul calcul:

Marja = profit net / venit x 100

Dacă valoarea este de 30%, aceasta înseamnă că din fiecare rublă de venit, 30 de copeici reprezintă profit net, iar 70 de copeici sunt cheltuielile companiei. Calculul marjei arată profitabilitatea întreprinderii. Acesta este un indicator al veniturilor primite din investiții financiare. De fapt, marja este profitabilitate.

Raportul de marjă

Raportul de marginalitate este raportul dintre profitul brut și venit. În termeni procentuali, aceasta este munca organizației. Cu cât marja este mai mare, cu atât instituția funcționează mai eficient, cu atât organizația primește mai mult profit. Calculele fondului de dezvoltare se fac pe baza coeficientului de marginalitate.

Raportul de marginalitate este utilizat pentru întreprinderile care creează mai multe tipuri de produse. Calculul indicatorului determină cel mai profitabil și neprofitabil tip de produs. Pe baza calculelor, se iau decizii de respingere a bunurilor neprofitabile sau schimbarea tehnologiei, creșterea sau scăderea producției de bunuri.

Calculul marjei de vânzări

Înainte de a introduce un nou produs pe piață, se calculează profitabilitatea vânzărilor. Pentru a face acest lucru, se face un calcul al markup-ului optim al produsului care oferă profitul așteptat. Calculul se face pentru diferite perioade - lună, trimestru, an. În etapa inițială se efectuează monitorizarea operațională și lunară a profitabilității. După stabilizarea producției, calculele sunt efectuate o dată pe an.

Marja de profit

Marginalitatea ia în considerare costul de producție, excluzând costurile asociate cu desfășurarea afacerilor. Profitul ia în considerare costurile în toate etapele de desfășurare a afacerii. Prin urmare, profitul este mai mic decât marja. Pe măsură ce marjele cresc, crește și profiturile. În raport cu profitul, marja este profitul împărțit la valoarea de piață a produsului.

Venitul arată rezultatul final al muncii organizației, marjele determină prețul. Pe baza ei fac:

• calculul costurilor de marketing
• analiza fluxului de clienți
• calcula nivelul veniturilor

Activitatea comercială presupune realizarea unui profit. Marja este cea mai frapantă măsură a succesului unei întreprinderi.

Nivelul marjelor medii și mari

La începutul unei noi întreprinderi, o parte din fonduri este alocată pentru dezvoltarea organizației. În această etapă de lucru, marja este mai mică decât cea statistică. În unele cazuri, compania operează în pierdere. După aducerea întreprinderii la nivelul planificat, profiturile cresc. Organizația încetează să mai fie neprofitabilă și devine profitabilă.

Finanțatorii disting între profitabilitatea medie, mică și mare. Este în general acceptat că o întreprindere funcționează normal dacă marja este de cel puțin 10%. Acest indicator este considerat mediu. Dacă indicatorul întreprinderii este mai mic de 10%, se iau măsuri pentru creșterea nivelului de profitabilitate.

20 -25% este un indicator al bunei performanțe a organizației. Aceasta este o marjă mare. Conform statisticilor, profitabilitatea medie a unei întreprinderi de succes este de 11-20%.

Marja sau marja de tranzacționare

Când marja este calculată în %, începătorii o confundă cu un marcaj. Marja este raportul dintre diferența dintre prețul de vânzare și cost și prețul de vânzare. Markup este raportul dintre diferența dintre prețul de vânzare și cost și cost. În termeni monetari, aceste valori sunt aceleași. În termeni procentuali ele diferă.

: un produs a fost cumpărat cu 50 de ruble, vândut cu 150. Profitul este (150 – 50) / 50 = 2 x 100% = 200%.

Calculul marjei: (150 – 50) / 150 = 0,66 x 100% = 66%.

Video despre diferența dintre acești doi indicatori:

Tabelul 1. Diferențele dintre marjă și marcaj.

Din punct de vedere al pieței, valoarea primei nu este limitată de nimic. Unele țări au reglementări care reglementează valoarea primei.

Analiza indicatorilor

Studiind marginalitatea, obținem poza completă munca organizatiei. Arată cât de profitabilă/neprofitabilă este întreprinderea. Cu ajutorul indicatorului, se determină și se controlează următoarele:

• rentabilitatea lucrării în ansamblu și a fiecărui proiect separat
• impactul remunerației angajaților asupra profitabilității întreprinderii
• cei mai profitabili clienti
• cresterea sau scaderea profitabilitatii
• cele mai scumpe proiecte
• cat costa fiecare serviciu?

Analiza profitabilității vă permite să răspundeți în timp util la o scădere a profitabilității și să creșteți costul serviciilor. Dacă este nevoie, proiectele neprofitabile sunt abandonate.

Pentru o imagine corectă, se calculează o cifră trimestrială. Dacă întreprinderea funcționează stabil, plățile anuale sunt limitate.

Pentru funcționarea normală a oricărei întreprinderi, calcularea și analiza marjelor este necesară în fiecare etapă. Vă permite să răspundeți în timp util la o scădere a profitabilității, să formați un fond de dezvoltare și să stabiliți corect o primă pentru bunuri (servicii).

Scrie intrebarea ta in formularul de mai jos

Marja (marja engleză - diferență, avantaj) este unul dintre tipurile de profit, un indicator absolut al funcționării unei întreprinderi, care reflectă rezultatul activităților primare și suplimentare.

Spre deosebire de indicatorii relativi (de exemplu, ), marja este necesară doar pentru analiza situației interne din organizație, acest indicator nu permite compararea mai multor companii între ele. ÎN vedere generala marja reflectă diferența dintre două măsuri economice sau financiare.

Ce este marginea

Marja în tranzacționare- Acest marja comercială, un procent adăugat la preț pentru a obține rezultatul final.

Ce este markup și marja în tranzacționare, precum și cum diferă și la ce ar trebui să acordați atenție atunci când vorbiți despre ele, videoclipul explică clar:

ÎN marja microeconomiei(profit brut - GP) - un tip de profit care reflectă diferenta dintre venituri si costuri pentru produsele fabricate, munca prestata si serviciile prestate sau diferenta dintre pretul si costul unei unitati de marfa. Acest tip de profit coincide cu indicatorul „ profit din vânzări».

Tot în interior economia firmei aloca venit marginal(marja de contribuție – CM) este un alt tip de profit care arată diferența dintre venituri și costurile variabile. Acest tip de profit ajută la tragerea de concluzii despre ponderea costurilor variabile în venituri.

ÎN sector Financial sub termenul " marginea» se referă la diferența dintre ratele dobânzii, cursurile de schimb și valorile mobiliare și ratele dobânzii. Aproape totul operațiuni financiare care vizează obținerea marjei - profit suplimentar din aceste diferențe.

Pentru băncile comerciale marja– aceasta este diferența dintre dobânda la creditele acordate și depozitele utilizate. Marja și venitul marginal pot fi măsurate atât în ​​termeni de valoare, cât și ca procent (raportul dintre costurile variabile și venitul).

Pe piata valorilor mobiliare sub marginea se referă la garanțiile care pot fi lăsate pentru a obține un împrumut, bunuri și alte obiecte de valoare. Sunt necesare pentru tranzacțiile pe piața valorilor mobiliare.

Un împrumut în marjă diferă de un împrumut tradițional prin faptul că garanția reprezintă doar o parte din suma împrumutului sau din valoarea tranzacției propuse. De obicei, marja este de până la 25% din valoarea împrumutului.

Marja se referă și la avansul de numerar furnizat la achiziționarea de contracte futures.

Marja brută și procentuală

Un alt nume pentru venitul marginal este conceptul de „ marja brută„(profit brut – GP). Acest indicator reflectă diferența dintre venituri și costurile totale sau variabile. Indicatorul este necesar pentru analiza profitului ținând cont de cost.

Marja de dobândă arată raportul dintre costurile totale și variabile și venitul (venitul). Acest tip de profit reflectă ponderea costurilor în raport cu veniturile.

Venituri(TR – venit total) – venit, produsul prețului unitar și volumul producției și vânzărilor. Costuri totale (TC – cost total) – prețul de cost, constând din toate elementele de cost (materiale, electricitate, salariu, etc.).

Pretul sunt împărțite în două tipuri de costuri - fixe și variabile.

LA costuri fixe(FC – cost fix) includ pe cele care nu se modifică atunci când capacitatea (volumul de producție) se modifică, de exemplu, amortizarea, salariul directorului etc.

LA costuri variabile(VC – cost variabil) le includ pe cele care cresc/scad ca urmare a modificărilor volumelor de producție, de exemplu, câștigurile lucrătorilor cheie, materii prime, materiale etc.

Marja - formula de calcul

Marja brută

GP=TR-TC sau CM=TR-VC

unde GP este marja brută, CM este venitul marginal brut.

Marja de dobândă calculat folosind următoarea formulă:

GP=TC/TR sauCM=VC/TR,

unde GP este marja de dobândă, CM este venitul din marja de dobândă.

unde TR este venitul, P este prețul unei unități de producție în termeni monetari, Q este numărul de produse vândute în termeni fizici.

TC=FC+VC, VC=TC-FC

unde TC este costul total, FC este costuri fixe, VC – costuri variabile.

Marja brută este calculată ca diferența dintre venituri și costuri, marja procentuală este calculată ca raportul dintre costuri și venituri.

După calcularea valorii marjei, puteți găsi raportul marjei de contribuție, egal cu raportul dintre marjă și venit:

Către md =GP/TR sau Către md =CM/TR,

unde K md este coeficientul de venit marginal.

Acest indicator K md reflectă ponderea marjei în veniturile totale ale organizației; rata venitului marginal.

Pentru întreprinderile industriale rata marjei este de 20%, pentru întreprinderile cu amănuntul – 30%. În general, coeficientul de venit marginal este egal cu rentabilitatea vânzărilor(pe margine).

Video - profitabilitatea vânzărilor, diferența dintre marjă și markup:

Termenii economici sunt adesea ambigui și confuzi. Semnificația conținută în ele este intuitivă, dar rareori reușește cineva să o explice în cuvinte accesibile publicului, fără pregătire prealabilă. Dar există excepții de la această regulă. Se întâmplă că un termen este familiar, dar după un studiu aprofundat devine clar că absolut toate semnificațiile sale sunt cunoscute doar de un cerc restrâns de profesioniști.

Toată lumea a auzit, dar puțini oameni știu

Să luăm ca exemplu termenul „marjă”. Cuvântul este simplu și, s-ar putea spune, obișnuit. Foarte des este prezent în discursul oamenilor care sunt departe de economie sau de tranzacționare cu acțiuni.

Majoritatea cred că marja este diferența dintre orice indicatori similari. În comunicarea zilnică, cuvântul este folosit în procesul de discutare a profiturilor comerciale.

Puțini oameni cunosc absolut toate semnificațiile acestui concept destul de larg.

in orice caz la omul modern Este necesar să înțelegeți toate semnificațiile acestui termen, astfel încât într-un moment neașteptat să „nu vă pierdeți fața”.

Marja în economie

Teoria economică spune că marja este diferența dintre prețul unui produs și costul acestuia. Cu alte cuvinte, reflectă cât de eficient contribuie activitățile întreprinderii la transformarea venitului în profit.

Marja este un indicator relativ; este exprimată ca procent.

Marja=Profit/Venit*100.

Formula este destul de simplă, dar pentru a nu ne confunda chiar la începutul studierii termenului, să luăm în considerare un exemplu simplu. Compania operează cu o marjă de 30%, ceea ce înseamnă că în fiecare rublă câștigată, 30 de copeici constituie profit net, iar restul de 70 de copeici sunt cheltuieli.

Marja brută

În analiza rentabilității unei întreprinderi, principalul indicator al rezultatului activităților desfășurate este marja brută. Formula de calcul este diferența de venituri din vânzările de produse în perioadă de raportareși costuri variabile pentru producția acestor produse.

Numai nivelul marjei brute nu permite o evaluare completă a stării financiare a întreprinderii. De asemenea, cu ajutorul acestuia, este imposibil să se analizeze complet aspectele individuale ale activităților sale. Acesta este un indicator analitic. Demonstrează cât de mult succes este compania în ansamblu. este creată prin munca angajaților întreprinderii cheltuită pentru producția de produse sau prestarea de servicii.

Merită remarcată încă o nuanță care trebuie luată în considerare atunci când se calculează un astfel de indicator precum „marja brută”. Formula poate lua în considerare și veniturile din afara vânzărilor activitate economicăîntreprinderilor. Acestea includ anularea conturilor de încasat și creanţe, prestarea de servicii neindustriale, venituri din locuinte si servicii comunale etc.

Este extrem de important ca un analist să calculeze corect marja brută, deoarece întreprinderile și, ulterior, fondurile de dezvoltare sunt formate din acest indicator.

ÎN analiză economică Există un alt concept asemănător marjei brute, se numește „marja de profit” și arată profitabilitatea vânzărilor. Adică ponderea profitului în veniturile totale.

Bănci și marjă

Profitul băncii și sursele sale demonstrează o serie de indicatori. Pentru a analiza activitatea unor astfel de instituții, se obișnuiește să se calculeze până la patru opțiuni de marjă diferite:

Marja de credit este direct legată de munca în baza contractelor de împrumut și este definită ca diferența dintre suma specificată în document și suma emisă efectiv.

Marja bancară este calculată ca diferență între ratele dobânzilor privind împrumuturile și depozitele.

Marja netă a dobânzii este un indicator cheie al performanței bancare. Formula de calcul arată ca raportul dintre diferența dintre veniturile și cheltuielile din comisioane pentru toate operațiunile și toate activele băncii. Marja netă poate fi calculată pe baza tuturor activelor băncii, sau numai pe cele implicate în prezent în muncă.

Marja de garantare este diferența dintre valoarea estimată a proprietății garanției și suma emisă împrumutatului.

Înțelesuri atât de diferite

Desigur, economiei nu-i plac discrepanțele, dar în cazul înțelegerii semnificației termenului „marjă” acest lucru se întâmplă. Desigur, pe teritoriul aceluiași stat, toți sunt complet consecvenți unul cu celălalt. Cu toate acestea, înțelegerea rusă a termenului „marjă” în comerț este foarte diferită de cea europeană. În rapoartele analiștilor străini, acesta reprezintă raportul dintre profitul din vânzarea unui produs și prețul său de vânzare. În acest caz, marja este exprimată ca procent. Această valoare este utilizată pentru o evaluare relativă a eficacității activităților de tranzacționare ale companiei. Este de remarcat faptul că atitudinea europeană față de calculul marjei este pe deplin în concordanță cu elementele de bază teorie economică, care au fost scrise mai sus.



În Rusia, acest termen este înțeles ca profit net. Adică, atunci când fac calcule, pur și simplu înlocuiesc un termen cu altul. În cea mai mare parte, pentru compatrioții noștri, marja este diferența dintre veniturile din vânzarea unui produs și costurile generale pentru producția (cumpărarea), livrarea și vânzările acestuia. Este exprimat în ruble sau în altă monedă convenabilă pentru decontări. Se poate adăuga că atitudinea față de marjă în rândul profesioniștilor nu este cu mult diferită de principiul utilizării termenului în viața de zi cu zi.

Cum diferă marja de marja de tranzacționare?

Există o serie de concepții greșite comune despre termenul „marjă”. Unele dintre ele au fost deja descrise, dar nu am atins încă cea mai comună.



Cel mai adesea, indicatorul de marjă este confundat cu marja de tranzacționare. Este foarte ușor să faci diferența dintre ele. Markup este raportul dintre profit și cost. Am scris deja mai sus despre cum se calculează marja.

Un exemplu clar va ajuta la eliminarea oricăror îndoieli care pot apărea.

Să presupunem că o companie a cumpărat un produs cu 100 de ruble și l-a vândut cu 150.

Să calculăm marja comercială: (150-100)/100=0,5. Calculul a arătat că markup este de 50% din costul mărfurilor. În cazul marjei, calculele vor arăta astfel: (150-100)/150=0,33. Calculul a arătat o marjă de 33,3%.

Analiza corectă a indicatorilor

Pentru un analist profesionist, este foarte important nu numai să poată calcula un indicator, ci și să ofere o interpretare competentă a acestuia. Acest munca grea care necesită
experiență grozavă.

De ce este asta atât de important?

Indicatorii financiari sunt destul de condiționati. Ele sunt influențate de metodele de evaluare, principiile contabile, condițiile în care întreprinderea operează, modificările puterii de cumpărare a monedei etc. Prin urmare, rezultatul calculului rezultat nu poate fi interpretat imediat ca „rău” sau „bun”. Trebuie efectuate întotdeauna analize suplimentare.

Marja pe piețele de valori

Marja de schimb este un indicator foarte specific. În argoul profesional al brokerilor și comercianților, nu înseamnă deloc profit, așa cum a fost cazul în toate cazurile descrise mai sus. Marja de pe piețele de valori devine un fel de garanție atunci când se efectuează tranzacții, iar serviciul de tranzacționare se numește „trading în marjă”.



Principiul tranzacționării în marjă este următorul: la încheierea unei tranzacții, investitorul nu plătește integral întreaga sumă a contractului, își folosește brokerul și este debitat doar un mic depozit din propriul său cont. Dacă rezultatul operațiunii efectuate de investitor este negativ, pierderea este acoperită din depozitul de garanție. Și în situația inversă, profitul este creditat la același depozit.

Tranzacțiile în marjă oferă posibilitatea nu numai de a face achiziții folosind fonduri împrumutate de la broker. Clientul poate vinde și titluri de valoare împrumutate. In acest caz, datoria va trebui rambursata cu aceleasi titluri, dar achizitionarea acestora se face putin mai tarziu.

Fiecare broker oferă investitorilor săi dreptul de a efectua tranzacții în marjă în mod independent. În orice moment, el poate refuza să furnizeze un astfel de serviciu.

Beneficiile tranzacționării în marjă

Prin participarea la tranzacții în marjă, investitorii primesc o serie de beneficii:

• Abilitatea de a tranzacționa pe piețele financiare fără a avea destui bani în cont sume mari. Acest lucru face ca tranzacționarea în marjă să fie o afacere foarte profitabilă. Cu toate acestea, atunci când participați la operațiuni, nu trebuie uitat că nivelul de risc nu este, de asemenea, mic.

  Oportunitate de a primi atunci când valoarea de piață a acțiunilor scade (în cazurile în care clientul împrumută titluri de la un broker).

  Pentru a tranzacționa diverse valute, nu este necesar să aveți fonduri în aceste valute specifice în depozit.

Managementul riscurilor

Pentru a minimiza riscul la încheierea tranzacțiilor în marjă, brokerul atribuie fiecărui investitor o sumă de garanție și un nivel de marjă. În fiecare caz specific, calculul se face individual. De exemplu, dacă după o tranzacție există un sold negativ în contul investitorului, nivelul marjei este determinat de următoarea formulă:

UrM=(DK+SA-ZI)/(DK+SA), unde:

DK - bani gheata investitor depus;

CA - valoarea acțiunilor și a altor titluri de investitori acceptate de broker drept garanție;

ZI este datoria investitorului față de broker pentru împrumut.

Este posibilă efectuarea unei investigații numai dacă nivelul marjei este de cel puțin 50% și dacă nu se prevede altfel în acordul cu clientul. Conform reguli generale, brokerul nu poate intra în tranzacții care ar duce la scăderea nivelului marjei sub limita stabilită.



Pe lângă această cerință, pentru efectuarea tranzacțiilor în marjă pe piețele de valori, sunt propuse o serie de condiții, menite să eficientizeze și să asigure relația dintre broker și investitor. Se discută valoarea maximă a pierderii, termenele de rambursare a datoriilor, condițiile de modificare a contractului și multe altele.

Înțelegeți toată diversitatea termenului „marjă” pentru Pe termen scurt E destul de greu. Din păcate, este imposibil să vorbim despre toate domeniile aplicării sale într-un articol. Considerațiile de mai sus indică numai puncte cheie utilizarea acestuia.

Bună, dragă colegă! În articolul de astăzi vom vorbi despre un termen economic atât de cunoscut ca marjă. Mulți antreprenori începători, precum și participanții la achiziții, nu au idee despre ce este și cum se calculează. În funcție de zona în care este utilizat, acest termen are sensuri diferite. Prin urmare, în acest articol ne vom uita la cele mai comune tipuri de marjă și ne vom opri în detaliu asupra marjei în tranzacționare, deoarece ea este cea care reprezintă cel mai mare interes pentru furnizorii care participă la licitații guvernamentale și comerciale.

1. Ce este marginea în cuvinte simple?

Termenul „marjă” se găsește cel mai adesea în domenii precum tranzacționare, tranzacționare cu acțiuni, asigurări și servicii bancare. În funcție de domeniul de activitate în care este folosit acest termen, acesta poate avea specificul său.

Marja(din limba engleză Margin - diferență, avantaj) - diferența dintre prețurile mărfurilor, ratele titlurilor de valoare, ratele dobânzii și alți indicatori. O astfel de diferență poate fi exprimată atât în ​​valori absolute (de exemplu, rublă, dolar, euro), cât și în procente (%).

Cu cuvinte simple marja în comerț este diferența dintre costul unui produs (costul prețului său de fabricație sau de cumpărare) și prețul final (de vânzare). Acestea. acesta este un fel de indicator de performanță activitate economică o anumită companie sau antreprenor.

În acest caz, aceasta este o valoare relativă, care este exprimată în % și este determinată de următoarea formulă:

M = P/D * 100%,

P este profitul, care este determinat de formula:

P = preț de vânzare - cost

D - venit (preț de vânzare).

În industrie, rata marjei este 20% , iar în comerț - 30% .

Cu toate acestea, aș dori să observ că marja în înțelegerea noastră și cea occidentală este foarte diferită. Pentru colegii europeni, este raportul dintre profitul din vânzarea unui produs și prețul său de vânzare. Pentru calculele noastre folosim profitul net, si anume (pretul de vanzare - cost).

2. Tipuri de marjă

În această secțiune a articolului ne vom uita la cele mai comune tipuri de marjă. Asadar, haideti sa începem...

2.1 Marja brută

Marja brută Marja brută este procentul din venitul total al unei companii pe care îl reține după ce a suportat costuri directe asociate cu producția de bunuri și servicii.

Marja brută se calculează folosind următoarea formulă:

VM = (VP/OP) *100%,

VP - profit brut, care este definit ca:

VP = OP - SS

OP - volumul vânzărilor (venituri);
CC - costul mărfurilor vândute;

Astfel, cu cât indicatorul VM al companiei este mai mare, cu atât compania economisește mai multe fonduri pentru fiecare rublă de vânzări pentru a-și deservi celelalte cheltuieli și obligații.

Raportul dintre VM și suma veniturilor din vânzarea mărfurilor se numește raportul marjei brute.

2.2 Marja de profit

Există un alt concept care este similar cu marja brută. Acest concept este Marja de profit . Acest indicator determină profitabilitatea vânzărilor, adică. ponderea profitului în veniturile totale ale companiei.

2.3 Marja de variație

Marja de variație - suma plătită/primită de o bancă sau un participant la tranzacționare la o bursă în legătură cu o modificare a obligației monetare pentru o poziție ca urmare a ajustării acesteia de către piață.

Acest termen este folosit în activitățile de schimb. În general, există o mulțime de calculatoare pentru comercianții de acțiuni pentru a calcula marja. Le puteți găsi cu ușurință pe internet la aceasta interogare de căutare.

2.4 Marja netă a dobânzii (marja dobânzii bancare)

Marja netă de dobândă — unul dintre indicatorii cheie pentru evaluarea eficienței activităților bancare. NIM este definit ca raportul dintre diferența dintre veniturile din dobânzi (comision) și cheltuielile cu dobânzi (comision) la activele unei organizații financiare.

Formula de calcul net marja de dobanda după cum urmează:

NPM = (DP - RP)/BP,

DP - venit din dobânzi (comision);
RP - cheltuieli cu dobânzi (comision);
AD - active generatoare de venit.

De regulă, indicatorii NIM ai instituțiilor financiare pot fi găsiți în surse deschise. Acest indicator este foarte important pentru evaluarea stabilității unei organizații financiare atunci când deschideți un cont la aceasta.

2.5 Marja de securitate

Marja de garantare este diferența dintre valoarea garanției și valoarea împrumutului acordat.

2.6 Marja de credit

Marja de credit - diferența dintre valoarea estimată a unui produs și valoarea creditului (împrumut) emis de o instituție financiară pentru achiziționarea acestui produs.

2.7 Marja bancară

Marja bancară Marja bancară reprezintă diferența dintre ratele dobânzilor de împrumut și de depozit, ratele de împrumut pentru debitorii individuali sau ratele dobânzilor la tranzacțiile active și pasive.

Indicatorul BM este influențat de termenii creditelor acordate, termenul de valabilitate al depozitelor (depozitelor), precum și dobânzile la aceste împrumuturi sau depozite.

2.8 Marginea din față și din spate

Acești doi termeni ar trebui luați în considerare împreună deoarece sunt conectate între ele

Marginea din față este profitul din markup și marginea din spate este profitul primit de companie din reduceri, promotii si bonusuri.

3. Marja și profit: care este diferența?

Unii experți sunt înclinați să creadă că marja și profitul sunt concepte echivalente. Cu toate acestea, în practică, aceste concepte diferă unele de altele.

Marja este diferența dintre indicatori, iar profitul este rezultatul financiar final. Formula de calcul a profitului este prezentată mai jos:

Profit = B – SP – CI – UZ – PU + PP – VR + VD – PR + PD

B - venituri;
SP - cost de producție;
CI - costuri comerciale;
UZ - costurile de management;
PU - dobândă plătită;
PP - dobânda primită;
VR - cheltuieli nerealizate;
UD - venit nerealizat;
PR - alte cheltuieli;
PD - alte venituri.

După aceasta, impozitul pe venit se percepe pe valoarea rezultată. Și după deducerea acestei taxe, se dovedește - profit net .

Pentru a rezuma toate cele de mai sus, putem spune că la calcularea marjei se ia în considerare un singur tip de cost - costurile variabile, care sunt incluse în costul de producție. Iar la calcularea profitului se iau în considerare toate cheltuielile și veniturile pe care compania le are în producerea produselor sale (sau furnizarea de servicii).

4. Care este diferența dintre marjă și markup?

Foarte des, marja este confundată în mod eronat cu marja de tranzacționare. Tarif suplimentar- raportul dintre profitul din vânzarea unui produs și costul acestuia. Pentru a evita orice confuzie, amintiți-vă o regulă simplă:

Marja este raportul dintre profit și preț, iar markup este raportul dintre profit și cost.

Să mergem mai departe exemplu concret Să încercăm să stabilim diferența.

Să presupunem că ați cumpărat un produs cu 1000 de ruble și l-ați vândut cu 1500 de ruble. Acestea. dimensiunea marcajului în cazul nostru a fost:

H = (1500-1000)/1000 * 100% = 50%

Acum să determinăm dimensiunea marjei:

M = (1500-1000)/1500 * 100% = 33,3%

Pentru claritate, relația dintre indicatorii de marjă și de markup este prezentată în tabelul de mai jos:

Punct important: Marja de tranzacționare este foarte adesea mai mare de 100% (200, 300, 500 și chiar 1000%), dar marja nu poate depăși 100%.

Pentru a înțelege mai bine diferența dintre aceste două concepte, vă sugerez să urmăriți un scurt videoclip:

5. Concluzie

După cum puteți înțelege deja, marja este un instrument analitic pentru evaluarea performanței unei companii (cu excepția tranzacționării cu acțiuni). Și înainte de a crește producția sau de a introduce un nou produs sau serviciu pe piață, este necesar să se estimeze valoarea inițială a marjei. Dacă creșteți prețul de vânzare al unui produs, dar marja nu crește, atunci aceasta înseamnă doar că și costul producției acestuia crește. Și cu o astfel de dinamică, există riscul de a fi în pierdere.

Probabil asta e tot. Sperăm că acum aveți înțelegerea necesară despre ce este marja și cum este calculată.

P.S.: Dacă, după ce ai studiat materialul de mai sus, mai ai întrebări, atunci pune-le în comentariile acestui articol. Asigurați-vă că dați like și distribuiți linkuri către articol prietenilor și colegilor de pe rețelele sociale.

Marja este unul dintre factorii determinanți în stabilirea prețurilor. Între timp, nu orice antreprenor aspirant poate explica sensul acestui cuvânt. Să încercăm să redresăm situația.

Conceptul de „marjă” este folosit de specialiști din toate sferele economiei. Aceasta este, de regulă, o valoare relativă, care este un indicator. În comerț, asigurări, bancar marginea are specificul ei.

Cum se calculează marja

Economiștii înțeleg marja ca fiind diferența dintre un produs și prețul său de vânzare. Acesta servește ca o reflectare a eficacității activităților de afaceri, adică un indicator al gradului de succes al companiei în care se transformă.

Marja este o valoare relativă exprimată ca procent. Formula de calcul a marjei este următoarea:

Profit/Venit*100 = Marja

Să dăm cel mai simplu exemplu. Se știe că marja întreprinderii este de 25%. Din aceasta putem concluziona că fiecare rublă de venit aduce companiei 25 de copeici de profit. Restul de 75 de copeici se referă la cheltuieli.

Ce este marja brută

Atunci când evaluează profitabilitatea unei companii, analiștii acordă atenție marjei brute - unul dintre principalii indicatori ai performanței unei companii. Marja brută este determinată prin scăderea costului de fabricație a unui produs din veniturile din vânzarea acestuia.

Cunoscând doar mărimea marjei brute, nu se poate trage concluzii despre situația financiară a întreprinderii sau evalua un aspect specific al activităților acesteia. Dar folosind acest indicator puteți calcula și altele, nu mai puțin importante. În plus, marja brută, fiind un indicator analitic, oferă o idee despre eficiența companiei. Formarea marjei brute are loc prin producerea de bunuri sau prestarea de servicii de catre angajatii firmei. Se bazează pe muncă.

Este important de menționat că formula de calcul al marjei brute ia în considerare veniturile care nu rezultă din vânzarea de bunuri sau prestarea de servicii. Venitul neexploatare este rezultatul:

• anularea datoriilor (creante/creditori);
• măsuri de organizare a locuințelor și a serviciilor comunale;
• furnizarea de servicii neindustriale.

Odată ce cunoașteți marja brută, puteți cunoaște și profitul net.

Marja brută servește și ca bază pentru formarea fondurilor de dezvoltare.

Vorbind despre rezultate financiare, economiștii acordă credit marjei de profit, care este o măsură a profitabilității vânzărilor.

Marja de profit este procentul profitului în capitalul sau venitul total al întreprinderii.

Marja în domeniul bancar

Analiza activităților băncilor și a surselor de profit ale acestora presupune calcularea a patru opțiuni de marjă. Să ne uităm la fiecare dintre ele:

1. 1. Marja bancară, adică diferența dintre ratele împrumutului și cele ale depozitelor.
2. 2. Marja de credit, sau diferența dintre suma fixată în contract și suma efectiv emisă clientului.
3. 3. Marja de garantare– diferența dintre valoarea garanției și valoarea împrumutului acordat.
4. 4. Marja netă a dobânzii (NIM)– unul dintre principalii indicatori ai succesului unei instituții bancare. Pentru a-l calcula, utilizați următoarea formulă:

   NIM = (Taxe și taxe) / Active
   La calcularea marjei nete de dobândă pot fi luate în considerare toate activele fără excepție sau numai cele care sunt în folosință în prezent (generatoare de venit).

Marja și marja de tranzacționare: care este diferența

Destul de ciudat, nu toată lumea vede diferența dintre aceste concepte. Prin urmare, unul este adesea înlocuit cu altul. Pentru a înțelege diferențele dintre ele o dată pentru totdeauna, să ne amintim formula pentru calcularea marjei:

Profit/Venit*100 = Marja

(Preț de vânzare – Cost)/Venit*100 = Marjă

În ceea ce privește formula pentru calcularea markupului, arată astfel:

(Preț de vânzare – Cost)/Cost*100 = Marja comercială

Pentru claritate, să dăm un exemplu simplu. Produsul este achiziționat de companie pentru 200 de ruble și vândut cu 250.

Deci, iată care va fi marja în acest caz: (250 – 200)/250*100 = 20%.

Dar care va fi marja comercială: (250 – 200)/200*100 = 25%.

Conceptul de marjă este strâns legat de profitabilitate. ÎN în sens larg Marja este diferența dintre ceea ce este primit și ceea ce este dat. Cu toate acestea, marja nu este singurul parametru utilizat pentru a determina eficiența. Prin calcularea marjei, puteți afla și alți indicatori importanți ai activității economice a întreprinderii.