Hei! Tässä artikkelissa puhumme remburssien avulla suoritettavasta maksujärjestelmästä.

Tänään opit:

1. Missä remburssi voi olla hyödyllinen?
2. Millaiset remburssit ovat yleisimpiä;
3. Kuinka tehdä sopimus remburssilla;
4. Kuinka käyttää remburssia.

Remburssi: konseptin ydin

Liiketoiminta-alue on täynnä ei vain tunnollisia yrityksiä, jotka toimivat lain ja sopimusehtojen mukaisesti. On myös huijareita, joiden päätavoitteena on jättää vastapuoli ilman mitään. Annat heille tuotteen tai rahaa siitä, mutta sen seurauksena jäät ilman molempia.

Yrityksen tuotantovolyymin laajentaminen edellyttää kuitenkin, että se tekee yhteistyötä uusien liikekumppaneiden kanssa, joiden eheyttä ei aina voida varmistaa.

Mitä tehdä, jos teet sopimuksen sinulle tuntemattoman yrityksen kanssa ja olet huolissasi kaupan lopputuloksesta? Mitä sinun tulee tehdä, jos toinen osapuoli myöhästyy maksustaan ​​tai jos tavaroita ei lähetetä vastauksena ennakkoon? Tällaiset ongelmat ja niistä johtuvat ongelmat ratkeavat helposti remburssin avulla.

Luottokirje on erityinen selvitysjärjestelmä, joka takaa molemmille osapuolille positiivisen lopputuloksen. Tämä on pankkituote, johon osallistuu kaksi pankkia: ensimmäisessä avataan tili myyjälle ja toisessa ostajalle. Luottolaitos siirtää varoja tililtä vain, jos kaupan osapuolten välisen sopimuksen ehdot täyttyvät ja tositteet esitetään.

Remburssi edellyttää kahden osallistujan läsnäoloa pankkien lisäksi:

• hakija (tai ostaja);
• Edunsaaja (myyjä).

Sopimuksen alullepanija on ostaja. Hän on kiinnostunut vastaanottamaan tapahtuman kohteen ja hakee siksi pankilta hakemuksella remburssin avaamista.

Tämä palvelu on maksullinen: pankit veloittavat palkkioita, jotka joissain tapauksissa ovat varsin vaikuttavia. Remburssi on kuitenkin takuu sopimuksen toteuttamisesta, jolla on tärkeä rooli molemmille sopimuspuolille.

Ostajan pankki siirtää varoja myyjän tilille vain, jos allekirjoitetun sopimuksen ehdot täyttyvät (esimerkiksi tavaran lähetyksen yhteydessä). Mikäli myyjä rikkoo sopimusehtoja, pankki palauttaa varat ostajan tilille.

Remburssi on melko monimutkainen toimenpide, joka vaatii monimutkaista käsittelyä. Se on kuitenkin erittäin suosittu, koska se on avain onnistuneeseen yhteistyöhön eri transaktioiden osallistujien välillä.

Mihin maksuihin remburssia käytetään?

Remburssi on melko yleinen käsite, jota voidaan käyttää liiketoimissa seuraavien välillä:

• Yksilöt.

Oikeushenkilöt ovat tällaisten pankkipalvelujen pääkäyttäjiä. Usein kaupoissa on mukana yrityksiä, joiden nimet eivät ole hyvin tiedossa, ja siksi yksi kaupan osapuolista yrittää suojata heidän panoksiaan.

Yksi yritys toimittaa tavarat ja toinen hankkii ne. Remburssin avulla he voivat välttää kiistanalaisia ​​tilanteita maksaessaan. Sama koskee erilaisten palvelujen tarjoamista tai työn suorittamista.

Yksittäiset yrittäjät voivat myös tarjota vastapuolelle remburssin, jos he epäilevät sen luotettavuutta. Kun suunnittelet tavaroiden lähettämistä suurelle summalle, on parempi sopia selvitysprosessi erittäin selkeään sopimukseen, jotta et menetä omia varojasi.

Remburssien käyttö on yleistä myös yksityisten keskuudessa. Useimmiten se liittyy suuriin ostoihin. Esimerkiksi sinä. Myyjä on löytynyt, mutta jostain syystä epäilet hänen täyttävän sopimuksen mukaiset velvoitteensa.

Jotta voit olla varma hänen koskemattomuudestaan ​​ja saada varoja tarkasti myynnistä, sinun tulee ottaa yhteyttä pankkiin ja tehdä sopimus remburssin ehdoista. Useimmiten huijarit katoavat välittömästi tällaisilla tarjouksilla, koska pankki vaatii heitä tallettamaan koko summan tililleen.

Jos ostaja on kunnollinen henkilö, remburssin myöntämisprosessissa ei synny ongelmia.

Remburssin olemus on sama liiketoimien eri osapuolille: sen mukaisten velvoitteiden täyttäminen on vakuutettu. Tämän pankkipalvelun käyttö koskee kaikkia osto- ja myyntikohteita: pienistä tavaroista kalliisiin kiinteistöihin.

Remburssien tyypit

Remburssit ovat maksuväline, jota ei käytetä vain kotimaan kaupassa.

Tämän perusteella sitä on kahta tyyppiä:

• Kansainvälinen (sovellettu vientiin tai tuontiin liittyviin liiketoimiin);
• Kotimainen (käytetään yksinomaan ostoon ja myyntiin maan sisällä).

Remburssit voidaan myös erottaa:

• Peruutettava. Voit milloin tahansa peruuttaa jo avatun remburssin jommankumman kaupan osapuolen toimesta. Tämäntyyppinen laskelma on kuitenkin erittäin epäluotettava eikä herätä luottamusta markkinaosapuolten keskuudessa. Siksi niiden käyttöä maassamme rajoittavat määräykset. Tämä tehdään jommankumman sopimuspuolen vilpillisen toiminnan välttämiseksi;
• Peruuttamaton. Kun remburssi on allekirjoitettu, sitä ei voi peruuttaa. Tämäntyyppinen laskenta antaa liiketoimen osapuolille luottamusta sen onnistuneeseen lopputulokseen.

Kaupan ehdoista riippuen remburssit jaetaan:

• Vahvistettu. Tässä tapauksessa toimeenpaneva pankki (se, joka siirtää varat myyjän tilille) kuittaa rahat tapahtuman toiselle osapuolelle, vaikka tilillä ei olisi rahaa. Toisin sanoen pankki etsii tapahtumaan luottolaitoksena kolmatta osapuolta, joka siirtää vaaditun summan sopimusehtojen täyttyessä. Tässä tapauksessa toimeenpaneva pankki kantaa kuitenkin riskin siitä, että siirrettyjä varoja ei palauteta. Tämän vuoksi tätä remburssin muotoa ei käytetä kovin usein;
• Vahvistamaton. Varojen siirto tapahtuman toiselle osapuolelle suoritetaan vain, jos tilillä on varoja. Pankit suosivat tätä maksutapaa välttääkseen omien rahojensa menettämisen.

Varojen poistomenettely jakaa remburssit kahteen tyyppiin:

• Päällystetty. Liikkeeseenlaskijapankki siirtää varat nimetylle pankille, kun tietyt ehdot täyttyvät. Hyvitettävää summaa kutsutaan kattavuudella, josta remburssin nimi tulee. Katettua maksutapaa käytetään yksinomaan Venäjällä;
• Peittämätön. Liikkeeseenlaskijapankki antaa nimetylle pankille oikeuden poistaa varoja remburssin määrään asti. Tämä maksutapa on laajalti käytössä ulkomailla, missä katettuja remburssia ei löydy ollenkaan.

On myös remburssi punaisella lausekkeella. Se tarkoittaa, että ennakkomaksu siirretään toimittajan tilille ennen kuin sopimusehdot alkavat täyttyä. Tällöin myös lähetystä, työn suorittamista tai palveluiden suorittamista koskevat asiakirjat toimitetaan ennakkomaksun siirron jälkeen.

Uusiutuva remburssi tarkoittaa, että vain osa sopimuksessa määritellyistä palveluista maksetaan niitä suoritettaessa. Heti kun seuraava lähetys tapahtuu tai muu sopimuksen mukainen työ on valmis, suoritetaan seuraava siirto. Tämä maksutapa sopii pitkäaikaiseen sopimukseen, joka edellyttää säännöllistä vuorovaikutusta sen osapuolten välillä.

Jos pankilla on oikeus siirtää varoja useiden muiden edunsaajien hyväksi, niin siirrettävä remburssi. Jos varoja siirretään toisen osapuolen tilille, kun toinen rikkoo sopimusehtoja, puhutaan valmiusremburssista. Se on lisätakuu sopimuksen osapuolille. Tällaista maksutapaa käytetään maissa, joissa pankkitakuun käyttö on kielletty.

Annamme remburssin

Remburssin mukaisten maksujen soveltamiseksi kaupan osapuolten välillä on tehtävä sopimus. Se on laadittu asiakirjapohjalta, ja siinä ilmoitetaan välttämättä maksutapa.

Sopimus sisältää seuraavat kohdat:

• Kaupan osapuolten nimi (toimittaja ja sen ostaja);
• maksutyyppi ja sen tyyppi (esimerkiksi peruuttamaton kattamaton remburssi);
• Varojen määrä, joka siirretään toimittajalle sopimusehtojen täyttyessä;
• Aika, joksi sopimus on tehty;
• Palkkioiden määrä;
• Maksujen suorittamismenettely (koko summa kerralla tai ennakkomaksuina);
• Osapuolten toimet, jos ne eivät täytä ehtoja, joihin maksuremburssi haettiin;
• Osallistujien oikeudet sekä heidän velvollisuutensa.

Jotta allekirjoitettu sopimus astuisi voimaan, ostajan tulee ottaa yhteyttä pankkiin ja kirjoittaa hakemus, jossa mainitaan remburssin maksulomake.

Lausunnossa todetaan myös:

• Viittaus sopimukseen, jonka mukaan osapuolten välillä käytetään remburssia;
• Toimittajaorganisaation nimi sekä sen tiedot tietojen mukaan;
• Remburssin tyyppi;
• Myyjälle maksettava summa;
• Sopimuksen ja vastaavasti remburssin voimassaoloaika;
• Käteisremburssin toteutustapa (ennakko tai koko summa ja minkä ehtojen täyttyessä ne erääntyvät);
• Tavaroiden nimi ja määrä, joiden toimittaminen on ilmoitettu sopimuksessa (tai ehkä nämä ovat palveluita tai jonkinlaista työtä);
• sen pankin nimi, joka täyttää velvoitteet;
• Luettelo asiakirjoista, jotka pankki hyväksyy vahvistukseksi sopimuksen ehtojen noudattamisesta.

Remburssi tulee voimaan heti, kun hakemus on allekirjoitettu ja rekisteröity. Toteutettua remburssia voidaan jatkaa uudeksi ajaksi osapuolten yhteisellä sopimuksella.

Remburssilla suoritettavien maksujen edut

Sopimuksen mukainen remburssimaksu on kätevää huolimatta pankkien korkeista välityspalkkioista tätä palvelua haettaessa.

Remburssin avulla suoritettavien keskinäisten maksujen etuja ovat seuraavat:

• Kauppatakuu myyjälle ja ostajalle. Jos sopimusehdot täyttyvät, varat lähetetään myyjälle. Jos sopimusehtoja rikotaan, rahat palautetaan ostajan tilille. Toisin sanoen riski ottaa yhteyttä häikäilemättömiin henkilöihin on nolla. Tässä tapauksessa molemmat osapuolet käsittelevät käteismaksuja, mikä myös yksinkertaistaa huomattavasti osto- ja myyntiprosessia);
• Myyjä saa hänelle sopimuksen mukaiset varat, vaikka ostajan taloudellinen tilanne olisi huonontunut tavaran lähettämisen jälkeen (rahat ovat jo pankkitilillä. Tämä on remburssilla suoritettavan maksun edellytys);
• Sopimuksen vivahteet, maksutavat ja remburssin tyypit neuvottelevat kaupan osapuolten kesken itsenäisesti (ne määrätään sopimuksessa osapuolten mieltymysten perusteella. Tällaisten ominaisuuksien huomioon ottaminen on erittäin tärkeää, jotta osallistujien etuja ei rikota sopimuksen täytäntöönpanon aikana);
• Hyväksytystä remburssista on mahdollista kieltäytyä milloin tahansa, jos myyjä ja ostaja niin päättävät (myös allekirjoitetun sopimuksen ehtoja on mahdollista muuttaa);
• Sopimus on suullisesta sopimuksesta poiketen lainvoimainen, ja jos jompikumpi kaupan osapuolista ei noudata ehtoja, asia voidaan ratkaista tuomioistuimessa;
• Takuu siitä, että ostaja saa tavarat ajoissa (myyjä on loppujen lopuksi kiinnostunut saamaan varoja sopimuksen ehdoissa määritellyn lyhyen ajan kuluessa);
• Jos luottovarat toimivat remburssina, ostaja voi säästää rahaa, koska niiden korko on huomattavasti alhaisempi kuin tavallisella pankkilainalla.

Remburssin tärkein etu on tietysti takuu siitä, että toimittaja saa rahat tai palauttaa sen, jos ostaja ei täytä kaupan ehtoja. Tämän edun ansiosta remburssit ovat suosittuja.

Maksujärjestelmä remburssin kautta

Remburssi ei ole yksinkertainen menettely. Mutta jos käytät sitä ainakin kerran, kaikki sen säännöt tulevat sinulle selväksi, ja tulevaisuudessa käytät tätä laskentajärjestelmää helposti.

Remburssiin perustuva transaktioprosessi on rakenteeltaan monivaiheinen. Esittelemme niistä tärkeimmät, jotka otetaan kaikentyyppisten remburssien perustaksi.

Joten, vaiheet remburssisopimusta solmittaessa:

• Kaupan osapuolet tekevät sopimuksen ja ilmoittavat siinä remburssin maksujärjestelmänä (tässä kuvataan myös tärkeitä vuorovaikutuksen vivahteita sekä sopimuspuolten vastuut);
• Ostaja ottaa yhteyttä liikkeeseenlaskijapankkiin avatakseen remburssin ja laatiakseen hakemuksen (tätä pankkia pidetään liikkeeseenlaskijana suhteessa tapahtuman toiseen osapuoleen);
• Heti kun ostaja tallettaa tilille sopimuksen mukaisen summan rahaa, pankki rekisteröi remburssin;
• Liikkeeseenlaskijapankki ilmoittaa sitten myyjän (myyjän) pankille kauppiaan toimista;
• Toteuttava pankki ilmoittaa tapahtuman toiselle osapuolelle onnistuneesta remburssitilin avaamisesta;
• Toimittaja lähettää tapahtumatuotteet ostajan osoitteeseen ja toimittaa tositteet toimeenpanevalle pankille (tätä vaihetta kutsutaan remburssin myöntämiseksi);
• Pankki tarkistaa asiakirjat ja jos niissä ei ole virheitä ja sopimusehdot täyttyvät, se siirtää varat maksutoimeksiannon avulla myyjän tilille.

Jos osapuolten välinen sopimus on tehty pitkäksi ajaksi ja sisältää useita tavaratoimituksia, joista jokainen maksetaan erikseen, toimittajan on mentävä joka kerta pankkiin ja toimitettava mukana olevat asiakirjat.

Jatkossa, jos ostaja ja myyjä luottavat yhteistyöhön, he voivat kieltäytyä remburssista ja suorittaa maksut itsenäisesti. Vaikka he eivät tunne toisiaan hyvin, remburssi on suosituin maksuvaihtoehto molemmille osapuolille.

Remburssi on ehdollinen rahallinen velvoite, jonka pankki (myöntävä pankki) hyväksyy maksajan puolesta suorittamaan maksuja varojen vastaanottajalle, kun tämä esittää kirjeen ehtojen mukaiset asiakirjat. luottoa tai valtuuttamaan toinen pankki suorittamaan tällaisia ​​maksuja.

Remburssi on tarkoitettu maksuihin yhden varojen vastaanottajan kanssa.

Remburssin ehdoissa voidaan määrätä, että maksajan valtuuttama henkilö hyväksyy sen.

YLEISET MÄÄRÄYKSET PERUSKIRJEEN MUKAISESTI

Remburssin mukaisten maksujen oikeusperusta on vahvistettu Venäjän federaation siviililain 46 luvun 3 kappaleessa sekä Venäjän federaation muita kuin käteismaksuja koskevissa asetuksissa nro 2-P.

Remburssin perusteella suoritettaessa maksuja remburssin avaamisen maksajan puolesta toimiva pankki sitoutuu suorittamaan maksuja varojen saajan eduksi, kun tämä esittää kaikki kirjeen ehdot täyttävät asiakirjat. luottoa tai valtuuttamaan toinen pankki suorittamaan tällaisia ​​maksuja.

Toteuttava pankki voi olla liikkeeseenlaskijapankki, vastaanottajapankki tai muu pankki. Remburssi on erillinen ja riippumaton pääsopimuksesta.

Pankit voivat avata seuraavan tyyppisiä remburssia:

• peitetty (suljettu) ja kattamaton (taattu);
• peruuttamaton ja peruuttamaton (voidaan vahvistaa).

Kun avataan katettu (talletettu) remburssi Myöntävä pankki siirtää remburssin (vakuuden) määrän maksajan kustannuksella tai hänelle myönnetyn lainan toimeenpanopankin käyttöön koko remburssin voimassaoloajan.

Kun avaat kattamattoman (taatun) remburssin liikkeeseenlaskijapankki myöntää toimeenpanevalle pankille oikeuden poistaa varoja sen ylläpitämältä liikkeeseenlaskijapankin kirjeenvaihtajatililtä remburssin määrässä tai ilmoittaa remburssissa muun tavan korvata maksetut määrät toimeenpanevalle pankille remburssin ehtojen mukaisesti. Menettely varojen poistamiseksi liikkeeseenlaskijapankin kirjeenvaihtajatililtä kattamattoman (taatun) remburssin perusteella sekä menettely, jolla liikkeeseenlaskijapankki palauttaa kattamattoman (taatun) remburssin mukaiset varat toimeenpanevalle pankille, määräytyy pankkien välisellä sopimuksella. Menettely, jolla maksaja palauttaa kattamattoman (taatun) remburssin mukaiset varat liikkeeseenlaskijapankille, määräytyy maksajan ja liikkeeseenlaskijan välisessä sopimuksessa.

Jos olosuhteet muuttuvat tai peruutettavan remburssin peruutuksesta, sen myöntävä pankki on velvollinen lähettämään vastaavan ilmoituksen vastaanottajalle varoja viimeistään ehtojen muuttumista tai remburssin peruuttamista seuraavana arkipäivänä.

Peruuttamattoman remburssin ehtojen katsotaan muuttuneen tai peruuttamattoman remburssin katsotaan peruutetuksi siitä hetkestä lähtien, kun toimeenpaneva pankki on saanut varojen vastaanottajan suostumuksen. Varojen vastaanottaja ei voi hyväksyä osittain peruuttamattoman remburssin ehtoihin tehtyjä muutoksia.

Liikkeeseenlaskijan pyynnöstä toimeenpaneva pankki voi vahvistaa peruuttamattoman remburssin ottamalla liikkeeseenlaskijapankin velvollisuuden lisäksi velvollisuuden suorittaa maksu varojen vastaanottajalle vaatimusten mukaisten asiakirjojen esittämisellä. remburssin ehdoilla (vahvistettu remburssi). Vahvistetun remburssin ehtoja pidetään muutettuina tai remburssin katsotaan peruutetuksi siitä hetkestä lähtien, kun myöntävä pankki on vastaanottanut remburssin vahvistaneen toteuttavan pankin ja varojen vastaanottajan suostumuksen.

Liikkeeseenlaskijapankki ilmoittaa varojen vastaanottajalle remburssin avaamisesta ja sen ehdoista toteuttavan pankin tai vastaanottajan pankin kautta tämän suostumuksella.

Remburssin mukainen maksu suoritetaan pankkisiirrolla.

Asiakirjojen siirto remburssin avaamisesta ja sen ehdoista, remburssin vahvistamisesta, remburssin ehtojen muuttamisesta tai sen sulkemisesta sekä pankin suostumuksesta hyväksyä (hyväksymisestä kieltäytyminen) Pankit voivat toimittaa toimitetut asiakirjat millä tahansa viestintävälineellä, jonka avulla asiakirjan lähettäjä voidaan tunnistaa luotettavasti.

Pankkipalveluiden maksumäärää ja maksutapaa remburssiselvityksen aikana säätelevät asiakkaiden kanssa tehdyt sopimusehdot ja remburssiselvitykseen osallistuvien pankkien väliset sopimukset.

MENETTELY PERUSKIRJALLA TYÖSTÄ MYÖNTÄNEESSÄ PANKISSA

Remburssilla suoritettaessa maksaja ilmoittaa sen myöntäneelle pankille kaksi kopiota remburssin avaamishakemuksesta, joka kehottaa liikkeeseenlaskijaa avaamaan remburssin. Remburssin myöntävä pankki kehittää itsenäisesti hakemuslomakkeen remburssin avaamista varten.

Remburssin avaamista koskevassa hakemuksessa on oltava tiedot, jotka vastaavat Venäjän federaation muita kuin käteismaksuja koskevien määräysten nro 2-P kohdassa 2.10 säädettyjä tietoja sekä seuraavat tiedot:

• liikkeeseenlaskijapankin nimi;
• pankin nimi - varojen vastaanottaja;
• toteuttavan pankin nimi;
• remburssin tyyppi (peruuttamaton tai peruuttamaton);
• remburssin maksuehdot;
• varojen saajan toimittamien asiakirjojen luettelo ja ominaisuudet sekä näiden asiakirjojen toteuttamista koskevat vaatimukset;
• remburssin päättymispäivä, asiakirjojen toimittamisen aika;
• tavaran (työn, palvelun) nimi, jonka maksua varten remburssi avataan, tavaran lähetysaika (töiden suorittaminen, palvelujen suorittaminen), lähettäjä, vastaanottaja, lastin kohde.

Remburssin avaamista koskevan hakemuksen perusteella myöntävä pankki laatii remburssin lomakkeelle 0401063. Jos remburssissa on paljon eriteltäviä asiakirjoja, voidaan remburssin liitteenä olla. laadittava missä tahansa muodossa, johon remburssissa viitataan ja joka on erottamaton osa remburssia.

Maksujen suorittamiseksi katetulla (talletetulla) remburssilla, remburssissa ilmoitetaan sen tilin numero, jonka toteuttava pankki on avannut remburssin alaisia ​​maksuja varten. Määritetty tili avataan myöntävän pankin pyynnöstä, joka on laadittu missä tahansa muodossa remburssin avaamista koskevan hakemuksen perusteella. Toteuttajapankki ilmoittaa määritellyn tilin numeron liikkeeseenlaskijapankille ja maksajan tietoon liikkeeseenlaskijapankki.

Jos toimeenpaneva pankki on pankki, joka ei palvele varojen vastaanottajaa, remburssin "saajan tilinumero" -kentässä on varojen vastaanottajaa palvelevan pankin tiedot ja vastaanottajan tilinumero. varoja.

Remburssin "Tilinumero (40901)" -kenttää ei täytä kattamatonta (taattua) remburssia avattaessa.

Ehtojen muuttuessa tai remburssin peruuntuessa maksaja toimittaa vastaavan toimeksiannon myöntäneelle pankille. Tämän määräyksen mukaisesti liikkeeseenlaskijapankki lähettää toimeenpanevalle pankille viestin ehtojen muuttamisesta tai remburssin peruuttamisesta. Maksajan määritetty toimeksianto, myöntävän pankin viesti ehtojen muuttamisesta tai remburssin peruuttamisesta voidaan lähettää paperilla asiakirjana, joka on laadittu missä tahansa muodossa ja tehty allekirjoittamiseen valtuutettujen henkilöiden allekirjoituksin. selvitysasiakirjat ja sinetti tai sähköisessä muodossa asiakirjana maksajan ja liikkeeseenlaskijan välisen sopimuksen ehtojen mukaisesti (maksajan määrätyssä määräyksessä) tai liikkeeseenlaskijan ja pankin välisen sopimuksen mukaisesti. toimeenpaneva pankki (ilmoituksen myöntäneelle pankille ehtojen muuttamisesta tai toimeenpanevalle pankille tehdyn remburssin peruutuksesta).

Remburssin ehtojen muutoksista tai peruuttamisesta voi ilmoittaa varojen vastaanottajalle nimetyn pankin tai varojen vastaanottajan pankin kautta.

Varojen siirto toimeenpanevalle pankille katetun (talletetun) remburssin määrän lisäämiseksi suoritetaan myöntävän pankin maksumääräyksellä, joka on laadittu maksajan määräyksen perusteella korottaa remburssin määrää. luottokirje. Tällöin vastaanottajan tilinumero on remburssin "Tilinumero (40901)" -kenttään sen avaushetkellä syötetty tilinumero ja maksutoimeksiannon Maksun tarkoitus -kentässä tiedot ovat mukana, jonka avulla remburssi voidaan tunnistaa, mukaan lukien remburssin päivämäärä ja numero.

Menettely kattamattoman (takuun) remburssin määrän korottamiseksi määräytyy liikkeeseenlaskijan ja toimeenpanijan välisellä sopimuksella.

Vastaanotettuaan remburssin alaiset asiakirjat toimeenpanevalta pankilta, myöntänyt pankki tarkistaa toimitettujen asiakirjojen ja niiden tietojen olevan remburssin ehtojen mukaisia ​​asiakirjojen itsensä perusteella (jäljempänä ulkopuolinen tarkastus). merkit).

Asiakirjojen tarkastusaika saa olla enintään seitsemän arkipäivää asiakirjojen vastaanottamisesta, ellei myöntävän pankin ja toimeenpanijan välisessä sopimuksessa toisin määrätä.

Jos todetaan, että asiakirjat eivät ulkoisilta ominaisuuksiltaan ole remburssin ehtojen mukaisia, myöntäneellä pankilla on oikeus kieltäytyä hyväksymästä niitä tai pyytää ensin maksajalta mahdollisuutta hyväksyä nämä asiakirjat. Jos liikkeeseenlaskijapankki kieltäytyy hyväksymästä mainittuja asiakirjoja, se on velvollinen ilmoittamaan siitä pankille, josta asiakirjat on vastaanotettu, tai varojen vastaanottajalle ja ilmoittaa ilmoituksessa epäjohdonmukaisuudet, jotka ovat syynä kieltäytymiseen.

Jos toimeenpanopankin varojen saajalta hyväksymien asiakirjojen ja remburssin ehtojen välillä havaitaan ulkoisten merkkien poikkeama, liikkeeseenlaskijapankilla on oikeus vaatia toimeenpanevalta pankilta vastaanottajalle maksettujen määrien palauttamista. varoja toimeenpanevalle pankille siirretyn vakuutuksen kustannuksella (vakuutetun (talletetun) remburssin perusteella), toimeenpanevassa pankissa avatulta kirjeenvaihtajatililtä poistettujen määrien palauttaminen tai täytäntöönpanopankin kieltäytyminen palauttamasta maksettuja määriä varojen vastaanottajalle (kattamattoman (taatun) remburssin perusteella).

Liikkeeseenlaskijapankki on velvollinen hyvittämään vastaavan summan maksajan tilille viimeistään käyttämättömän saldon määrän tai alennetun tai peruutetun katetun (talletetun) remburssin määrän palautuspäivää seuraavana arkipäivänä. jonka varat veloitettiin remburssin kattamiseksi.

Välimiesmenettely

Katso Venäjän federaation korkeimman välimiesoikeuden puheenjohtajiston 15. tammikuuta 1999 päivätty tiedote nro 39 "Remburssin ja perintämaksutapojen käyttöön liittyvien riitojen ratkaisukäytäntö".

MENETTELY TOIMINTAKIRJEELLÄ TYÖSTÄ TOTEUVASSA PANKKISSA

Toteuttava pankki ilmoittaa välittömästi varojen saajalle remburssin vastaanottamisesta sen kanssa sovitulla tavalla, minkä jälkeen kirjallinen vahvistus missä tahansa muodossa viimeistään remburssin vastaanottopäivää seuraavana arkipäivänä. liikkeeseenlaskeva pankki. Jos toimeenpaneva pankki ei ole varojen saajaa palveleva pankki, toimeenpanevalla pankilla on oikeus ilmoittaa varojen vastaanottajalle remburssin vastaanottamisesta vastaanottajan pankin kautta.

Jos remburssin tietojen oikeellisuudesta on epäselvyyttä, toimeenpanevalla pankilla on oikeus lähettää pyyntö missä tahansa muodossa remburssin myöntäneelle pankille. Remburssin tiedot määritellään remburssin voimassaoloaikana. Tällöin toimeenpaneva pankki voi etukäteen ilmoittaa varojen saajalle tai varojen saajaa palvelevalle pankille remburssin avaamisesta varojen saajan hyväksi.

Saadakseen varoja remburssilla varojen saaja toimittaa toimeenpanevalle pankille neljä kopiota tilirekisteristä, lomake 0401065 (Venäjän federaation muita kuin käteismaksuja koskevien määräysten liite 21 n:o 2-P) ja remburssin ehdoissa määrätyt asiakirjat.

Tilirekisterin ensimmäinen kappale laaditaan selvitysasiakirjojen allekirjoittamiseen valtuutettujen henkilöiden allekirjoituksin ja sinetillä. Jos toteuttava pankki on varojen vastaanottajaa palveleva pankki, samat tiedot merkitään tilirekisterin riveille "Toteuttajapankki" ja "Vastaanottajapankki". Jos toimeenpaneva pankki ei ole varojen saajaa palveleva pankki, kirjataan tilirekisterin riville "Toteuttajapankki" sen pankin tiedot, jolle varojen saaja toimittaa remburssin alaiset asiakirjat. Tilirekisteri ja remburssin ehdoissa määrätyt asiakirjat on toimitettava remburssin määräajassa, mutta remburssin voimassaoloaikana. Tilirekisterin neljäs kappale on laadittu pankin leimalla, asiakirjojen vastaanottopäivämäärällä ja kirjanpitäjän allekirjoituksella ja toimii asiakirjojen vastaanottokuitina.

Toteuttajapankki on velvollinen tarkistamaan asiakirjojen ulkonäön remburssin ehtojen mukaisuuden sekä tilirekisterin oikeellisuuden. Asiakirjojen tarkastusaika saa olla enintään seitsemän arkipäivää asiakirjojen vastaanottamisesta, ellei myöntävän pankin ja toimeenpanijan välisessä sopimuksessa toisin määrätä.

Kun todetaan, että määritellyt asiakirjat ovat remburssin ehtojen ja tilirekisterin oikeellisuuden mukaisia, toimeenpaneva pankki suorittaa maksun remburssin perusteella. Kaikki pankin hyväksymät tililuettelon jäljennökset on kiinnitetty pankin leimalla, hyväksymispäivämäärällä ja kirjanpitäjän allekirjoituksella. Toteuttaessaan peruutettavaa remburssia toimeenpaneva pankki suorittaa maksun kokonaisuudessaan, jos se ei ole asiakirjojen jättämisajankohtaan mennessä saanut määräystä remburssin myöntäneeltä pankilta peruuttaa remburssi, osa kirjeen summasta remburssi - saatuaan määräyksen myöntäneeltä pankilta remburssin määrän pienentämiseksi.

Jos todetaan, että määritellyt asiakirjat eivät ulkoisista syistä ole remburssin ehtojen mukaisia, toimeenpanevalla pankilla on oikeus kieltäytyä hyväksymästä niitä ilmoittamalla siitä välittömästi varojen saajalle ja myöntäneelle pankille sekä huomauttamalla epäjohdonmukaisuudet, jotka ovat syynä kieltäytymiseen. Varojen saajalla on oikeus toimittaa remburssin edellyttämät asiakirjat uudelleen ennen sen voimassaolon päättymistä.

Remburssilla maksettaessa tilirekisterissä mainittu summa hyvitetään (siirretään) varojen saajan tilille toimeenpanevan pankin maksumääräyksellä.

Ensimmäinen kopio maksumääräyksestä yhdessä ensimmäisen tilirekisterin kappaleen kanssa sijoitetaan pankin päivittäisiin asiakirjoihin perusteeksi varojen poistamiselle tililtä, ​​joka on tarkoitettu katetun (talletetun) summien kirjanpitoon. ) remburssi tai varojen poistamisen perusteena toimeenpanevassa pankissa avatulta liikkeeseenlaskijapankin kirjeenvaihtajatililtä kattamattoman (taatun) remburssin perusteella.

Toimeenpaneva pankki lähettää liikkeeseenlaskijapankille toisen kopion tilirekisteristä, johon on liitetty remburssin ehtojen edellyttämät asiakirjat, sekä kolmannen kopion tilirekisteristä liikkeeseenlaskijapankin käyttöön ja toimitettaviksi. maksajalle.

Jos remburssin ehdoissa määrätään, että maksajan valtuuttama henkilö hyväksyy sen, tämän on toimitettava toimeenpanevalle pankille joko maksajan antama valtakirja (jos valtuutettu henkilö on yksityishenkilö) tai jäljennös maksajan valtuuttamasta henkilöstä. sopimus (jos valtuutettu henkilö on organisaatio).

Maksajan valtuuttama henkilö täyttää kaikki tilirekisterilomakkeiden jäljennökset seuraavat tiedot:

"Hyväksytty valtuutetun ________________________________________________________________________________________________________________ päivätyn remburssin kustannuksella. PANKIN VASTUU remburssin EHTOJEN RIKKOMISESTA

Vastuu remburssin ehtojen rikkomisesta liikkeeseenlaskijapankki on vastuussa maksajalle ja toimeenpaneva pankki vastuussa liikkeeseenlaskijapankille.

Jos toimeenpaneva pankki kieltäytyy perusteettomasti maksamasta katetun tai vahvistetun remburssin mukaisia ​​varoja, vastuu varojen vastaanottajaa kohtaan voidaan siirtää toimeenpanevalle pankille.

Jos toimeenpaneva pankki suorittaa virheellisesti katetun tai vahvistetun remburssin mukaisia ​​varoja remburssin ehtojen rikkomisen vuoksi, vastuu maksajaa kohtaan voidaan siirtää toimeenpanevalle pankille.

PERUSKIRJEEN SULJETTAMINEN

Remburssi on suljettu toteuttavassa pankissa:

• remburssin päättyessä (remburssin tai sen saldon määrässä);
• jos varojen saaja kieltäytyy käyttämästä remburssia (kokonaan tai osittain) ennen sen voimassaolon päättymistä, jos remburssin ehdot sen sallivat, lähettämällä remburssin sulkemista koskevan hakemuksen toimeenpanevalle pankille . Remburssin ehdoissa voidaan määrätä maksajan ja (tai) myöntävän pankin suostumuksesta kieltäytyä käyttämästä remburssia varojen vastaanottajalta. Vahvistetun remburssin käyttämisestä kieltäytyminen on mahdollista vahvistavan pankin suostumuksella;
• kun sen myöntänyt pankki peruuttaa remburssin (kokonaan tai osittain), myös maksajan pyynnöstä tai saatuaan peruuttamattoman remburssin varojen vastaanottajan suostumuksen.

Kun peruutetaan katettu (talletettu) remburssi Mitä tulee remburssin määrään, remburssin etupuolelle toteuttavan pankin kirjanpitäjä laittaa merkinnän "Osittainen nosto", ympyröitään numeroissa ilmoitettu summa ja syötetään uusi summa. Katetun (talletetun) remburssin kääntöpuolelle on tehty merkintä palautettavan summan määrästä ja palautuspäivästä, joka on todistettu kirjanpitäjän allekirjoituksella, jossa on sukunimi, sekä kirjanpitäjän leimalla. pankki.

Summan palauttaminen liikkeeseenlaskijapankille katetulla (talletetulla) remburssilla, toteuttava pankki suorittaa maksumääräyksellä samanaikaisesti remburssin sulkemisen kanssa remburssin päättyessä tai esittämispäivänä remburssin sulkemisen perustana olevasta asiakirjasta.

Menettely kattamattoman (taatun) remburssin peruuttamiseksi määrätään liikkeeseenlaskijapankin ja toimeenpanijan välisellä sopimuksella.

Remburssin sulkemisesta toteuttavan pankin on lähetettävä sen myöntäneelle pankille ilmoitus, joka on laadittu missä tahansa muodossa ja jossa on pankin leima, laatimispäivämäärä ja kirjanpitäjän allekirjoitus.

"Vastauksena pyyntöön, joka koski asetuksen nro 2-P "Muita kuin käteismaksuja Venäjän federaatiossa" uutta painosta, maksujärjestelmien ja selvitysten osasto kertoi meille seuraavaa.

Direktiivissä nro 1442-U säädetään uudesta painoksesta asetuksen N:o 2-P luvuista 4-6, jotka koskevat ruplamääräisiä rembursseja. Sekä nykyinen että uusi painos perustuvat Venäjän federaation siviililain 46 luvun "Selvitykset" normeihin, joissa vahvistetaan remburssin mukaisia ​​maksuja koskevat säännöt. Samalla muutokset huomioivat entistä paremmin Venäjän nykyajan remburssin maksutavan sekä kansainväliset standardit, jotka on määritelty kansainvälisen kamarin yhtenäisessä remburssin tullissa ja käytännössä. UCP.

Nykyisen painoksen sääntöjä, joissa määrättiin osallistumisesta maksajaa palvelevan liikkeeseenlaskijapankin ja varojen vastaanottajaa palvelevan toteuttavan pankin remburssien maksuihin, täydennettiin direktiivillä 1442-U säännöillä, jotka mahdollistavat maksun suorittamisen. käyttämällä muita maksujärjestelmiä ja menetelmiä pankkien velvoitteiden täyttämiseksi, nimittäin:

• remburssin toteuttamiseen on mahdollista ottaa mukaan kolmas pankki, joka ei ole varojen saajaa palveleva pankki ja toimii toimeenpanevana pankkina. Tämä ei ole ristiriidassa Venäjän federaation siviililain 46 luvun 3 kohdan normien kanssa, koska ne eivät sisällä suoraa viittausta siihen, että toimeenpaneva pankki on varojen vastaanottajaa palveleva pankki;
• Remburssin laatimismenettelyä on muutettu. Nykyisen version mukaan remburssin laatii maksaja ja se toimitetaan sen myöntäneelle pankille. Venäjän federaation siviililain mukaisesti liikkeeseenlaskijapankki sitoutuu kuitenkin suorittamaan maksuja varojen vastaanottajalle tai valtuuttamaan toteuttavan pankin suorittamaan tällaiset maksut. Tämän perusteella määräyksen N:o 2-P luvun 4 - 6 uudessa painoksessa liikkeeseenlaskijalle on annettu velvollisuus siirtää varoja katetun remburssin perusteella ja siirtää remburssin ehdot laatimalla myöntäneen pankin remburssi lomakkeella 0401063, joka perustuu maksajan remburssin avaamishakemukseen;
• toimeenpanopankin ja liikkeeseenlaskijan suorittaman asiakirjan varmentamisen menettelyä ja aikataulua on selvennetty. Direktiivin nro 1442-U mukaisesti pankit tarkastavat varojen saajan toimittamien asiakirjojen noudattamisen remburssin ehtojen suhteen ulkoisten ominaisuuksien perusteella enintään seitsemän työpäivän kuluessa;
• on mahdollista käyttää pankkien välisellä sopimuksella erilaisia ​​menetelmiä, joilla liikkeeseenlaskijapankki palauttaa varoja toimeenpanevalle pankille, kun tämä toteuttaa kattamattoman (taatun) remburssin, esimerkiksi myöntämällä oikeuden kolmannelle pankille jolle avataan liikkeeseenlaskijapankin kirjeenvaihtajatili varojen poistamiseksi remburssin perusteella nimetyn pankin vaatimusten mukaisesti, sekä myöntämällä liikkeeseenlaskijapankin tai kolmannen pankin maksutakuu nimetyn hyväksi pankki. Nykyisessä versiossa säädetään vain tapauksesta, jossa toimeenpaneva pankki kirjaa remburssin perusteella varoja liikkeeseenlaskijan pankin kirjeenvaihtajatililtä;

DipIFR(ASSA) uralle

Education.eicpa.ru

DipIFR - IFRS-tutkinto Työnantajan silmissä vahvistaa taidot raportoinnin parissa ja auttaa sen omistajaa rakentamaan uraa talous- ja johtamisalalla. etänä. Kaksi kuuntelijaa yritykseltä yhden hinnalla. Edistäminen!

Remburssin mukaisten maksujen käsite.

Venäjän federaation siviililain (jäljempänä Venäjän federaation siviililaki) 867 §:n 1 momentin mukaan maksajan puolesta toimiva luottolaitos avaa remburssin perusteella suoritettavia maksuja. remburssi ja sen ohjeiden mukaisesti (myöntäjäpankki) sitoutuu suorittamaan maksuja varojen vastaanottajalle tai valtuuttamaan toiselle luottolaitokselle (toteuttava pankki) suorittamaan maksuja varojen vastaanottajalle (saajalle).

Toteuttava pankki voi olla liikkeeseenlaskija, varojen saaja tai muu.

Erillinen ja riippumaton pääsopimuksesta (Venäjän keskuspankin asetuksen nro 2-P, 3. lokakuuta 2002 "Muu kuin käteismaksut Venäjän federaatiossa" kohta 4.1, osa I - jäljempänä sääntö nro 2-P).

Remburssilla suoritettavien maksujen soveltamisala.

Niitä käytetään vain siviilivelvoitteisiin; julkisten velvoitteiden selvittämiseen tätä maksutapaa ei käytetä.

Siviilioikeudellisissa suhteissa remburssia voidaan käyttää kaikkien sellaisten velvoitteiden selvittämiseen, joiden kohteena ovat tavarat (työt, palvelut). Sen perinteinen soveltamisala on kuitenkin toimitussopimuksen mukaiset suhteet.

Remburssia voivat käyttää sekä oikeushenkilöt että yksityishenkilöt suorittaessaan maksuja vastapuolten kanssa.

Venäläinen sallii remburssin mukaisten selvitysten yhteydessä vekselin maksamisen tai kirjanpidon (Venäjän federaation siviililain 867 §:n 1 kohta).

Remburssilla suoritettavien maksujen oikeudellinen sääntely.

Remburssilla suoritettavia maksuja säätelevät Venäjän federaation siviililain 46 luvun 3 § ja asetuksen nro 2-P osan I 4 luku.

On otettava huomioon, että yhtenäisiä käytäntöjä ja rembursseja koskevia käytäntöjä (Kansainvälisen kauppakamarin julkaisu nro 500, muutettu vuonna 1993) ei sovelleta Venäjän federaation alueella oleviin kotimaisiin selvityksiin.

Tämä johtuu siitä, että yhtenäiset tullit ja käytännöt eivät ole kansainvälisiä sopimuksia eivätkä näin ollen ole oikeudellisia normeja. Niitä ei myöskään pitäisi katsoa Venäjän federaation alueella liiketoiminnallisiksi tulleiksi, koska ne ovat kansainvälisiä pankkitalleja.

Siksi niitä voidaan käyttää sisäisissä selvityksissä vain sopimusehtoina, jos maksajan ja varojen vastaanottajan välillä on tästä sopimus. Samanaikaisesti sovellettavat säännöt ja tavat eivät saa olla ristiriidassa Venäjän lainsäädännön kanssa.

Tämän lähestymistavan perustana on Venäjän federaation siviililain 421 §.

Esimerkki oikeuskäytännöstä.

Toimitussopimuksen mukaisten tuotteiden maksamiseksi osakeyhtiö avasi katetun peruuttamattoman remburssin, jonka ehdolla oli maksu ilman hyväksyntää (eli maksajan valtuuttaman henkilön hyväksymistä - tekijän huomautus).

Remburssin mukaiset varat on maksettu toimittajalle. Häneltä ei kuitenkaan saatu tavaraa.

Tämän huomioon ottaen osakeyhtiö nosti välimiesoikeuteen kanteen toimeenpanevaa pankkia vastaan ​​remburssin perusteella perusteettomasti maksettujen varojen takaisinperimiseksi.

Ensimmäisen oikeusasteen tuomioistuin hylkäsi kanteen.

Hovioikeuden päätöksellä ensimmäisen oikeusasteen tuomioistuimen päätös kumottiin, osakeyhtiön vaatimukset tyydytettiin.

Samalla muutoksenhakutuomioistuin totesi, että toimeenpaneva pankki suoritti remburssin mukaiset varat, koska asiakirjoissa oli ristiriitaisuuksia ja epätarkkuuksia.

Kassaatiooikeus kumosi hovioikeuden päätöksen ja hylkäsi osakeyhtiön kanteen.

Tässä tapauksessa tuomioistuin viittasi remburssien yhtenäisen tullin ja käytännön 15 §:ään, jonka mukaan pankit eivät ole vastuussa minkään asiakirjojen muodosta, täydellisyydestä, oikeellisuudesta, aitoudesta, väärentämisestä tai oikeudellisesta merkityksestä. asiakirjoihin sisältyvien tai niihin lisättyjen yleisten ja (tai) yksityisten ehtojen osalta.

Venäjän federaation korkein välimiesoikeus kumosi kassaatiotuomioistuimen päätöksen ja piti muutoksenhakutuomioistuimen päätöksen voimassa.

Käsitellessään asiaa Venäjän federaation korkeimman välimiesoikeuden puheenjohtajisto lähti siitä, että Venäjän federaation siviililain 870 §:n 1 momentin mukaisesti varojen saaja toimittaa toimeenpanevalle pankille asiakirjat vahvistaa, että kaikki remburssin ehdot täyttyvät. Jos vähintään yksi näistä ehdoista rikotaan, remburssia ei toteuteta.

Venäjän federaation siviililain 871 §:n 1 lausekkeen mukaisesti toimeenpaneva pankki arvioi varojen saajan esittämiä asiakirjoja arvioimalla, ovatko ne virallisen (ulkoisen) remburssin ehtojen mukaisia. perusteilla.

Tässä tapauksessa toimeenpaneva pankki suoritti maksun remburssin perusteella huolimatta siitä, että varojen saajan toimittamat asiakirjat eivät vastanneet remburssin ehtoja.

Tältä osin liikkeeseenlaskijapankki ei hyväksynyt remburssin täytäntöönpanoa ja vaati hyvitystä.

Venäjän federaation siviililain 872 §:n 1 momentin mukaan liikkeeseenlaskijapankki on vastuussa maksajalle annetun remburssin ehtojen rikkomisesta, ja toimeenpaneva pankki on vastuussa liikkeeseenlaskijalle, lukuun ottamatta tapauksia. säädetty tässä artikkelissa.

Venäjän federaation siviililain 872 §:n 3 kohdan mukaisesti, jos toimeenpaneva pankki on suorittanut virheellisen maksun katetusta tai vahvistetusta remburssista johtuen remburssin ehtojen rikkomisesta , vastuu maksajaa kohtaan voidaan siirtää toimeenpanevalle pankille.

Koska tässä tapauksessa toimeenpaneva pankki suoritti virheellisen varojen maksun katetulla remburssilla, Venäjän federaation korkeimman välitystuomioistuimen puheenjohtajisto päätteli, että muutoksenhakutuomioistuin peri tältä pankilta perusteettomasti takaisin perusteettomasti maksetun summan.

Kassaatiotuomioistuimen viittausta remburssia koskeviin yhtenäisiin sääntöihin ja käytäntöihin pidettiin perusteettomana, koska mainittuja sääntöjä ei sovelleta Venäjän federaation alueen sisäisiin selvityksiin (ks. Venäjän korkeimman välimiesoikeuden puheenjohtajiston päätös Liitto, 31. toukokuuta 2005 nro 15479/04).

Remburssin avaaminen.

Remburssilla suoritettaessa maksuja maksaja toimittaa myöntävälle pankille kaksi kopiota remburssin avaamishakemuksesta, jossa hän ohjeistaa remburssin myöntävää pankkia avaamaan remburssin. Remburssin myöntävä pankki kehittää itsenäisesti hakemuslomakkeen remburssin avaamista varten. Remburssin avaamista koskevassa hakemuksessa on mainittava maksuasiakirjoissa annetut tiedot sekä seuraavat tiedot:

liikkeeseenlaskijapankin nimi;

Pankin nimi - varojen saaja;

Toteuttavan pankin nimi;

Remburssin tyyppi (peruuttamaton tai peruuttamaton);

Remburssin maksuehdot;

Varojen saajan toimittamien asiakirjojen luettelo ja ominaisuudet sekä näiden asiakirjojen toteuttamista koskevat vaatimukset;

Remburssin päättymispäivä, asiakirjojen toimittamisen aika;

Tavaran nimi (työt, palvelut), joiden maksua varten remburssi avataan, tavaran lähetysaika (töiden suorittaminen, palveluiden suorittaminen), lähettäjä, vastaanottaja, lastin kohde.

Remburssin avaamista koskevan hakemuksen perusteella liikkeeseenlaskijapankki laatii remburssin tietylle lomakkeelle (säännön nro 2-P osan I kohdat 5.1 ja 5.2).

Liikkeeseenlaskijapankki ilmoittaa varojen vastaanottajalle remburssin avaamisesta ja sen ehdoista toteuttavan pankin tai vastaanottajan pankin kautta tämän suostumuksella.

Remburssien tyypit.

Luottolaitokset voivat avata seuraavan tyyppisiä remburssia:

Suojattu (suljettu) ja kattamaton (taattu);

Peruuttamaton ja peruuttamaton (voidaan vahvistaa). Tässä tapauksessa remburssi on peruutettavissa, ellei sen tekstissä toisin mainita (Venäjän federaation siviililain 868 §:n 3 kohta).

1. Kun katettu (talletettu) remburssi avataan (Venäjän federaation siviililain 867 §:n 1 momentin 2 lauseke), sen myöntänyt pankki siirtää remburssin (vakuuden) määrän remburssin kustannuksella. maksajan varat tai hänelle annettu laina toimeenpanopankin käyttöön koko remburssin voimassaoloaikana. Toimeenpaneva pankki tallettaa tämän summan erityiselle saldotilille (katso Venäjän keskuspankin 4. marraskuuta 2002 päivätty kirje nro 08-31-1/3922 "Tilin nro 40901 avausmenettelystä "Remburssit maksu”).

Kun avaat kattamattoman (taatun) remburssin (Venäjän federaation siviililain 867 §:n 2 momentin 2 kohta), liikkeeseenlaskijapankki myöntää toimeenpanevalle pankille oikeuden poistaa varoja liikkeeseenlaskijapankin kirjeenvaihtajatililtä ylläpitää remburssin määrässä tai ilmoittaa remburssissa muun korvaustavan toimeenpanevalle pankille pankille remburssin ehtojen mukaisesti maksetut määrät. Tällaisia ​​menetelmiä voivat olla esimerkiksi oikeuden myöntäminen kolmannelle pankille, jossa on avattu liikkeeseenlaskijapankin kirjeenvaihtajatili, remburssin varojen poistamiseen toimeenpanevan pankin pyynnöstä, sekä takauksen myöntäminen. liikkeeseenlaskijapankin tai kolmannen pankin suorittaman maksun suorittavan pankin hyväksi (katso Venäjän keskuspankin kirje 24. elokuuta 2004 nro 36-3/1643).

Menettely varojen poistamiseksi liikkeeseenlaskijan kirjeenvaihtajatililtä kattamattoman (taatun) remburssin perusteella sekä menettely, jolla liikkeeseenlaskijapankki palauttaa kattamattoman (taatun) remburssin mukaiset varat toimeenpanevalle pankille määräytyy pankkien välisellä sopimuksella. Menettely, jolla maksaja palauttaa kattamattoman (taatun) remburssin mukaiset varat liikkeeseenlaskijapankille, määräytyy maksajan ja liikkeeseenlaskijan välisessä sopimuksessa.

2. Remburssi katsotaan peruutettavaksi, jos sen myöntänyt pankki voi muuttaa tai peruuttaa sen ilmoittamatta etukäteen varojen vastaanottajalle (Venäjän federaation siviililain 868 §:n 1 kohta). Remburssin peruuttaminen ei aiheuta sen myöntäneelle pankille velvollisuuksia varojen vastaanottajaa kohtaan. Toteuttajapankki on kuitenkin velvollinen suorittamaan peruutettavan remburssin mukaisia ​​maksu- tai muita liiketoimia, jos se ei ole niiden toteutuessa saanut ilmoitusta remburssin ehtojen muutoksesta tai peruutuksesta.

Jos peruutettavan remburssin ehdot muuttuvat tai peruutetaan, sen myöntävä pankki on velvollinen lähettämään vastaavan ilmoituksen varojen vastaanottajalle viimeistään ehtojen muutospäivää seuraavana arkipäivänä. luotto peruutettiin.

Kaikki peruutettavan remburssin ehtojen muuttamismääräykset tulevat maksajalta, mutta ne on välitettävä myöntävän pankin kautta, joka ilmoittaa asiasta toimeenpanevalle pankille, joka vastaavasti ilmoittaa vastaanottajalle (vastaanottajapankki).

Peruuttamaton on remburssi, jota ei voida peruuttaa ilman varojen vastaanottajan suostumusta (Venäjän federaation siviililain 869 artiklan 1 kohta). Peruuttamattoman remburssin ehtojen katsotaan muuttuneen tai peruuttamattoman remburssin katsotaan peruutetuksi siitä hetkestä lähtien, kun toimeenpaneva pankki on saanut varojen vastaanottajan suostumuksen. Varojen vastaanottaja ei voi hyväksyä osittain peruuttamattoman remburssin ehtoihin tehtyjä muutoksia.

3. Venäjän federaation siviililain 869 §:n 2 momentin perusteella toimeenpaneva pankki voi myöntävän pankin pyynnöstä vahvistaa peruuttamattoman remburssin ottamalla vastaan ​​velvollisuuden lisäksi liikkeeseenlaskeva pankki suorittaa maksun varojen vastaanottajalle esittämällä remburssin ehtojen mukaiset asiakirjat (vahvistettu remburssi). Vahvistetun remburssin ehtoja pidetään muutettuina tai remburssin katsotaan peruutetuksi siitä hetkestä lähtien, kun myöntävä pankki on vastaanottanut remburssin vahvistaneen toteuttavan pankin ja varojen vastaanottajan suostumuksen. Vahvistettua remburssia ei voi muuttaa tai peruuttaa ilman nimetyn pankin suostumusta.

4. Lisäksi jaettavien remburssien käyttö (eli silloin, kun useita remburseja voidaan avata remburssissa määritellyn summan sisällä) ei ole ristiriidassa Venäjän lain kanssa.

On syytä ottaa huomioon, että Venäjän nykyinen lainsäädäntö ei sisällä jaettavia remburseja. Tämä käsite on peräisin kansainvälisestä käytännöstä, erityisesti remburssien jaetettavuus mainitaan remburssien yhtenäisessä tullissa ja käytännössä.

Samanaikaisesti jaettavien remburssien käyttö ei ole ristiriidassa Venäjän lainsäädännön kanssa, jos osapuolet ovat sopineet niiden käytöstä sopimuksessa. Remburssin jakoperusteet on määritettävä maksajan ja vastaanottajan yhteisellä sopimuksella.

Esimerkki oikeuskäytännöstä.

Oikeushenkilö teki öljytuotteiden toimituksesta sopimuksen, jossa se oli ostajana.

Tämän sopimuksen mukaisesti avattiin peruuttamaton katettu suora jaettavissa oleva remburssi.

Sanottiin, että remburssi avataan:

kuljetuskustannuksia varten - esitettäessä: 1) sopimus (kopio) rahdinkuljettajan kanssa (varmennettu toimittajan sinetillä); 2) toimittajan lasku (alkuperäinen);

lastatuille tavaroille - esitettäessä: 1) rautatielaskut (kopiot), jotka on todistettu toimittajan sinetillä; 2) rahtitulli-ilmoituksen jäljennökset, jotka on todistettu todistuksen antaneen tullitoimipaikan sinetillä; 3) jäljennökset sopimuksesta ja sitä vastaavasta liitteestä; 4) toimittajan lasku (alkuperäinen).

Toimitussopimuksen irtisanomisen ja remburssin sulkemisen vuoksi remburssin varat palautettiin maksajalle. Kävi ilmi, että toimeenpaneva pankki maksoi osan remburssin varoista toimittajan kuljetuskustannusten maksamiseen remburssissa mainittujen asiakirjojen perusteella.

Edellä mainitun yhteydessä oikeussubjekti nosti välimiesoikeuteen vaatimuksen toimeenpanevaa pankkia vastaan ​​vahingonkorvauksen perimiseksi takaisin remburssin perusteella maksetun määrän osalta, koska toimeenpaneva pankki rikkoi remburssin ehtoja.

Välimiesoikeuden päätöksellä, joka vahvistettiin hovioikeuden päätöksellä, vaatimukset hylättiin. Kassaatiooikeus jätti nämä päätökset ennalleen.

Itse asiassa osapuolten välillä syntyi erimielisyyttä siitä, miten riidanalaisen remburssin ehtoa sen jaettavaksi tulee tulkita: joko yksittäisten tavaralähetysten maksun osalta vai myyjän ja remburssin kuljetuskustannusten erillismaksun osalta. tavarat itse.

Välimiestuomioistuimet kieltäytyivät hyväksymästä vaatimuksia siitä, että remburssin saaja täytti remburssin asiakirjoille asetetut vaatimukset.

Kantajan väitteet kuljetuskustannusten maksua koskevan remburssin ja itse tavaran jaettavuudesta hylättiin.

Tämän remburssin ehtojen kirjaimellisella tulkinnalla ottaen huomioon artiklan säännökset. Venäjän federaation siviililain 421 pykälän mukaan välimiestuomioistuimet tulivat siihen tulokseen, että se mahdollistaa sen jakamisen sekä toimitusten lukumäärällä että jakamalla kunkin toimituksen maksu kuljetuskustannusten ja itse tavaroiden maksuun.

Välimiestuomioistuimet katsoivat öljytuotteiden toimitussopimuksen maksumenettelyä koskevien ehtojen ja remburssin ehtojen olevan voimassa olevien määräysten mukaisia ​​(Moskovan piirin liittovaltion välimiesoikeuden päätös 29. elokuuta 2005 N:o KG-A41/7336-05).

Remburssin toteuttaminen.

Remburssin avaaminen ei ole sopimuksen mukainen maksu. Päävelvoitteen takaisinmaksu tapahtuu vasta remburssin täytäntöönpanon yhteydessä. Käteismaksuja remburssilla ei kuitenkaan sallita.

Remburssin varojen vastaanottamiseksi varojen saaja toimittaa toimeenpanevalle pankille neljä kopiota erityismuotoisesta tilirekisteristä ja remburssin ehdoissa määrätyt asiakirjat

Jos vähintään yhtä remburssin ehdoista rikotaan, remburssia ei täytä (Venäjän federaation siviililain 870 §:n 1 kohta).

Jos toimeenpaneva pankki kieltäytyy ottamasta vastaan ​​asiakirjoja, jotka ulkonäöltään eivät täytä remburssin ehtoja, se on velvollinen ilmoittamaan tästä välittömästi varojen saajalle ja liikkeeseenlaskijalle ja ilmoittamaan kieltäytymisen syyt. (Venäjän federaation siviililain 871 §:n 1 kohta). Toimeenpaneva pankki ei ole velvollinen tarkastamaan maksujen toteutumista koskevan sopimuksen tosiasiallista toteutumista (Remburssin ja perintämaksutapojen käyttöön liittyvien riitojenratkaisukäytäntöjen katsauksen kohta 9, joka on liitteenä Venäjän federaation korkeimman välimiesoikeuden tiedotuskirje, päivätty 15. tammikuuta 1999 nro 39).

Remburssilla maksettaessa tilirekisterissä mainittu summa hyvitetään (siirretään) varojen saajan tilille suorittavan pankin maksumääräyksellä (säännön nro 2 osan I kohdat 6.3 ja 6.4). -P).

Tapauksissa, joissa liikkeeseenlaskijapankki, saatuaan toimeenpanopankin hyväksymät asiakirjat, katsoo, että ne eivät ulkonäöltään vastaa remburssin ehtoja, sillä on oikeus kieltäytyä hyväksymästä niitä ja vaatia toimeenpanevalta pankilta summa remburssin ehtojen vastaisesti maksettujen varojen vastaanottajalle ja kattamattomaan (takuuseen) remburssiin, kieltäytyä palauttamasta maksettuja määriä (Venäjän federaation siviililain 871 §:n 2 kohta, lauseke 5.6 Säännön nro 2-P osa I).

Remburssin ehdoissa voidaan määrätä maksajan valtuuttaman henkilön pakollisesta hyväksymisestä (säännön nro 2-P kohta 6.5, osa I). Tällöin maksajan edustaja tutustuu itse varojen saajan esittämiin asiakirjoihin ja suostuu toteuttamaan remburssin tekemällä näihin asiakirjoihin tietyn merkinnän. Hyväksymisellä tarkoitetaan sitä, että maksaja ottaa riskin kohtuuttomasta maksusta esimerkiksi väärennettyjen asiakirjojen perusteella.

Jos toimeenpaneva pankki on suorittanut maksun tai suorittanut muun liiketoimen remburssin ehtojen mukaisesti, on myöntänyt pankki velvollinen korvaamaan sille aiheutuneet kulut. Maksaja korvaa nämä kulut, samoin kuin kaikki muut liikkeeseenlaskijapankin kulut, jotka liittyvät remburssin toteuttamiseen (Venäjän federaation siviililain 870 §:n 2 kohta). On kuitenkin otettava huomioon, että liikkeeseenlaskijapankin velvollisuus korvata toimeenpanevalle pankille sen kulut ei riipu maksajan mahdollisuudesta korvata ne (käyttöön liittyvien riitojen ratkaisukäytännön katsauksen kohta 13). remburssin ja perintämaksutapojen liite, joka on Venäjän federaation korkeimman välimiesoikeuden 15. tammikuuta 1999 päivätyn tiedotteen nro 39 liite.

Remburssin sulkeminen.

Remburssi on suljettu toteuttavassa pankissa:

Remburssin päättyessä;

Varojen saajan pyynnöstä kieltäytyä käyttämästä remburssia ennen sen voimassaolon päättymistä, jos remburssin ehdoissa on mahdollisuus kieltäytyä;

Maksajan pyynnöstä remburssin peruuttaminen kokonaan tai osittain, jos peruuttaminen on remburssin ehtojen mukaan mahdollista.

Toteuttavan pankin on ilmoitettava liikkeeseenlaskijalle remburssin sulkemisesta.

Vakuutetun (talletetun) remburssin käyttämätön määrä on palautettava myöntäneelle pankille välittömästi remburssin sulkemisen kanssa. Liikkeeseenlaskijapankki on velvollinen hyvittämään palautetut summat maksajan tilille, jolta varat on talletettu (Venäjän federaation siviililain 873 artikla).

Summan palauttaminen liikkeeseenlaskijapankille katetulla (talletetulla) remburssilla, toteuttava pankki suorittaa maksumääräyksellä samanaikaisesti remburssin sulkemisen kanssa remburssin päättyessä tai esittämispäivänä remburssin sulkemisen perusteena olevasta asiakirjasta (säännön nro 2-P kohta 6.6, osa I).

Luottolaitosten vastuu suoritettaessa maksuja remburssilla.

Venäjän federaation siviililain 872 §:n 1 momentin mukaan liikkeeseenlaskijapankki on pääsääntöisesti vastuussa remburssin ehtojen rikkomisesta maksajalle ja toimeenpaneva pankki liikkeeseenlaskijalle, lukuun ottamatta tässä artiklassa tarkoitettuja tapauksia.

Esimerkiksi liikkeeseenlaskijapankki on vastuussa käyttämättömän remburssin varojen ennenaikaisesta palauttamisesta.

Esimerkki oikeuskäytännöstä.

Osakeyhtiön käskystä avattiin katettu peruuttamaton remburssi toimitussopimuksen mukaisten öljytuotteiden maksamiseksi.

Liikkeeseenlaskijapankki veloitti tarvittavat varat kantajan käyttötililtä ja siirsi ne toimeenpanevan pankin kirjeenvaihtajatilille.

Koska toimitussopimuksen osapuolet keskeyttivät sen voimassaolon, myyjä (varojen saaja) lähetti osakeyhtiön pyynnöstä toimeenpanevalle pankille kirjeen, jossa kehotettiin palauttamaan käyttämättömän remburssin määrä pankille. maksaja. Toimeenpaneva pankki palautti varat kuitenkin vain osittain.

Osakeyhtiö nosti välimiesoikeuteen kanteen liikkeeseenlaskijapankkia ja toimeenpanevaa pankkia vastaan ​​periäkseen takaisin käyttämättömän remburssin määrän.

Välimiesoikeuden kassaatioaste vahvisti alempien tuomioistuinten päätösten oikeellisuuden tyydyttää vaatimukset liikkeeseenlaskijapankin kustannuksella, koska Venäjän federaation siviililain 872 §:n mukaisesti pääsääntöisesti liikkeeseenlaskijapankki on vastuussa maksajalle ja toimeenpaneva pankki on vastuussa liikkeeseenlaskijapankille. Maksajan esittäminen suoraan toimeenpanevalle pankille ei ole sallittua, paitsi jos toimeenpaneva pankki on suorittanut virheellisen maksun katetun tai vahvistetun remburssin perusteella remburssin ehtojen rikkomisen vuoksi (Remburssin päätös Luoteispiirin liittovaltion välimiesoikeus, päivätty 11. maaliskuuta 2003 N A56-16525/02) .

Kuten jo todettiin, edellä olevaan liikkeeseenlaskijapankin vastuuta koskevaan yleissääntöön on kaksi poikkeusta.

Jos toimeenpaneva pankki kieltäytyy perusteettomasti maksamasta varoja katetun tai vahvistetun remburssin perusteella, vastuu varojen vastaanottajaa kohtaan voidaan siirtää toimeenpanevalle pankille (Venäjän federaation siviililain 872 §:n 2 kohta).

Jos toimeenpaneva pankki suorittaa virheellisesti katetun tai vahvistetun remburssin mukaisia ​​varoja remburssin ehtojen rikkomisen vuoksi, vastuu maksajaa kohtaan voidaan siirtää toimeenpanevalle pankille (pykälän 2 kohta). Venäjän federaation siviililain 872).

Samanaikaisesti myöntävän pankin hyväksyntä Remburssin toteuttamista koskevat asiakirjat toimeenpanevalta pankilta ilman huomautuksia ja vastalauseita ei vapauta toimeenpanevaa pankkia remburssin mukaisesta vastuusta maksajaa kohtaan.

Esimerkki oikeuskäytännöstä.

Toimitussopimuksen mukaisena ostajana osakeyhtiö maksoi tavarat peruuttamattomalla katettulla jakamattomalla remburssilla. Lisäksi remburssin maksuehtona toimitussopimuksen mukaisesti tulee olla ostajan valtuuttaman henkilön hyväksyntä.

Remburssi toteutettiin, josta toimeenpaneva pankki ilmoitti osakeyhtiölle liikkeeseenlaskijapankin kautta.

Osakeyhtiö ei kuitenkaan vastaanottanut tavaraa toimittajalta, ei lähettänyt edustajaansa toimeenpanevaan pankkiin ottamaan vastaan ​​remburssin eikä antanut kenellekään valtakirjaa hyväksymisen tekemiseksi.

Näin ollen se nosti välimiesoikeuteen vaatimuksen toimeenpanevaa pankkia vastaan ​​remburssin perusteella laittomasti maksetun määrän perimiseksi.

Tämä vaatimus hyväksyttiin välimiesoikeuden päätöksellä.

Välimiesoikeuden päätöksellä tämä päätös jätettiin muuttamatta.

Kassaatiooikeus jätti myös nämä päätökset ennalleen.

Asiaa käsiteltäessä kävi ilmi, että riidanalaisen remburssin julkistamisen suoritti toimeenpaneva pankki vastoin määräyksissä niiden toteuttamiselle asetettuja vaatimuksia.

Erityisesti laskut esitettiin toimeenpanevalle pankille muodossa, joka ei muodoltaan ja sisällöltään vastannut Venäjän federaation valtion tilastokomitean 28. marraskuuta 1997 annetussa päätöslauselmassa N 78 "Yhteistetyn lomakkeiden hyväksymisestä" vahvistettuja määräyksiä. rakennuskoneiden ja -mekanismien työn kirjaamiseen, maantiekuljetukseen liittyvien töiden kirjaamiseen.

Lisäksi, jos lähettäjä on merkitty rahtikirjoihin avoimeksi osakeyhtiöksi, niihin on leimattu samanniminen osakeyhtiö.

Tältä osin välimiestuomioistuimet ovat siirtäneet Venäjän federaation siviililain 872 §:n 3 momentin perusteella vastuun maksajaa kohtaan toimeenpanevalle pankille.

Välimiestuomioistuimet eivät ottaneet huomioon toimeenpanevan pankin väitteitä, että koska liikkeeseenlaskijapankki hyväksyi siltä remburssin julkistamista koskevat asiakirjat ilman huomautuksia tai vastalauseita, niin sitä olisi pidettävä vastuullisena, välimiestuomioistuimet eivät ottaneet huomioon. Venäjän federaation siviililain 872 §:n 2 ja 3 kappaleissa (Moskovan piirin liittovaltion välimiesoikeuden päätös 13. huhtikuuta 2006 N KG-A40/2541-06).

On myös huomattava, että toimeenpaneva pankki on velvollinen tarkastamaan remburssin toteuttamista varten esitetyt asiakirjat ulkoisten ominaisuuksien perusteella, että ne ovat säännösten vaatimusten mukaisia, vaikka maksaja ei olisikaan näitä vaatimuksia täsmentänyt. remburssi remburssin avaamista koskevassa hakemuksessa. Toimitettujen asiakirjojen jäljennösten vahvistaminen ei vapauta toimeenpanevaa pankkia tästä velvollisuudesta.

Esimerkki oikeuskäytännöstä.

Osakeyhtiö osti kaivinkoneen toimitussopimuksella, jonka maksu suoritettiin peruuttamattomalla katetulla remburssilla.

Samalla se rajoittui maksajana remburssin avaamista koskevassa hakemuksessa ilmoittamaan vain luettelon asiakirjoista, joita esitettäessä remburssin mukaiset maksut suoritetaan, ilmoittamatta niiden toteuttamisen vaatimuksia.

Remburssin mukaiset varat sai toimittaja, mutta osakeyhtiö ei saanut kaivinkonetta.

Uskoen, että toimeenpaneva pankki maksoi varat remburssin ehtoja rikkoen, osakeyhtiö nosti välimiesoikeudessa vaatimuksen toimeenpanevaa pankkia vastaan ​​vahingonkorvauksen perimiseksi takaisin remburssin perusteella kohtuuttomasti maksetun summan osalta.

Välimiesoikeuden päätöksellä kanteet hylättiin.

Välimiesoikeus kumosi päätöksen ja hyväksyi vaatimukset.

Kassaatiotuomioistuin jätti hovioikeuden päätöksen ennalleen, eikä toimeenpanijan kassaatiota hyväksytty.

Kuten muutoksenhakutuomioistuin on todennut, varojen saajan toimeenpanevalle pankille esittämässä rahdin vastaanottokuitissa, joka on yksi remburssin ehtojen täyttymistä vahvistavista asiakirjoista, sarake " Auton N” ei ole täytetty, mikä rikkoo rahdin vastaanottokuitin myöntämismenettelyä, joka on yksi rautatien rahtikirjan osista, joka on vahvistettu kuljetusasiakirjojen täyttämistä koskevissa säännöissä. tavaroiden kuljetus rautateitse, hyväksytty Venäjän federaation rautatieministeriön 18. kesäkuuta 2003 antamalla määräyksellä N 39 Venäjän federaation rautatieliikenteen peruskirjaa koskevan liittovaltion lain mukaisesti.

Lisäksi toimeenpanevalle pankille toimitetussa omalla käyttövoimalla kulkevan ajoneuvon passissa ei ole valmistajan valtuutetun henkilön allekirjoitusta, mikä on ristiriidassa omalla käyttövoimalla kulkevien ajoneuvojen ja muun tyyppisten laitteiden passia koskevien määräysten mukaisesti. Venäjän federaation valtion standardin 26. kesäkuuta 1995 ja Venäjän federaation maatalousministeriön 28. kesäkuuta 1995 (sellaisena kuin se on muutettuna Venäjän federaation maatalousministeriön määräyksellä nro 942 ja Venäjän valtion standardilla) Liitto nro 318, 27. syyskuuta 2001).

Tuomioistuimet hylkäsivät vastaajan väitteet, joiden mukaan kantajan olisi pitänyt ilmoittaa asiakirjojen ominaisuudet ja niiden laatimista koskevat vaatimukset remburssin avaamista koskevassa hakemuksessa, koska asiakirjojen täyttövaatimukset, joiden rikkomisesta kantaja tarkoitetut, on perustettu asetuksilla.

Säännösten vaatimukset eivät liity teknisiin ominaisuuksiin, joten esimerkiksi säännön nro 2-P kohta 5.1, jossa puhutaan tarpeesta ilmoittaa asiakirjojen ominaisuudet remburssia avattaessa, tässä tapauksessa välimiestuomioistuimet. piti sitä soveltumattomana.

Kassaatiotuomioistuin puolusti myös hovioikeuden johtopäätöstä, jonka mukaan asiakirjojen jäljennösten notaarin vahvistaminen ei vapauta toimeenpanevaa pankkia velvollisuudesta tarkastaa niiden ulkonäön noudattaminen lain ja muiden määräysten noudattamista, koska notaarin vahvistaminen, johon täytäntöönpanopankki viittasi. vahvistaa, että asiakirja oli olemassa alkuperäisessä, eikä todistuskirjoituksen mukaan sisältänyt poistoja, lisäyksiä, yliviivattuja sanoja ja muita määrittelemättömiä korjauksia tai ominaisuuksia (Moskovan piirin liittovaltion välimiesoikeuden päätös 31. tammikuuta 2006 N KG -A40/13937-05).

Yksityishenkilöiden remburssin mukaisten maksujen ominaisuudet.

Yksityishenkilöiden remburssin perusteella suorittamien maksujen pääpiirteet liittyvät asiakirjojen toteuttamiseen. Yksityishenkilö voi siirtää pankille remburssin laatimisoikeuden, jonka tulee perustua tämän henkilön remburssin avaamishakemuksessa määrittelemiin ehtoihin (Venäjän pankin huhtikuun sääntö 3.2.3. 1, 2003 nro 222-P "Yksityishenkilöiden ei-käteismaksujen suorittamista koskevasta menettelystä Venäjän federaatiossa" (jäljempänä asetus nro 222-P)).

Toisin kuin yksityishenkilöiden käyttäessä maksumääräyksiä, remburssin osittaiset maksut ovat sallittuja (asetuksen N:o 222-P kohta 3.5.2), ellei maksaja ole remburssissa tai remburssin avaamishakemuksessa ei suoraan osoittanut remburssin mukaisten osittaisten maksujen kieltoa (asetuksen nro 222-P 3 kohdan 3.2 kohta).

Säännössä N:o 222-P säädetään, että muut kuin käteismaksut voivat käyttää kaikenlaisia ​​laissa säädettyjä remburssia (kohta 3.1).

Yksityishenkilöiden käyttämä remburssi on tarkoitettu selvityksiin yhden vastaanottajan kanssa: yksityishenkilön, yksityisen yrittäjän tai oikeushenkilön kanssa (asetuksen nro 222-P 3.1.2). Tässä tapauksessa vastaanottaja - henkilö, joka vastaanottaa varoja remburssin perusteella, on vapautettu tarpeesta laatia tilirekisteri, ja hän toimittaa vain luettelon remburssin ehdoissa tarkoitetuista asiakirjoista. missä tahansa muodossa (säännön nro 222-P kohta 3.5).

Remburssin mukaiset varat maksetaan vain pankkisiirrolla (asetuksen N:o 222-P kohta 3.5.2), eli siirtämällä varat vastaanottajan pankkitilille.

Jälkimmäisessä tapauksessa on otettava huomioon, että selvitykset, joihin osallistuu kansalaisia, jotka eivät liity heidän liiketoimintaansa, voidaan tehdä käteisellä ilman määrää rajoittamatta (Venäjän federaation siviililain 861 §:n 1 kohta).

Yksityishenkilö voi maksaa velkojilleen käteisellä päävelvoitteesta, Venäjän keskuspankki ei voi kieltää tätä.

Jos tämän velvoitteen osapuolet ovat kuitenkin valinneet tällaisen ei-käteismaksumuodon remburssilla suoritettaviksi maksuiksi, heidän on noudatettava Venäjän keskuspankin asiaa koskevia vaatimuksia.

Tärkeä asia osto-myyntikaupassa on osapuolten välinen maksutapa. Mahdollisten riskien välttämiseksi myyjä ja ostaja käyttävät usein remburssin maksujärjestelmää. Ei ole väliä, suoritetaanko maksu omilla varoillasi vai asuntolainalla.

Mikä on remburssi yksinkertaisin sanoin

Remburssi on toinen muu kuin käteismaksutapa, jota osto- ja myyntisopimuksen osapuolet voivat käyttää, toimitus jne. Yksinkertaisesti sanottuna remburssi on pankkien tarjoama rahoitusväline, joka liittyy pankkien valvontaan. maksu myyjän ja ostajan välillä. Pankki toimii rehellisen kaupan takaajana ja laskee liikkeeseen varoja vain, jos osallistujien väliset sopimusvelvoitteet täyttyvät. Tapahtuman aikana rahat säilytetään erityisellä pankkitilillä.

Akkreditointijärjestelmä

Tällaisiin liiketoimiin voi osallistua kaksi luottolaitosta: liikkeeseenlaskijapankki ja toteuttava pankki. Liikkeeseenlaskijapankki avaa remburssin asiakkaansa hakemuksen perusteella ja sitoutuu suorittamaan sopimuksen mukaisen siirron vastapuolensa hyväksi. Tätä tarkoitusta varten toimeksianto välitetään toimeenpanevalle pankille. Tällainen tilaus on mahdollista vasta sen jälkeen, kun asiakirja on vahvistettu kaikkien kauppaa koskevien sopimusten täyttymisestä. Siirto tapahtuu pankin asiakkaan toimeksiannon perusteella siirtää varoja kolmannelle osapuolelle. Palvelun edut:

1. Käteinen maksu. Sinun ei tarvitse kantaa suurta määrää mukanasi, laske se ja tarkista aitous.
2. Toiminta on turvallista. Osapuolet eivät riskeeraa mitään. Myyjälle taataan koko varojen siirto sopimuksen ehtojen täyttämisen jälkeen. Ostajalle tämä on mahdollisuus ostaa asunto tai muu kiinteistö ja olla menettämättä rahaa. Palauta rahat myös kokonaisuudessaan, jos myyjä rikkoo ehtoja tai sopimus irtisanotaan.

Myyjälle remburssi on pankin lisätakuu siitä, että sopimuksen mukaiset varat saapuvat heti, kun se täyttää kaikki ehdot. Ja ostaja on varma, että rahat siirretään toimitettuaan asiakirjat, jotka hän nimesi hakemuksessa.

Palvelun käyttämiseen tarvittavat toimenpiteet

1. Kaupan osapuolet tekevät sopimuksen, jossa määritellään yksityiskohtaisesti kaikki velvoitteiden täyttämisen ehdot ja olosuhteet.
2. Remburssilla suoritetusta tilityksestä allekirjoitetaan sopimus pankissa. Molempien osapuolten henkilö- ja passitiedot on ilmoitettava. Varojen maksuehdot.
3. Pankkisopimuksen allekirjoittamisen jälkeen ostaja täyttää remburssihakemuksen.
4. Asiakirjojen tarkistamisen jälkeen pankin työntekijä avaa tilin ostajan nimiin. Se hyvitetään kokonaan kiinteistöjen, tavaroiden ja palvelujen varoilla. Myöhemmin ne siirretään kirjeenvaihtajan tilille, pankkikortille tai myönnetään käteisenä.
5. Siirto myyjälle tapahtuu kaupan jälkeen. Hänen on toimitettava pankille asiakirjat, jotka vahvistavat osto-myyntisopimuksen rekisteröinnin ja omistusoikeuden siirron.

Remburssisopimus säätelee täysin osallistujien suhteita. Sen tulee sisältää kaikki tapahtuman suorittamiseen tarvittavat tiedot:

• ostajan ja myyjän tiedot. Yksityishenkilöille - tämä on passitiedot, koko nimi, asuinosoite. Organisaation osallistuessa ilmoitetaan nimi, TIN-tunnus, osoite ja tilitiedot;
• pankkitilille asetettujen varojen taattu määrä;
• velvoitteiden täyttämisen aika;
• pankkipalkkion määrä ja lisäpalvelujen kustannukset;
• menettely rahan siirtämiseksi ehtojen täyttämisen ja asiakirjojen toimittamisen jälkeen;
• menettely odottamattomien olosuhteiden, velan maksamatta jättämisen jne. varalle;
• kaupan osapuolten oikeudet ja velvollisuudet.

Sopimuksen allekirjoittamisen jälkeen pankissa avataan erityinen tili rahavarausta varten. Tilin avaamiseksi asiakas kirjoittaa hakemuksen, jossa on pakollinen maininta seuraavista tiedoista:

• osto- ja myyntisopimuksen tiedot – numero, allekirjoituspaikka ja päivämäärä;
• tiedot kiinteistön myyjästä, tavarantoimittajasta;
• tilin tyyppi, sille asetettu summa ja sen voimassaoloaika;
• varojen siirtomenetelmä;
• tiedot hankitusta omaisuudesta, tavaroista, työstä jne.;
• urakoitsijan pankin tiedot;
• luettelo asiakirjoista, jotka vaaditaan maksun suorittamiseksi myyjän hyväksi

Palvelun tyyppi

Tapahtuman eri ehdoista tai olosuhteiden muutoksista johtuen sen osallistujat voivat käyttää erilaisia ​​remburssin maksujärjestelmän tyyppejä ja ominaisuuksia:

1. Peruuttamaton remburssi on ehto, jossa ostaja purkaa velvoitteen vain myyjän suostumuksella. Sitä pidetään luotettavimpana tapana suorittaa liiketoimi. Pankkipalvelujen lopettaminen on mahdollista vain kahdenvälisellä kieltäytymisellä. Kun palvelu on peruutettavissa, pankilla on oikeus muuttaa velvoitetta tai peruuttaa se ilman vastaanottajan suostumusta tai ilmoitusta.
2. Talletettu remburssi on pankin oikeus poistaa asiakkaan omat ja käytettävissään olevat luottovarat selvitysajaksi. Muussa tapauksessa tätä palvelua kutsutaan katetuksi remburssiksi. Kun toimeenpaneva pankki on mukana selvityksissä, rahaa voidaan siirtää sen tilille pankin kanssa tehdyn sopimuksen koko ajan.
3. Punaisella lausekkeella varustettu velvoite on pankin oikeus siirtää maksuvaltuutus toiselle luottolaitokselle.
4. Kattamaton remburssi on toimeenpanijan pankin kyky poistaa rahaa ostajan tililtä tai käyttää sitä muulla tavalla. Tällainen velvoite katsotaan taatuksi. Toimeenpanevalla organisaatiolla on oikeus poistaa varoja liikkeeseenlaskijan kirjeenvaihtajatililtä.
5. Vahvistettu sitoumus on takuu siitä, että pankista saa rahat sopimuksessa sovitun määrän. Lisäksi myyjän kannalta ostajan varojen vastaanottamisella ei ole merkitystä. Yleensä tapahtuu lainattaessa.
6. Suora remburssi on mahdollisuus saada rahaa ilman ostajan osallistumista. Kun kauppa on suoritettu, vain myyjä voi ottaa yhteyttä pankkiin.
7. Revolveri. Avautuu keskeneräiselle määrälle. Työn edetessä ostaja maksaa erissä. Tällainen sitoutuminen on kätevää ostettaessa tavaroita aikataulussa.
8. Varaosat. Myyjä saa pankilta ylimääräisen maksutakuun. Kätevä, kun ostaja ei pysty tai kieltäytyy maksamasta täyttä maksua.

Asunnon ostaminen remburssilla

Tällainen kauppa on monella tapaa samanlainen kuin kiinteistön ostaminen tallelokeron kautta. Kassakaapin käyttö on kuitenkin helpompaa tapaa, jolla on vähemmän pankin valvontaa. Kun pohditaan, mikä on pankin remburssi asuntoa ostettaessa, kannattaa pitää mielessä asunnon hankinta ensi- tai jälkimarkkinoilta. Ensimmäisessä tapauksessa asunto voidaan ostaa rakenteilla olevasta talosta. Kun maksut rakennuttajan kanssa suoritetaan remburssin kautta, ostaja saa takuun siitä, että hänestä tulee valmiin rakennuksen asunnon omistaja. Rakennuttaja voi saada varoja vasta talon rakentamisen ja käyttöönoton jälkeen.

Tämän maksutavan luotettavuus liittyy pankin palvelujen arvoon. Keskimäärin ostotapahtumaa tehdessäsi joudut maksamaan:

• 0,2 % sopimuksessa mainitusta asunnon hinnasta. Vähimmäismaksu on 1000 ruplaa.
• muiden rahoituslaitosten osallistuessa palkkio on 0,3% välillä 1 500 - 10 000 ruplaa;
• 2000–5000 ruplaa kaupan hoitamisesta;
• sopimusehtojen muuttaminen ehtojen ja määrän suhteen maksaa 1000 - 4500 ruplaa.

Palvelu tarjotaan yksityishenkilöille. Hakemuksessa on mainittava:

• sopimusmäärä;
• remburssin tyyppi ja voimassaoloaika;
• tiedot sovinnon osapuolista;
• maksun tarkoitus;
• luettelo asiakirjoista, jotka pankki siirtää.

Taloudellista velkaa voidaan käyttää asunnon myynnin lisäksi muun kiinteistön (talot, maa-alueet, autopaikat), kalliiden irtaimen omaisuuden (kalusteet, huonekalut tai taide) kaupoissa. Palvelu on kätevä, kun maksat palveluista: rakentamisesta, korjauksista.

Remburssi myönnetään ruplissa. Jakson määrää ostaja ja se määritellään hakemuksessa. Jos asuntolainakauppa tapahtuu, pankkien keskimääräinen laina-aika on 120 päivää. Jatkoaika on sallittu, mutta enintään 60 päivää.

Tärkeä vaihe on asiakirjojen valvonta ja rahan liikkeeseenlasku. Toisin sanoen remburssin julkistaminen on todiste siitä, että myyjä on täyttänyt sopimuksen ehdot. Pankki tarkistaa ja tarkistaa lähetetyt asiakirjat noin viikon kuluessa. Tämä pankkipalvelu sisältyy remburssin piiriin ja siitä voidaan maksaa lisämaksu. Jos tarkastuksen tulokset ovat positiivisia, luottolaitos avaa remburssin. Entinen omistaja saa oikeuden periä rahaa asunnosta. Yleensä ne siirretään hänen tililleen.

Joillakin pankeilla voi olla rajoituksia ja määräaikoja rahojen vastaanottamiselle. Siten Sberbank veloittaa käteisen nostosta yhden prosentin summasta. Jos tapahtuman määrä on yli 5 miljoonaa ruplaa, varojen on oltava tilillä 1 kuukausi. Jos myyjä ottaa varat aikaisemmin, häneltä vähennetään 10 %.

Hyväksymisvelvoitteen tapauksessa rahan myöntäminen on mahdollista sen jälkeen, kun ostaja on vahvistanut ehtojensa täyttymisen. Ostaja ilmoittaa pankille kirjallisesti, että kaikki sopimuksen edellytykset on täytetty. Luottolaitokset ovat vastuussa selvitysprosessin rikkomuksista. Siksi pankkien on hyödyllistä hyväksyä vain oikein laaditut asiakirjat. Kannattaa ottaa huomioon:

• pankki ei ole vastuussa osapuolten välisen pääsopimuksen ehtojen ja remburssisopimuksen mukaisten ehtojen toteamisesta;
• pankki ei itse asiassa valvo päätapahtuman toteuttamista (todellinen omaisuuden siirto, myyjän suorittama asunnon vapauttaminen jne.).

Kun velvoite vanhenee eikä sovittuja asiakirjoja ole saatu myyjältä, remburssi suljetaan. Pankki ilmoittaa tästä rahan saajalle ilman epäonnistumista.

Remburssin liiketoimiin liittyvät toiminnot

Remburssilla tapahtuviin asioihin liittyviä palveluita voidaan tarjota eri vaihtoehdoilla luottolaitoksesta riippuen. Tyypillisesti pankit suorittavat seuraavat toiminnot:

Joten remburssin alaisen kiinteistön ostamisen maksujärjestelmä on luotettava takuu sopimusehtojen noudattamisesta. Pitkät käsittelyajat, rahan maksaminen ja kustannukset oikeuttavat riskejä, joille suuria summia koskeviin transaktioihin osallistujat altistuvat.

Remburssi - ei-käteismaksujen muoto

Remburssin perusteella suoritettaessa maksuja remburssin myöntänyt pankki (jäljempänä EB), joka on avannut remburssin maksajan puolesta ja tämän ohjeiden mukaisesti, hyväksyy velvoitteen siirtää remburssin suuruisia varoja. remburssi vastaanottajalle (edunsaajalle), jos vastaanottaja toimittaa pankille remburssin vaatimukset täyttävät asiakirjat (Venäjän federaation siviililain 867 artikla). Tai kun edunsaaja täyttää mainitun ehdon, BE myöntää toiselle pankille (toteuttava pankki, jäljempänä IB) valtuutuksen suorittaa tällainen varojen siirto (Venäjän keskuspankin hyväksymä määräysten kohta 6.1. 19. kesäkuuta 2012 nro 383-P, jäljempänä sääntö nro 383-P).

Remburssi on riippumaton osapuolten välisestä taustalla olevasta velvoitteesta. Remburssin perusteella suoritettaessa maksuja pankin ei tule arvioida sitä tosiasiaa, että osapuolet ovat asianmukaisesti täyttäneet keskinäisen päävelvoitteensa, vaan pankki on velvollinen tarkistamaan asiakirjojen koostumuksen, sen ulkoiset ominaisuudet ja yksityiskohdat ehtojen noudattamisen osalta. remburssin ja toimitettujen asiakirjojen välisten ristiriitojen puuttuminen (sääntöjen nro 383-P kohta 6.17). Pankki ei voi olla vastuussa päävelvoitteen todellisen täyttymisen varmentamisesta (Venäjän federaation korkeimman välimiesoikeuden puheenjohtajiston 15.1.1999 päivätyn tiedotuskirjeen nro 39 kohta 9 (jäljempänä kirje nro 39). ).

Tämän ja muiden tyyppien vivahteita käsitellään Laskelmat-osion materiaaleissa.

Remburssin mukaisten maksujen menettely: yleinen järjestelmä

Remburssin selvitysjärjestelmä voidaan esittää seuraavasti:

• osapuolten välisen ensisijaisen velvoitteen vahvistaminen;
• maksaja jättää BE:lle hakemuksen remburssin avaamiseksi (säännön nro 383-P kohta 6.6);
• remburssin tosiasiallinen avaaminen BE:n toimesta;
• tiedottaminen siitä, että toteuttavan pankin liikkeeseenlaskijapankki on avannut remburssin (sääntöjen nro 383-P kohta 6.8);
• tiedottaminen saajan tietoturvalle remburssin avaamisesta (säännön nro 383-P kohta 6.9);
• edunsaaja toimittaa tarvittavat asiakirjat IS:lle;
• IS varmentaa vastaanotetut asiakirjat remburssin vaatimusten noudattamiseksi;
• jos tarkastuksen tulos on myönteinen, IB-remburssin toteuttaminen eli varojen siirto vastaanottajan hyväksi.

Remburssin perusteella suoritettavat maksut voivat olla monimutkaisempia remburssin tyypistä riippuen. Esimerkiksi:

• jos on tarpeen muuttaa peruuttamattoman remburssin ehtoja, on saatava saajan suostumus tällaiseen muutokseen (Venäjän federaation siviililain 869 §:n 1 kohta);
• jos vahvistettua remburssia on tarpeen muuttaa tai peruuttaa, on saatava paitsi vastaanottajan myös vahvistavan pankin suostumus (Venäjän federaation siviililain 870 §:n 2 kohta). Saat lisätietoja siitä, mikä on vahvistettu remburssi artikkelista Mikä on vahvistamaton ja vahvistettu remburssi.

Maksut remburssin kautta: riskit

Remburssin mukaisten selvitysten luokitteleminen yhdeksi turvallisimmista keskinäisistä selvitysmuodoista kaupan molemmille osapuolille on ehdoton peruste. Näin ollen ostajan maksu siirtyy myyjälle vasta sen jälkeen, kun ensimmäinen on toimittanut asiakirjat, jotka vahvistavat, että hän on täyttänyt sopimuksen mukaiset velvoitteensa. Samanaikaisesti ostaja ei voi kiertää maksua sen jälkeen, kun myyjä on toimittanut edellä mainitut asiakirjat pankille.

Tälläkin remburssin maksutavalla on kuitenkin omat riskialueensa, kuten esim.

• Toinen osapuoli on jättänyt huomioimatta muita sopimuksen kohteeseen liittyviä ehtoja koskevia vaatimuksia. Siten toimittaja toimitti pankille remburssin asianmukaiset asiakirjat, sai maksun, mutta ostaja kieltäytyi oikeutetusti tavarasta, koska toinen osapuoli ei täyttänyt valikoimasopimuksen ehtoja. Tuomioistuin asettui maksajan puolelle (kirjeen nro 39 kohta 5).
• Peruuttamattoman remburssin saajan (ja vahvistetun remburssin tapauksessa myös toteuttavan pankin) kieltäytyminen muuttamasta remburssin ehtoja tai peruuttaa se, jos toisella osapuolella on tällainen tarve (mukaan lukien objektiivinen) jne.

TÄRKEÄ! Vaikka pääsopimus julistettaisiin pätemättömäksi, IB on silti velvollinen suorittamaan sen perusteella siirrot remburssin ehtojen mukaisesti. Tässä tapauksessa hyvitystä tulee soveltaa nimenomaan maksajaan ja vastaanottajaan, ei maksajaan ja pankkiin (IP:n nro 39 kohta 8).

Joten remburssin maksujen suorittamisprosessin perustana ovat seuraavat toiminnot:

• remburssin todellinen avaaminen;
• remburssin vaatimukset täyttävien asiakirjojen vastaanottajan toimittaminen pankille;
• pankin suorittama toimitettujen asiakirjojen tarkastus;
• Jos tällaisen tarkastuksen tulos on positiivinen, varat siirretään vastaanottajalle.