Zdravo! U ovom članku ćemo govoriti o sistemu plaćanja putem akreditiva.

Danas ćete naučiti:

1. Gdje može dobro doći akreditiv?
2. Koje vrste akreditiva su najčešće;
3. Kako sastaviti ugovor koristeći akreditiv;
4. Kako koristiti akreditiv.

Akreditiv: suština koncepta

Sfera poslovanja je puna ne samo savjesnih kompanija koje posluju u skladu sa zakonom i uslovima ugovora. Postoje i prevaranti kojima je glavni cilj da ostave drugu stranu bez ičega. Daješ im proizvod ili novac za to, ali kao rezultat ostaješ bez oboje.

Međutim, povećanje obima proizvodnje preduzeća podrazumeva da će sarađivati ​​sa novim poslovnim partnerima, čiji integritet nije uvek moguće proveriti.

Šta učiniti ako sklopite ugovor sa vama nepoznatom kompanijom i zabrinuti ste za ishod transakcije? Šta učiniti ako druga strana kasni s plaćanjem ili ako roba nije poslana kao odgovor na vaš avans? Takvi problemi i problemi iz njih se lako rješavaju uz pomoć akreditiva.

Akreditiv je poseban sistem poravnanja koji obema stranama u transakciji garantuje pozitivan ishod. Ovo je bankarski proizvod u kojem učestvuju dvije banke: u prvoj se otvara račun prodavcu, a u drugoj kupcu. Kreditna institucija prenosi sredstva sa računa samo ako su ispunjeni uslovi ugovora između strana u transakciji i priložena prateća dokumentacija.

Akreditiv podrazumeva prisustvo dva učesnika pored banaka:

• Podnosilac (ili kupac);
• Korisnik (prodavac).

Inicijator ugovora je kupac. On je taj koji je zainteresiran za primanje predmeta transakcije i stoga se obraća banci sa zahtjevom za otvaranje akreditiva.

Ova usluga se pruža uz naknadu: banke naplaćuju provizije, koje su u nekim slučajevima prilično impresivne. Međutim, akreditiv je garancija izvršenja ugovora, što igra važnu ulogu za obje strane u ugovoru.

Banka kupca će prebaciti sredstva na račun prodavca samo ako su ispunjeni uslovi potpisanog ugovora (na primer, kada je roba otpremljena). Ukoliko prodavac prekrši uslove ugovora, banka će vratiti sredstva na račun kupca.

Akreditiv je prilično komplikovana operacija koja zahteva složenu obradu. Međutim, veoma je popularan, jer je ključ uspešne saradnje između učesnika u raznim transakcijama.

Za koja plaćanja se koristi akreditiv?

Akreditiv je prilično univerzalan koncept koji se može koristiti u transakcijama između:

• Pojedinci.

Pravna lica su glavni korisnici ovakvih bankarskih usluga. Često transakcije uključuju kompanije čija imena nisu dobro poznata, pa stoga jedna od strana u transakciji pokušava da zaštiti svoje opklade.

Jedna kompanija isporučuje robu, a druga je nabavlja. Akreditiv im omogućava da izbjegnu kontroverzne situacije prilikom plaćanja. Isto se odnosi i na pružanje raznih usluga ili obavljanje poslova.

Pojedinačni preduzetnici takođe mogu ponuditi drugoj strani izdavanje akreditiva ako sumnjaju u njegovu pouzdanost. Kada planirate isporuku robe za veliki iznos, bolje je popraviti proces poravnanja u vrlo jasnom dogovoru kako ne biste izgubili vlastita sredstva.

Upotreba akreditiva je takođe uobičajena među pojedincima. Najčešće prati velike kupovine. Na primjer, ti. Pronađen je prodavac, međutim iz nekog razloga sumnjate da će ispuniti svoje obaveze iz ugovora.

Da biste bili sigurni u njegov integritet i tačno primili sredstva od prodaje, trebate kontaktirati banku i zaključiti ugovor o uslovima akreditiva. Najčešće prevaranti odmah nestanu sa ovakvim ponudama, jer će banka od njih tražiti da polože puni iznos na svoj račun.

Ako je kupac pristojna osoba, onda ne nastaju problemi u procesu izdavanja akreditiva.

Suština akreditiva je ista za različite strane u transakcijama: ispunjenje obaveza po njemu je osigurano. Korištenje ove bankarske usluge relevantno je za sve predmete kupovine i prodaje: od sitne robe do skupih nekretnina.

Vrste akreditiva

Akreditivi su instrument plaćanja koji se koristi ne samo za unutrašnju trgovinu.

Na osnovu toga postoje dvije vrste:

• Međunarodni (primjenjuje se za transakcije koje uključuju izvoz ili uvoz);
• Domaći (koristi se isključivo za kupovinu i prodaju unutar zemlje).

Akreditive se takođe mogu razlikovati:

• Opoziv. U svakom trenutku možete otkazati već otvoreni akreditiv od strane jedne od strana u transakciji. Međutim, ova vrsta proračuna je krajnje nepouzdana i ne uliva povjerenje među tržišnim učesnicima. Stoga je u našoj zemlji njihova upotreba ograničena propisima. Ovo se radi kako bi se izbjegle lažne radnje jedne od strana u sporazumu;
• Neopozivo. Jednom kada je akreditiv potpisan, ne može se poništiti. Ova vrsta obračuna daje povjerenje stranama u transakciji u njen uspješan ishod.

U zavisnosti od uslova transakcije, akreditivi se dele na:

• Potvrđeno. U ovom slučaju, izvršna banka (ona koja prenosi sredstva na račun prodavca) prebacuje novac drugoj strani u transakciji, čak i ako nema novca na računu. Drugim riječima, banka traži treću stranu u transakciji kao kreditnu instituciju koja će prenijeti traženi iznos po ispunjenju uslova ugovora. Međutim, u ovom slučaju, izvršna banka snosi rizik nepovrata prenesenih sredstava. Kao rezultat toga, ovaj oblik akreditiva se ne koristi često;
• Nepotvrđeno. Prijenos sredstava drugoj strani transakcije vrši se samo ako na računu postoje sredstva. Banke preferiraju ovaj oblik plaćanja kako bi izbjegle gubitak vlastitog novca.

Postupak otpisa sredstava dijeli akreditive u dvije vrste:

• Premazan. Banka izdavalac prenosi sredstva imenovanoj banci kada se ispune navedeni uslovi. Iznos kredita naziva se pokriće, odakle potiče i naziv akreditiva. Pokriveni oblik plaćanja koristi se isključivo u Rusiji;
• Otkriven. Banka izdavalac daje imenovanoj banci pravo da otpiše sredstva do iznosa akreditiva. Ovaj oblik plaćanja ima široku primjenu u inostranstvu, gdje se pokriveni akreditivi uopće ne nalaze.

Tu je i akreditiv sa crvenom klauzulom. To podrazumijeva da se avansna uplata prenosi na račun dobavljača prije nego što uslovi ugovora počnu da se ispunjavaju. U ovom slučaju, dokumenti za otpremu, obavljanje poslova ili pružanje usluga također se dostavljaju nakon uplate akontacije.

Revolving akreditiv znači da se samo dio usluga navedenih u ugovoru plaća dok se obavljaju. Čim se dogodi sljedeća pošiljka ili se završe drugi poslovi prema ugovoru, vrši se sljedeći prijenos. Ovaj oblik plaćanja je pogodan za dugoročni ugovor koji podrazumijeva redovnu interakciju između strana.

Ako banka ima pravo na transfer sredstava u korist više drugih korisnika, onda prenosivi akreditiv. Ako se sredstva prebace na račun jedne strane u transakciji kada druga strana prekrši uslove ugovora, onda govorimo o standby akreditivu. To je dodatna garancija za strane u sporazumu. Ova vrsta plaćanja se koristi u zemljama u kojima je zabranjena upotreba bankarske garancije.

Izdajemo akreditiv

Za primjenu plaćanja po akreditivu između strana u transakciji potrebno je sastaviti ugovor. Sastavlja se na dokumentarnoj osnovi i obavezno označava način plaćanja.

Sporazum uključuje sljedeće tačke:

• Naziv strana u transakciji (dobavljač i njegov kupac);
• Vrsta plaćanja i njegova vrsta (na primjer, neopozivi nepokriveni akreditiv);
• Iznos sredstava koji će biti doznačen dobavljaču nakon ispunjenja uslova ugovora;
• Period na koji je zaključen ugovor;
• Iznos provizija;
• Procedura plaćanja (ceo iznos odjednom ili akontacija);
• Postupanje stranaka u slučaju neispunjavanja uslova za koje je primijenjen platni akreditiv;
• Prava učesnika, kao i njihove odgovornosti.

Da bi potpisani ugovor stupio na snagu, kupac mora kontaktirati banku i napisati zahtjev u kojem će navesti obrazac za plaćanje akreditiva.

U saopštenju se takođe navodi:

• Upućivanje na sporazum prema kojem će se između strana koristiti akreditiv;
• Naziv organizacije dobavljača, kao i njeni podaci prema informacijama;
• Vrsta akreditiva;
• Iznos koji duguje prodavcu;
• Rok važenja ugovora i, shodno tome, akreditiva;
• Način realizacije gotovinskog akreditiva (avans ili ceo iznos i po nastanku kojih uslova dospevaju);
• Naziv i količina robe, čija je isporuka naznačena u ugovoru (ili su to usluge ili neka vrsta posla);
• Naziv banke koja će ispuniti obaveze;
• Spisak dokumenata koje će banka prihvatiti kao potvrdu usklađenosti sa uslovima ugovora.

Od trenutka potpisivanja i registracije prijave, akreditiv stupa na snagu. Izvršeni akreditiv može se sporazumno produžiti na novi period.

Prednosti poravnanja korištenjem akreditiva

Plaćanje akreditiva po ugovoru je povoljno, uprkos visokim stopama provizije koje banke naplaćuju prilikom prijave za ovu uslugu.

Među prednostima međusobnog obračuna korištenjem akreditiva su sljedeće:

• Garancija transakcije za prodavca i kupca. Ako su uslovi ugovora ispunjeni, sredstva će biti poslata prodavcu. Ukoliko se prekrše uslovi ugovora, novac će biti vraćen na račun kupca. Drugim riječima, rizik od kontaktiranja beskrupuloznih osoba je nula. U ovom slučaju, obje strane u transakciji će se baviti bezgotovinskim plaćanjem, što također uvelike pojednostavljuje proces kupovine i prodaje);
• Prodavac će dobiti sredstva koja mu pripadaju po ugovoru čak i ako se finansijsko stanje kupca pogoršalo nakon otpreme robe (novac je već na bankovnom računu. Ovo je preduslov za plaćanje akreditivima);
• Nijanse ugovora, oblike plaćanja i vrste akreditiva dogovaraju strane u transakciji samostalno (propisuju se u ugovoru na osnovu preferencija strana. Uzimanje u obzir ovih karakteristika je veoma važno kako bi interesi učesnika nisu narušeni tokom izvršenja ugovora);
• U svakom trenutku moguće je odbiti prihvaćeni akreditiv ako se tako odluče prodavac i kupac (moguća je i izmjena uslova potpisanog ugovora);
• Ugovor ima pravnu snagu, za razliku od usmenog sporazuma, a ako jedna od strana u transakciji ne ispoštuje uslove, problem se može riješiti na sudu;
• Garancija da će kupac dobiti robu na vreme (na kraju krajeva, prodavac je zainteresovan da dobije sredstva u kratkom roku navedenom u uslovima ugovora);
• Ako kreditna sredstva djeluju kao akreditiv, kupac može uštedjeti, jer je stopa na njih znatno niža nego na običan bankarski kredit.

Naravno, glavna prednost akreditiva je garancija da će dobavljač dobiti novac ili ga vratiti ako kupac ne ispuni uslove transakcije. Zahvaljujući ovoj prednosti, akreditivi su popularni.

Šema plaćanja putem akreditiva

Akreditiv nije jednostavan postupak. Ali ako ga koristite barem jednom, tada će vam sva njegova pravila postati jasna, a u budućnosti ćete lako koristiti ovaj sistem izračunavanja.

Proces transakcije zasnovan na akreditivu strukturiran je u nekoliko faza. Izdvajamo najvažnije od njih, koji se uzimaju kao osnova za bilo koju vrstu akreditiva.

Dakle, koraci prilikom sklapanja ugovora o akreditivu:

• Dvije strane u transakciji sastavljaju sporazum i u njemu naznačuju akreditiv kao sistem plaćanja (ovdje su opisane i važne nijanse interakcije, kao i odgovornosti strana u ugovoru);
• Kupac kontaktira banku izdavaocu radi otvaranja akreditiva i sastavljanja zahtjeva (ova banka se smatra izdavaocem u odnosu na drugu stranu u transakciji);
• Čim kupac uplati novac u iznosu ugovora na račun, banka registruje akreditiv;
• Banka koja izdaje tada obaveštava banku prodavca (prodavca) o radnji trgovca;
• Izvršna banka obavještava drugu stranu u transakciji o uspješnom otvaranju akreditiva;
• Dobavljač šalje stavke transakcije na adresu kupca i dostavlja prateću dokumentaciju izvršnoj banci (ovaj korak se zove izdavanje akreditiva);
• Banka provjerava dokumentaciju i ako u njoj nema grešaka, a uslovi ugovora su ispunjeni, platnim nalogom prenosi sredstva na račun prodavca.

Ako je ugovor između strana zaključen na duži period i uključuje više isporuka robe, od kojih se svaka posebno plaća, tada dobavljač mora svaki put otići u banku i dostaviti prateću dokumentaciju.

U budućnosti, ako su kupac i prodavac sigurni u saradnju, mogu odbiti akreditiv i samostalno izvršiti plaćanja. Iako se ne poznaju dobro, akreditiv je najpoželjnija opcija plaćanja za obje strane.

Akreditiv je uslovna novčana obaveza koju banka (banka izdavalac) prihvata, u ime platioca, da izvrši plaćanja u korist primaoca sredstava uz predočenje dokumenata koji su u skladu sa uslovima akreditiva. kredit, ili ovlastiti drugu banku da izvrši takva plaćanja.

Akreditiv je namijenjen za obračune sa jednim primaocem sredstava.

Uslovi akreditiva mogu predvideti prihvatanje od strane lica koje je ovlastio platilac.

OPŠTE ODREDBE O RAZMIŠLJAVANJU PO AKREDITIVU

Pravna osnova za poravnanje po akreditivu sadržana je u paragrafu 3 Poglavlja 46 Građanskog zakonika Ruske Federacije, kao iu Pravilniku o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji br. 2-P.

Prilikom plaćanja po akreditivu, banka se, u ime platioca za otvaranje akreditiva, obavezuje da će izvršiti uplate u korist primaoca sredstava uz predočenje dokumenata koji ispunjavaju sve uslove od strane primaoca sredstava. akreditiv, ili ovlastiti drugu banku da izvrši takva plaćanja.

Izvršna banka može biti banka izdavalac, banka primalac ili druga banka. Akreditiv je odvojen i nezavisan od glavnog ugovora.

Banke mogu otvoriti sljedeće vrste akreditiva:

• pokriveni (deponirani) i nepokriveni (zagarantovani);
• opoziv i neopoziv (može se potvrditi).

Prilikom otvaranja pokrivenog (deponovanog) akreditiva Banka izdavalac prenosi iznos akreditiva (pokrića) na teret platioca ili kredita koji mu je dat na raspolaganje banci izvršenju za čitav period važenja akreditiva.

Prilikom otvaranja nepokrivenog (garantovanog) akreditiva banka izdavalac daje izvršnoj banci pravo da otpiše sredstva sa korespondentnog računa banke izdavaoca koji ona vodi u okviru iznosa akreditiva ili naznačuje u akreditivu drugi način nadoknade izvršnoj banci za uplaćene iznose po akreditivu u skladu sa njegovim uslovima. Postupak otpisa sredstava sa korespondentnog računa banke izdavaoca po nepokrivenom (garantovanom) akreditivu, kao i postupak povraćaja sredstava po nepokrivenom (garantovanom) akreditivu od strane banke izdavaoca banci izvršenju, utvrđuje se sporazumom između banaka. Postupak za povraćaj sredstava po nepokrivenom (garantovanom) akreditivu od strane platioca banci izdavaocu utvrđuje se ugovorom između platioca i banke izdavaoca.

Ako se uslovi promene ili poništenjem opozivog akreditiva, banka izdavatelj je dužna poslati odgovarajuću obavijest primaocu sredstva najkasnije narednog radnog dana od dana promjene uslova ili otkazivanja akreditiva.

Uslovi neopozivog akreditiva smatraju se promenjenim ili se neopozivi akreditiv smatra poništenim od trenutka kada izvršna banka dobije saglasnost primaoca sredstava. Nije dozvoljeno delimično prihvatanje promena uslova neopozivog akreditiva od strane primaoca sredstava.

Na zahtjev banke izdavaoca, izvršna banka može potvrditi neopoziv akreditiv uz preuzimanje obaveze, pored obaveze banke izdavaoca, da izvrši isplatu primaocu sredstava uz predočenje dokumenata koji su u skladu sa zahtjevom banke izdavaoca. sa uslovima akreditiva (potvrđenog akreditiva). Uslovi potvrđenog akreditiva smatraju se izmijenjenim ili se akreditiv smatra poništenim od trenutka kada banka izdavalac dobije saglasnost izvršne banke koja je potvrdila akreditiv i primaoca sredstava.

Banka izdavalac obaveštava primaoca sredstava o otvaranju akreditiva i njegovim uslovima preko izvršne banke ili preko banke primaoca uz saglasnost potonje.

Plaćanje po akreditivu se vrši bankovnim transferom.

Prenos dokumenata o otvaranju akreditiva i njegovim uslovima, o potvrdi akreditiva, o promeni uslova akreditiva ili njegovom zatvaranju, kao i o saglasnosti banke da prihvati (odbija da prihvati) dostavljene dokumente banke mogu obaviti koristeći bilo koja sredstva komunikacije koja omogućavaju pouzdanu identifikaciju pošiljaoca dokumenta.

Visina i postupak plaćanja bankarskih usluga prilikom poravnanja po akreditivima regulisani su uslovima ugovora zaključenih sa klijentima i ugovora između banaka koje učestvuju u obračunima po akreditivima.

POSTUPAK RADA SA AKREDITIVOM KOD BANKE IZDAVATE

Prilikom plaćanja po akreditivu, platilac se dostavlja banci izdavaocu dva primjerka zahtjeva za otvaranje akreditiva, koji nalaže banci izdavaocu da otvori akreditiv. Banka izdavalac samostalno razvija formular za otvaranje akreditiva.

Prijava za otvaranje akreditiva sadrži informacije koje odgovaraju detaljima navedenim u klauzuli 2.10 Pravilnika o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji br. 2-P, kao i sljedeće informacije:

• naziv banke izdavaoca;
• naziv banke - primaoca sredstava;
• naziv izvršne banke;
• vrsta akreditiva (opozivi ili neopozivi);
• uslovi plaćanja akreditiva;
• spisak i karakteristike dokumenata koje dostavlja primalac sredstava i uslove za izvršenje ovih dokumenata;
• datum zatvaranja akreditiva, rok za podnošenje dokumenata;
• naziv robe (radova, usluga) za plaćanje za koje se otvara akreditiv, rok otpreme robe (izvođenje radova, pružanje usluga), pošiljalac, primalac, odredište tereta.

Na osnovu zahteva za otvaranje akreditiva, banka izdavalac sastavlja akreditiv na obrascu 0401063. Ukoliko postoji veliki spisak dokumenata koje treba navesti u akreditivu, može se dodati aneks akreditiva. sastavljen u bilo kom obliku, na koji se upućuje u akreditivu i koji je sastavni deo akreditiva.

Za vršenje plaćanja po pokrivenom (deponovanom) akreditivu, akreditiv označava broj računa koji je banka izvršila otvorila za plaćanje po akreditivu. Navedeni račun se otvara na zahtjev banke izdavaoca, sastavljen u bilo kojoj formi na osnovu zahtjeva za otvaranje akreditiva. Na broj navedenog računa banka emisionalac obavještava izvršnu banku, a banka izdavalac obavještava platioca.

Ako je izvršna banka banka koja ne opslužuje primaoca sredstava, polje „broj računa primaoca” akreditiva navodi podatke o banci koja uslužuje primaoca sredstava i broj računa primaoca sredstava. sredstva.

Prilikom otvaranja nepokrivenog (garantovanog) akreditiva, polje „Broj računa (40901)“ u akreditivu se ne popunjava.

U slučaju promene uslova ili otkazivanja akreditiva, platilac dostavlja odgovarajući nalog banci izdavaocu. U skladu sa ovim nalogom, banka izdavalac šalje poruku banci izvršenju o promeni uslova ili otkazivanju akreditiva. Navedeni nalog uplatitelja, poruka banke izdavaoca o promjeni uslova ili otkazivanju akreditiva može se poslati u obliku dokumenta na papiru, sastavljenog u bilo kojoj formi i izvršenog potpisima osoba ovlaštenih za potpisivanje. isprave za poravnanje i pečat, ili u obliku dokumenta u elektronskom obliku u skladu sa uslovima ugovora između platioca i banke izdavaoca (za navedeni nalog platioca) ili ugovora između banke izdavaoca i banke izvršna banka (za obavještavanje banke izdavaoca o promjeni uslova ili poništenju akreditiva izvršnoj banci).

Primalac sredstava može biti obavešten o promeni uslova ili otkazu akreditiva od strane banke izdavaoca preko imenovane banke ili preko banke primaoca sredstava.

Prenos sredstava izvršnoj banci u cilju povećanja iznosa pokrivenog (deponovanog) akreditiva vrši se platnim nalogom banke izdavaoca, sastavljenim na osnovu naloga platioca za povećanje iznosa akreditiva. akreditiv. U ovom slučaju, broj računa primaoca je broj računa koji je upisan u polje „Broj računa (40901)” akreditiva kada je otvoren, au polju „Svrha plaćanja” naloga za plaćanje podaci su koji omogućava identifikaciju akreditiva, uključujući datum i broj akreditiva.

Postupak povećanja iznosa nepokrivenog (garantovanog) akreditiva utvrđuje se sporazumom između banke izdavaoca i banke izvršioca.

Po prijemu dokumenata po akreditivu od banke izvršenja, banka izdavalac provjerava usklađenost dostavljenih dokumenata i njihovih podataka sa uslovima akreditiva na osnovu samih dokumenata (u daljem tekstu verifikacija eksternih znakovi).

Rok za provjeru dokumenata ne smije biti duži od sedam radnih dana od dana prijema dokumenata, osim ako ugovorom između banke izdavaoca i banke izvršioca nije drugačije određeno.

Ukoliko se utvrdi da dokumenti po spoljašnjim karakteristikama nisu u skladu sa uslovima akreditiva, banka izdavalac ima pravo da odbije da ih prihvati ili da prvo zatraži od platioca mogućnost prihvatanja ovih dokumenata. Ukoliko banka izdavalac odbije da primi navedene dokumente, dužna je da obavesti banku od koje je dokumentacija primljena ili primaoca sredstava, navodeći u obaveštenju neslaganja koja su razlog za odbijanje.

Ako se vanjskim znacima utvrdi neslaganje između dokumenata koje je izvršila banka prihvatila od primaoca sredstava i uslova akreditiva, banka izdavatelj ima pravo zahtijevati od izvršne banke povrat iznosa isplaćenih primaocu sredstava. sredstava na račun pokrića prenesenih na izvršnu banku (po pokrivenom (deponovanom) akreditivu), vraćanje iznosa otpisanih sa korespondentnog računa otvorenog kod izvršne banke, ili odbijanje izvršne banke da nadoknadi uplaćene iznose primaocu sredstava (po nepokrivenom (garantovanom) akreditivu).

Banka izdavalac je dužna da najkasnije narednog radnog dana od dana vraćanja iznosa neiskorištenog stanja ili iznosa umanjenog ili poništenog pokrivenog (deponovanog) akreditiva uplati odgovarajući iznos na račun platioca od kojima su sredstva zadužena za pokrivanje akreditiva.

Arbitražna praksa

Vidi Informativno pismo Prezidijuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 15. januara 1999. br. 39 „Pregled prakse rješavanja sporova u vezi sa korištenjem akreditiva i oblika naplate“.

POSTUPAK RADA SA AKREDITIVOM U IZVRŠNOJ BANCI

Izvršna banka odmah obavještava primaoca sredstava o prijemu akreditiva na način koji je sa njom dogovoren, nakon čega slijedi pismena potvrda u bilo kojoj formi najkasnije narednog radnog dana od dana prijema akreditiva od banka izdavaoca. Ako izvršna banka nije banka koja opslužuje primaoca sredstava, izvršna banka ima pravo da obavesti primaoca sredstava o prijemu akreditiva preko banke primaoca.

Ako postoji bilo kakva sumnja u ispravnost podataka u akreditivu, izvršna banka ima pravo poslati zahtjev u bilo kojem obliku banci izdavaocu. Detalji u akreditivu su navedeni u roku važenja akreditiva. U tom slučaju, izvršna banka može unaprijed obavijestiti primaoca sredstava ili banku koja uslužuje primaoca sredstava o otvaranju akreditiva u korist primaoca sredstava.

Za primanje sredstava po akreditivu, primalac sredstava dostavlja izvršnoj banci četiri primjerka registra računa, obrazac 0401065 (Dodatak 21 Pravilnika o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji br. 2-P) i dokumente predviđene uslovima akreditiva.

Prvi primjerak registra računa sastavlja se sa potpisima lica ovlaštenih za potpisivanje isprava o poravnanju i pečatom. Ako je izvršna banka banka koja opslužuje primaoca sredstava, isti podaci se unose u redove „Izvršna banka“ i „Banka primalac“ registra računa. Ako izvršna banka nije banka koja opslužuje primaoca sredstava, podaci o banci kojoj primalac sredstava dostavlja dokumenta po akreditivu upisuju se u red „Izvršna banka“ registra računa. Registar računa i isprave predviđene uslovima akreditiva moraju se dostaviti u roku navedenom u akreditivu, ali u roku važenja akreditiva. Četvrti primjerak registra računa izrađuje se sa pečatom banke, datumom prijema dokumenata i potpisom računovođe i služi kao potvrda o prijemu dokumenata.

Izvršna banka je dužna da provjeri usklađenost eksternog izgleda dokumenata sa uslovima akreditiva, kao i ispravnost registra računa. Rok za provjeru dokumenata ne smije biti duži od sedam radnih dana od dana prijema dokumenata, osim ako ugovorom između banke izdavaoca i banke izvršioca nije drugačije određeno.

Kada se utvrdi da su navedeni dokumenti usklađeni sa uslovima akreditiva i ispravnosti registra računa, izvršna banka vrši plaćanje po akreditivu. Sve kopije registra računa koje je banka prihvatila su ovjerene pečatom banke, datumom prijema i potpisom računovođe. Prilikom izvršenja opozivog akreditiva, izvršna banka vrši plaćanje u cijelosti ako do trenutka podnošenja dokumenata nije primila nalog banke izdavaoca da otkaže akreditiv, u dijelu iznosa akreditiva. akreditiva - po prijemu naloga banke izdavaoca za smanjenje iznosa akreditiva.

Ako se utvrdi da navedeni dokumenti po eksternim osnovama nisu u skladu sa uslovima akreditiva, izvršna banka ima pravo odbiti da ih prihvati, o čemu će odmah obavestiti primaoca sredstava i banku izdavaoca i istaći neslaganja koja su razlog za odbijanje. Primalac sredstava ima pravo da ponovo podnese dokumente propisane akreditivom pre njegovog isteka.

Prilikom plaćanja po akreditivu, iznos naveden u registru računa knjiži se (prenosi) na račun primaoca sredstava nalogom za plaćanje od banke izvršioca.

Prvi primjerak naloga za plaćanje, zajedno sa prvim primjerkom registra računa, stavlja se u dnevnu dokumentaciju banke kao osnov za otpis sredstava sa računa namijenjenog obračunu iznosa pod pokrivenim (deponovanim) ) akreditiv, odnosno kao osnov za otpis sredstava sa korespondentnog računa banke izdavaoca otvorenog u banci izvršiteljici, po nepokrivenom (garantovanom) akreditivu.

Izvršna banka šalje banci izdavaocu drugu kopiju registra računa sa priloženim dokumentima potrebnim uslovima akreditiva, kao i treću kopiju registra računa za korištenje od strane banke izdavaoca i za isporuku obvezniku.

Ako uslovi akreditiva predviđaju prihvatanje od strane lica koje je ovlastio platilac, potonji mora banci izvršenju dostaviti ili punomoćje koje je izdao platilac (ako je ovlašćeno lice fizičko lice) ili kopiju dokumenta. sporazum (ako je ovlašćeno lice organizacija).

Ovlašteno lice uplatitelja na svim primjercima obrazaca registra računa popunjava sljedeće podatke:

"Prihvaćeno na trošak akreditiva od ________________ br.____________ (datum) od strane ovlaštenog _____________________________________________________________ (Puno ime, podaci o pasošu pojedinca ili naziv organizacije) Naziv organizacije koja plaća ________________________________ Potpis _________________ M.P. Datum _______________________." ODGOVORNOST BANKE ZA KRŠENJE USLOVA AKREDITIVA

Odgovornost za kršenje uslova akreditiva banka izdavaoca je odgovorna platiocu, a izvršna banka je odgovorna banci izdavaocu.

Ako izvršna banka neopravdano odbije da isplati sredstva po pokrivenom ili potvrđenom akreditivu, obaveza prema primaocu sredstava može se prenijeti na izvršnu banku.

U slučaju pogrešne isplate sredstava po pokrivenom ili potvrđenom akreditivu od strane izvršne banke zbog kršenja uslova akreditiva, obaveza prema platiocu može biti prenesena na izvršnu banku.

ZATVORENJE AKREDITIVA

Akreditiv se zatvara u izvršnoj banci:

• po isteku akreditiva (u iznosu akreditiva ili njegovog stanja);
• ako primalac sredstava odbije koristiti akreditiv (u cijelosti ili djelomično) prije njegovog isteka, ako je to dozvoljeno uslovima akreditiva, slanjem zahtjeva za zatvaranje akreditiva banci izvršenju . Uslovi akreditiva mogu predvideti dobijanje saglasnosti platioca i (ili) banke izdavaoca da odbije da koristi akreditiv od strane primaoca sredstava. Odbijanje korišćenja potvrđenog akreditiva moguće je uz saglasnost banke koja potvrđuje;
• kada banka izdavalac opozove akreditiv (u potpunosti ili djelimično), uključujući i na zahtjev platioca ili nakon dobijanja saglasnosti primaoca sredstava po neopozivom akreditivu.

Prilikom opoziva pokrivenog (deponovanog) akreditivaŠto se tiče iznosa akreditiva, na prednjoj strani akreditiva računovođa izvršne banke stavlja oznaku „Djelomično povlačenje“, zaokružuje se iznos označen brojevima i upisuje se novi iznos. Na poleđini pokrivenog (deponovanog) akreditiva sastavlja se zapisnik o iznosu vraćenog iznosa i datumu vraćanja, koji je ovjeren potpisom računovođe s naznakom prezimena, kao i pečatom banka.

Povrat iznosa banci izdavaocu po pokrivenom (deponovanom) akreditivu izvršna banka vrši platnim nalogom istovremeno sa zatvaranjem akreditiva po isteku akreditiva ili na dan podnošenja. dokumenta koji služi kao osnova za zatvaranje akreditiva.

Postupak za opoziv nepokrivenog (garantovanog) akreditiva utvrđuje se sporazumom između banke izdavaoca i banke izvršenja.

O zatvaranju akreditiva, izvršna banka mora poslati obavještenje banci izdavaocu, sastavljeno u bilo kojoj formi i izdato sa pečatom banke, datumom izrade i potpisom računovođe.

„U odgovoru na zahtjev u vezi sa novom izdanjem Uredbe br. 2-P „O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji“, Odjeljenje za platne sisteme i poravnanja nam je saopštilo sljedeće.

Direktiva br. 1442-U predviđa novo izdanje poglavlja 4 - 6 Uredbe br. 2-P, koja regulišu obračune po akreditivima u rubljama. I sadašnje i novo izdanje zasnovane su na normama Poglavlja 46 „Naselja“ Građanskog zakonika Ruske Federacije, koje utvrđuje pravila za poravnanja na osnovu akreditiva. Istovremeno, izmene više uzimaju u obzir savremenu rusku praksu korišćenja akreditivnog oblika plaćanja, kao i međunarodne standarde, koji su navedeni u Jedinstvenim običajima i praksi za dokumentarna akreditiva Međunarodne komore. trgovine (UCP).

Pravila sadašnjeg izdanja, koja su predviđala učešće u obračunima po akreditivima banke izdavaoca koja opslužuje platioca i izvršne banke koja opslužuje primaoca sredstava, dopunjena su Direktivom br. 1442-U pravilima kojima se utvrđuje mogućnost korištenjem drugih šema plaćanja i načina ispunjavanja obaveza od strane banaka, i to:

• moguće je uključiti i treću banku u izvršenje akreditiva, koja nije banka koja opslužuje primaoca sredstava i djeluje kao izvršna banka. Ovo nije u suprotnosti sa normama stava 3. Poglavlja 46. Građanskog zakonika Ruske Federacije, jer ne sadrže direktnu naznaku da izvršna banka mora biti banka koja opslužuje primaoca sredstava;
• Promijenjena je procedura za izradu akreditiva. Prema sadašnjoj verziji, akreditiv sastavlja platilac i dostavlja banci izdavaocu. Međutim, u skladu sa Građanskim zakonikom Ruske Federacije, banka izdavalac se obavezuje da izvrši plaćanja primaocu sredstava ili da ovlasti izvršnu banku da izvrši takva plaćanja. Na osnovu toga, u novom izdanju poglavlja 4 - 6 Uredbe br. 2-P, banci izdavaocu je poverena obaveza da izvrši prenos sredstava po pokrivenom akreditivu i prenese uslove akreditiva sastavljanjem akreditiv banke izdavaoca na obrascu 0401063 na osnovu zahtjeva platioca za otvaranje akreditiva;
• pojašnjeni su postupak i vrijeme za verifikaciju dokumenata od strane izvršne banke i banke izdavaoca. U skladu sa Direktivom br. 1442-U, dokumentaciju koju dostavlja primalac sredstava banke provjeravaju da li je usklađenost sa uslovima akreditiva na osnovu eksternih karakteristika u roku od najviše sedam radnih dana;
• moguće je, po dogovoru između banaka, koristiti različite metode povrata sredstava od strane banke izdavaoca banci izvršenju kada potonja izvrši nepokriveni (garantovani) akreditiv, na primjer, davanjem prava trećoj banci u kojem se otvara korespondentni račun banke izdavaoca radi otpisa sredstava po akreditivu na osnovu zahtjeva imenovane banke, kao i izdavanjem garancije plaćanja banke izdavaoca ili treće banke u korist imenovane banke. banka. Trenutna verzija predviđa samo slučaj otpisa sredstava po akreditivu od strane izvršne banke sa korespondentnog računa banke izdavaoca;

DipIFR(ASSA) za karijeru

Education.eicpa.ru

DipIFR - diploma iz MSFI.U očima poslodavca potvrđuje prisustvo veština u radu sa izveštavanjem, a pomaže svom vlasniku u izgradnji karijere u oblasti finansija i menadžmenta. Na daljinu. Dva slušaoca iz kompanije po ceni jednog. Promocija!

Koncept poravnanja po akreditivu.

U skladu sa članom 867. člana 867. Građanskog zakonika Ruske Federacije (u daljem tekstu: Građanski zakonik Ruske Federacije), prilikom plaćanja po akreditivu, kreditna institucija koja djeluje u ime platitelja otvara akreditiv i u skladu sa svojim uputstvima (banka izdavalac), obavezuje se da izvrši isplate primaocu sredstava ili da ovlasti drugoj kreditnoj instituciji (izvršnoj banci) da izvrši plaćanja primaocu sredstava (korisniku).

Izvršna banka može biti emitent, primalac sredstava ili neko drugi.

Odvojeno i nezavisno od glavnog sporazuma (klauzula 4.1, deo I Uredbe Banke Rusije br. 2-P od 3. oktobra 2002. „O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji” - u daljem tekstu Uredba br. 2-P).

Područje primjene plaćanja akreditivima.

Koriste se samo za građanske obaveze, a za izmirenje javnih obaveza ovaj oblik plaćanja se ne koristi.

U odnosu na građanskopravne odnose, akreditivi se mogu koristiti u namirenjima za sve obaveze čiji su predmet roba (radovi, usluge). Međutim, tradicionalni opseg njegove primjene su odnosi prema ugovoru o nabavci.

Akreditive mogu koristiti i pravna i fizička lica prilikom obračuna sa drugim ugovornim stranama.

Ruski dozvoljava, u okviru poravnanja po akreditivu, plaćanje ili obračun mjenice (član 1. člana 867. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Pravna regulativa plaćanja akreditivima.

Plaćanja putem akreditiva regulisana su § 3 Poglavlja 46 Građanskog zakonika Ruske Federacije i Poglavlje 4 Dijela I Uredbe br. 2-P.

Treba uzeti u obzir da se u domaćim naseljima na teritoriji Ruske Federacije ne primjenjuju Jedinstvena praksa i praksa za dokumentarne akreditive (Publikacija Međunarodne privredne komore br. 500 sa izmjenama i dopunama 1993. godine).

To je zbog činjenice da Jedinstveni običaji i praksa nisu međunarodni ugovori i, shodno tome, nemaju snagu pravnih normi. Takođe ih na teritoriji Ruske Federacije ne treba smatrati poslovnim običajima, budući da su to međunarodna bankarska carina.

Stoga se u internim obračunima mogu koristiti samo kao ugovorni uslovi ako o tome postoji sporazum između uplatitelja i primaoca sredstava. Istovremeno, primijenjena pravila i običaji ne smiju biti u suprotnosti sa ruskim zakonodavstvom.

Osnova za ovaj pristup je član 421 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Primjer iz sudske prakse.

Za plaćanje proizvoda po ugovoru o snabdijevanju, akcionarsko društvo je otvorilo pokriveni neopoziv akreditiv sa uslovom plaćanja bez akcepta (znači prihvatanje lica koje je ovlastio platilac - prim. autora).

Sredstva po akreditivu su isplaćena dobavljaču. Međutim, roba nije primljena od njega.

Uzimajući ovo u obzir, akcionarsko društvo je arbitražnom sudu podnijelo tužbu protiv izvršne banke za naplatu neopravdano isplaćenih sredstava po akreditivu.

Prvostepeni sud je tužbu odbio.

Odlukom apelacionog suda, odluka prvostepenog suda je ukinuta, tužbeni zahtjevi akcionarskog društva su udovoljeni.

Istovremeno, apelacioni sud je ukazao da je isplatu sredstava po akreditivu izvršila banka izvršiteljica uz prisustvo kontradiktornosti i netačnosti u dokumentima.

Kasacioni sud je ukinuo odluku apelacionog suda, odbijajući tužbeni zahtev akcionarskog društva.

U ovom slučaju sud se pozvao na član 15. Jedinstvene običaje i prakse za dokumentarne akreditive, prema kojem banke ne snose nikakvu odgovornost za oblik, potpunost, tačnost, autentičnost, falsifikovanje ili pravni značaj bilo koje isprave, kao i za opšte i (ili) privatne uslove sadržane u dokumentima ili dodatno uključene u njih.

Vrhovni arbitražni sud Ruske Federacije ukinuo je presudu kasacionog suda i potvrdio presudu apelacionog suda.

Prilikom razmatranja slučaja, Prezidijum Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije polazio je od činjenice da, u skladu sa članom 1. člana 870. Građanskog zakonika Ruske Federacije, primalac sredstava dostavlja izvršnoj banci dokumente potvrđuje ispunjenost svih uslova akreditiva. Ako je barem jedan od ovih uslova prekršen, akreditiv neće biti izvršen.

U smislu klauzule 1 člana 871 Građanskog zakonika Ruske Federacije, izvršna banka, ocjenjujući dokumente koje je dostavio primalac sredstava, mora utvrditi da li su u skladu sa uslovima akreditiva na formalnom (eksternom) osnove.

U ovom slučaju, izvršna banka je izvršila plaćanje po akreditivu, uprkos činjenici da dokumenti koje je dostavio primalac sredstava nisu bili u skladu sa uslovima akreditiva.

S tim u vezi, banka izdavalac nije prihvatila izvršenje akreditiva i tražila je povraćaj novca.

Prema klauzuli 1 člana 872 Građanskog zakonika Ruske Federacije, banka izdavalac je odgovorna za kršenje uslova akreditiva prema platitelju, a izvršna banka je odgovorna banci izdavaocu, osim u slučajevima predviđeno ovim članom.

U skladu sa klauzulom 3. člana 872. Građanskog zakonika Ruske Federacije, u slučaju pogrešne uplate od strane izvršne banke sredstava po pokrivenom ili potvrđenom akreditivu zbog kršenja uslova akreditiva , obaveza prema platiocu može se prenijeti na izvršnu banku.

Budući da je u ovom slučaju pogrešnu isplatu sredstava izvršila banka izvršiteljica po pokrivenom akreditivu, Predsjedništvo Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije je zaključilo da je apelacioni sud opravdano naplatio od ove banke neopravdano plaćen iznos.

Pozivanje kasacionog suda na Jedinstvena pravila i običaje za dokumentarne akreditive smatra se neosnovanim, budući da se navedena pravila ne primenjuju u unutrašnjim obračunima na teritoriji Ruske Federacije (vidi Rezoluciju Prezidijuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije). Federacije od 31. maja 2005. godine br. 15479/04).

Otvaranje akreditiva.

Prilikom plaćanja po akreditivu, platilac dostavlja banci izdavaocu dva primjerka zahtjeva za otvaranje akreditiva, u kojem nalaže banci izdavaocu da otvori akreditiv. Banka izdavalac samostalno razvija formular za otvaranje akreditiva. U zahtjevu za otvaranje akreditiva navode se podaci za platna dokumenta, kao i sljedeće informacije:

Naziv banke izdavaoca;

Naziv banke - primaoca sredstava;

Naziv izvršne banke;

Vrsta akreditiva (opozivi ili neopozivi);

Uslovi plaćanja akreditiva;

Spisak i karakteristike dokumenata koje dostavlja primalac sredstava i uslove za izvršenje ovih dokumenata;

Datum zatvaranja akreditiva, rok za podnošenje dokumenata;

Naziv robe (radova, usluga), za plaćanje za koje se otvara akreditiv, rok otpreme robe (izvođenje radova, pružanje usluga), pošiljalac, primalac, odredište tereta.

Na osnovu zahtjeva za otvaranje akreditiva, banka izdavalac sastavlja akreditiv na obrascu određenog obrasca (tač. 5.1. i 5.2. I. dio Uredbe br. 2-P.

Banka izdavalac obaveštava primaoca sredstava o otvaranju akreditiva i njegovim uslovima preko izvršne banke ili preko banke primaoca uz saglasnost potonje.

Vrste akreditiva.

Kreditne institucije mogu otvoriti sljedeće vrste akreditiva:

Pokriveno (escrowed) i nepokriveno (zagarantovano);

Opoziv i neopoziv (može se potvrditi). U ovom slučaju, akreditiv je opoziv, osim ako je drugačije navedeno u njegovom tekstu (član 3. člana 868. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

1. Prilikom otvaranja pokrivenog (deponovanog) akreditiva (stav 1. tačka 2. člana 867. Građanskog zakonika Ruske Federacije), izdavalac vrši bankovni transfer, na teret sredstava platioca ili kredita koji mu je dat, iznos akreditiva (pokrića) kojim raspolaže izvršna banka za cijeli period važenja akreditiva. Ovaj iznos deponuje izvršna banka na poseban bilansni račun (vidi pismo Banke Rusije od 4. novembra 2002. br. 08-31-1/3922 „O postupku otvaranja računa br. 40901 „Akreditivi za plaćanje”).

Prilikom otvaranja nepokrivenog (garantovanog) akreditiva (stav 2. tačke 2. člana 867. Građanskog zakonika Ruske Federacije), banka izdavalac daje izvršnoj banci pravo da otpiše sredstva sa korespondentskog računa banke izdavaoca. održava u okviru iznosa akreditiva ili naznači u akreditivu drugi način kompenzacije banci izvršenju banci iznose plaćene po akreditivu u skladu sa njegovim uslovima. Takve metode mogu biti, na primjer, davanje prava trećoj banci u kojoj je otvoren korespondentni račun banke izdavaoca za otpis sredstava po akreditivu na osnovu zahtjeva banke izvršioca, kao i izdavanje garancije. plaćanja banke izdavaoca ili treće banke u korist izvršne banke (vidi pismo Banke Rusije od 24. avgusta 2004. br. 36-3/1643).

Postupak otpisa sredstava sa korespondentnog računa banke izdavaoca po nepokrivenom (garantovanom) akreditivu, kao i postupak povraćaja sredstava po nepokrivenom (garantovanom) akreditivu od strane banke izdavaoca izvršnoj banci utvrđuje se sporazumom između banaka. Postupak za povraćaj sredstava po nepokrivenom (garantovanom) akreditivu od strane platioca banci izdavaocu utvrđuje se ugovorom između platioca i banke izdavaoca.

2. Akreditiv se priznaje kao opoziv ako ga banka izdavalac može promijeniti ili poništiti bez prethodnog obavještavanja primaoca sredstava (klauzula 1 člana 868 Građanskog zakonika Ruske Federacije). Opoziv akreditiva ne stvara nikakve obaveze banke izdavaoca prema primaocu sredstava. Međutim, izvršna banka je dužna izvršiti platne ili druge transakcije po opozivom akreditivu ako do njihovog završetka nije primila obavijest o promjeni uslova ili otkazivanju akreditiva.

U slučaju promjene uslova ili otkazivanja opozivog akreditiva, banka izdavatelj je dužna poslati odgovarajuće obavještenje primaocu sredstava najkasnije narednog radnog dana od dana promjene uslova ili akreditiva. kredit je poništen.

Svi nalozi za promenu uslova opozivog akreditiva dolaze od platioca, ali se moraju preneti preko banke izdavaoca, koja obaveštava izvršnu banku, koja, shodno tome, obaveštava primaoca (banku primaoca).

Neopoziv je akreditiv koji se ne može otkazati bez pristanka primaoca sredstava (član 1. člana 869. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Uslovi neopozivog akreditiva smatraju se promenjenim ili se neopozivi akreditiv smatra poništenim od trenutka kada izvršna banka dobije saglasnost primaoca sredstava. Nije dozvoljeno delimično prihvatanje promena uslova neopozivog akreditiva od strane primaoca sredstava.

3. Na osnovu klauzule 2 člana 869 Građanskog zakonika Ruske Federacije, na zahtjev banke izdavaoca, izvršna banka može potvrditi neopoziv akreditiv uz preuzimanje obaveze, uz obavezu banka izdavaoca, da izvrši uplatu primaocu sredstava uz predočenje dokumenata koji su u skladu sa uslovima akreditiva (potvrđeni akreditiv). Uslovi potvrđenog akreditiva smatraju se izmijenjenim ili se akreditiv smatra poništenim od trenutka kada banka izdavalac dobije saglasnost izvršne banke koja je potvrdila akreditiv i primaoca sredstava. Potvrđeni akreditiv se ne može izmijeniti ili poništiti bez saglasnosti imenovane banke.

4. Osim toga, upotreba djeljivih akreditiva (tj. kada se može otvoriti nekoliko akreditiva u iznosu navedenom u akreditivu) nije u suprotnosti sa ruskim zakonom.

Treba uzeti u obzir da trenutno rusko zakonodavstvo ne predviđa djeljive akreditive. Ovaj koncept je iz međunarodne prakse, a posebno se djeljivost akreditiva spominje u Jedinstvenim običajima i praksi za dokumentarne akreditive.

Istovremeno, upotreba djeljivih akreditiva nije u suprotnosti sa ruskim zakonodavstvom ako su se strane u ugovoru dogovorile o njihovoj upotrebi. Po dogovoru platioca i primaoca moraju se utvrditi kriterijumi djeljivosti akreditiva.

Primjer iz sudske prakse.

Pravno lice je sklopilo ugovor o isporuci naftnih derivata u kojem je bio kupac.

U skladu sa ovim ugovorom, otvoren je neopoziv pokriveni direktni djeljivi akreditiv.

Predviđeno je da se akreditiv otvara:

za troškove prevoza - uz predočenje: 1) ugovora (kopije) sa prevoznikom (overeno pečatom dobavljača); 2) faktura (original) dobavljača;

za utovarenu robu - uz predočenje: 1) železničkih računa (kopije), overenih pečatom dobavljača; 2) kopije tovarne carinske deklaracije, ovjerene pečatom carinske ispostave koja ih je izdala; 3) kopije ugovora i odgovarajućeg aneksa; 4) faktura (original) dobavljača.

Zbog raskida ugovora o snabdijevanju i zatvaranja akreditiva, sredstva akreditiva su vraćena platiocu. Ispostavilo se da je izvršna banka uplatila dio sredstava po akreditivu za plaćanje troškova transporta dobavljača na osnovu dokumenata navedenih u akreditivu.

U vezi sa navedenim, pravno lice je arbitražnom sudu podnelo tužbu protiv banke izvršioca za naplatu štete u iznosu isplaćenom po akreditivu, budući da je izvršna banka prekršila uslove akreditiva.

Odlukom arbitražnog suda, potvrđenom odlukom apelacionog suda, tužbeni zahtjevi su odbijeni. Kasacioni sud je ove odluke ostavio nepromenjenim.

Naime, došlo je do spora između strana o tome kako treba tumačiti uslov spornog akreditiva o njegovoj deljivosti: u odnosu na plaćanje samo za pojedinačne pošiljke robe ili u odnosu na odvojeno plaćanje troškova transporta prodavca i same robe.

Odbijajući da namire potraživanja, arbitražni sudovi su polazili od činjenice da je primalac ispunio uslove za dokumente navedene u akreditivu.

Odbijeni su argumenti tužioca o neosnovanosti djeljivosti akreditiva za plaćanje troškova prevoza i same robe.

Doslovnim tumačenjem uslova ovog akreditiva, uzimajući u obzir odredbe čl. 421 Građanskog zakonika Ruske Federacije, arbitražni sudovi su došli do zaključka da predviđa mogućnost njegove djeljivosti, kako po broju isporuka, tako i dijeljenjem plaćanja za svaku isporuku na plaćanje troškova transporta i same robe.

Arbitražni sudovi su smatrali da su uslovi ugovora za isporuku naftnih derivata o postupku plaćanja i uslovi akreditiva u skladu sa važećim propisima (rezolucija Saveznog arbitražnog suda Moskovskog okruga od 29. avgusta 2005. br. KG-A41/7336-05).

Izvršenje akreditiva.

Otvaranje akreditiva nije plaćanje po ugovoru. Otplata glavne obaveze će nastupiti tek po izvršenju akreditiva. Međutim, gotovinska plaćanja po akreditivu nisu dozvoljena.

Za primanje sredstava po akreditivu, primalac sredstava dostavlja izvršnoj banci četiri primjerka registra računa posebnog obrasca i dokumenata predviđenih uslovima akreditiva.

Ako je barem jedan od uslova akreditiva prekršen, akreditiv se neće izvršiti (klauzula 1, član 870 Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Ako izvršna banka odbije da prihvati dokumente koji po spoljašnjem izgledu nisu u skladu sa uslovima akreditiva, dužna je da o tome odmah obavesti primaoca sredstava i banku izdavaocu, navodeći razloge odbijanja. (član 1. člana 871. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Izvršna banka nije dužna da provjerava stvarno izvršenje ugovora po kojem se vrše namirenja (tačka 9. Pregleda prakse rješavanja sporova u vezi sa korištenjem akreditiva i oblika naplate, koji je prilog uz informativno pismo Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 15. januara 1999. br. 39).

Prilikom plaćanja po akreditivu, iznos naveden u registru računa se kreditira (prenosi) na račun primaoca sredstava nalogom za plaćanje od banke izvršioca (klauzule 6.3 i 6.4 Dijela I Uredbe br. 2). -P).

U slučajevima kada banka izdavatelj, nakon što je primila dokumente koje je prihvatila izvršna banka, smatra da oni izgledom ne odgovaraju uslovima akreditiva, ona ima pravo odbiti da ih prihvati i zahtijeva od izvršne banke iznos isplaćene primaocu sredstava kršeći uslove akreditiva, a nepokrivenom (zagarantovanom) akreditivu, odbijaju da nadoknade plaćene iznose (klauzula 2 člana 871 Građanskog zakonika Ruske Federacije, klauzula 5.6 Dio I Uredbe br. 2-P).

Uslovi akreditiva mogu predvideti obavezno prihvatanje od strane lica koje je ovlastio platilac (klauzula 6.5, deo I Uredbe br. 2-P). U tom slučaju, predstavnik platitelja se sam upoznaje sa dokumentima koje predoči primalac sredstava i pristaje da izvrši akreditiv tako što će na tim dokumentima izvršiti određeni natpis. Značenje prihvatanja je da platilac preuzima rizik nerazumnog plaćanja, na primer, na osnovu falsifikovanih dokumenata.

Ako je izvršna banka izvršila plaćanje ili izvršila drugu transakciju u skladu sa uslovima akreditiva, banka izdavalac je dužna da joj nadoknadi učinjene troškove. Ove troškove, kao i sve druge troškove banke izdavaoca u vezi sa izvršenjem akreditiva, nadoknađuje platilac (član 2. člana 870. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Međutim, potrebno je uzeti u obzir da obaveza banke izdavaoca da naknadi svoje troškove banci izvršiteljici ne zavisi od mogućnosti da ih platilac nadoknadi (tačka 13. Pregleda prakse rješavanja sporova u vezi korištenja akreditiva i naplatnih oblika plaćanja, koji je dodatak informativnom pismu Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 15. januara 1999. br. 39).

Zatvaranje akreditiva.

Akreditiv se zatvara u izvršnoj banci:

Po isteku akreditiva;

Na zahtjev primaoca sredstava da odbije korištenje akreditiva prije njegovog isteka, ako je mogućnost takvog odbijanja predviđena uslovima akreditiva;

Na zahtjev platitelja za potpuni ili djelimični opoziv akreditiva, ako je takav opoziv moguć prema uslovima akreditiva.

Izvršna banka mora obavijestiti banku izdavaocu o zatvaranju akreditiva.

Neiskorišćeni iznos pokrivenog (deponovanog) akreditiva podleže vraćanju banci izdavaocu odmah istovremeno sa zatvaranjem akreditiva. Banka izdavalac je dužna da vraćene iznose kreditira na račun platioca sa kojeg su sredstva deponovana (član 873. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Povrat iznosa banci izdavaocu po pokrivenom (deponovanom) akreditivu izvršna banka vrši platnim nalogom istovremeno sa zatvaranjem akreditiva po isteku akreditiva ili na dan podnošenja. dokumenta koji služi kao osnova za zatvaranje akreditiva (klauzula 6.6, dio I Uredbe br. 2-P).

Odgovornost kreditnih institucija prilikom plaćanja akreditivima.

U skladu sa članom 1. člana 872. Građanskog zakonika Ruske Federacije, po pravilu, banka izdavalac snosi odgovornost za kršenje uslova akreditiva prema platiocu, a izvršna banka prema banci izdavaocu, osim u slučajevima predviđenim ovim članom.

Na primjer, banka izdavatelj je odgovorna za neblagovremeni povrat sredstava iz neiskorištenog akreditiva.

Primjer iz sudske prakse.

Po nalogu akcionarskog društva otvoren je pokriveni neopoziv akreditiv za plaćanje naftnih derivata po ugovoru o nabavci.

Potrebna sredstva je banka izdavalac zadužila sa tekućeg računa tužioca i prebacila na korespondentni račun banke izvršioca.

Pošto su strane ugovora o snabdijevanju suspendovale njegovu važnost, prodavac (primalac sredstava) je, na zahtev akcionarskog društva, poslao pismo izvršnoj banci sa uputstvima da vrati iznos neiskorišćenog akreditiva na ime akreditiva. obveznik. Međutim, izvršna banka je samo djelimično vratila sredstva.

Akcionarsko društvo je podnelo tužbu arbitražnom sudu protiv banke izdavaoca i banke izvršioca za naplatu iznosa neiskorišćenog akreditiva.

Kasaciona instanca arbitražnog suda potvrdila je ispravnost odluka nižih sudova o namirivanju potraživanja na teret banke izdavaoca, budući da u skladu sa članom 872. Građanskog zakonika Ruske Federacije, po pravilu, banka izdavaoca je odgovorna platiocu, a izvršna banka je odgovorna banci izdavaocu. Nije dozvoljeno podnošenje potraživanja platitelju direktno kod izvršne banke, osim u slučaju pogrešne isplate od strane izvršne banke sredstava po pokrivenom ili potvrđenom akreditivu zbog kršenja uslova akreditiva (Rešenje od Saveznog arbitražnog suda Sjeverozapadnog okruga od 11. marta 2003. godine N A56-16525/02).

Kao što je već napomenuto, postoje dva izuzetka od gore navedenog opšteg pravila o odgovornosti banke izdavaoca.

Ako izvršna banka neopravdano odbije da isplati sredstva po pokrivenom ili potvrđenom akreditivu, odgovornost prema primaocu sredstava može se prenijeti na izvršnu banku (klauzula 2 člana 872 Građanskog zakonika Ruske Federacije).

U slučaju pogrešne uplate od strane izvršne banke sredstava po pokrivenom ili potvrđenom akreditivu zbog kršenja uslova akreditiva, obaveza prema obvezniku može se prenijeti na izvršnu banku (klauzula 2 čl. 872 Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Istovremeno, akcept od strane banke izdavaoca isprava o izvršenju akreditiva od izvršne banke bez komentara i prigovora ne oslobađa izvršnu banku od odgovornosti prema isplatiocu po akreditivu.

Primjer iz sudske prakse.

Društvo s ograničenom odgovornošću, kao kupac po ugovoru o nabavci, je robu platilo neopozivim pokrivenim nedjeljivim akreditivom. Štaviše, uslov plaćanja po akreditivu, u skladu sa ugovorom o isporuci, mora biti prihvatanje osobe koju ovlasti kupac.

Izvršen je akreditiv, o čemu je društvo sa ograničenom odgovornošću obaviješteno od strane izvršne banke preko banke izdavaoca.

Međutim, društvo sa ograničenom odgovornošću nije primilo nikakvu robu od dobavljača, nije poslalo svog predstavnika u izvršnu banku da prihvati akreditiv, niti nikome nije izdalo punomoćje za prihvatanje.

Shodno tome, podnijela je tužbu arbitražnom sudu protiv izvršne banke radi povrata nezakonito plaćenog iznosa po akreditivu.

Ovaj zahtjev je udovoljen odlukom arbitražnog suda.

Odlukom arbitražnog žalbenog suda ova odluka je ostala nepromijenjena.

Kasacioni sud je takođe ove odluke ostavio nepromenjenim.

Prilikom razmatranja slučaja ispostavilo se da je objavljivanje spornog akreditiva izvršila banka izvršiteljica kršeći uslove za njihovo izvršenje utvrđene propisima.

Konkretno, računi su predočeni izvršnoj banci u obliku koji po obliku i sadržaju nije odgovarao odredbama sadržanim u Rezoluciji Državnog komiteta za statistiku Ruske Federacije od 28. novembra 1997. N 78 „O odobravanju jedinstvenih obrazaca primarne knjigovodstvene dokumentacije za evidentiranje rada građevinskih mašina i mehanizama, rada u drumskom saobraćaju.”

Osim toga, ako je pošiljalac na tovarnim listovima naveden kao otvoreno akcionarsko društvo, tada se na njima utiskuje istoimeno društvo sa ograničenom odgovornošću.

S tim u vezi, na osnovu klauzule 3 člana 872 Građanskog zakonika Ruske Federacije, arbitražni sudovi su arbitražni sudovi prenijeli obavezu prema platiocu po akreditivu izvršnoj banci.

Arbitražni sudovi nisu uzeli u obzir argumente izvršne banke da je, budući da je banka izdavalac od nje prihvatila dokumente za objavljivanje akreditiva bez komentara i prigovora, da onda treba da snosi odgovornost, arbitražni sudovi nisu uzeli u obzir. za u stavovima 2 i 3 člana 872 Građanskog zakonika Ruske Federacije (rezolucija Federalnog arbitražnog suda Moskovskog okruga od 13. aprila 2006. N KG-A40/2541-06).

Takođe treba napomenuti da je izvršna banka dužna provjeriti dokumentaciju koja se podnosi za izvršenje akreditiva na osnovu eksternih karakteristika, da li je u skladu sa zahtjevima propisa, čak i ako te zahtjeve platilac nije precizirao u skladu sa zakonom. akreditiva u prijavi za otvaranje akreditiva. Ovjera dostavljenih kopija dokumenata ne oslobađa izvršnu banku ove obaveze.

Primjer iz sudske prakse.

Akcionarsko društvo je kupilo bager po ugovoru o nabavci, a plaćanje je izvršeno preko neopozivog pokrivenog akreditiva.

Istovremeno, kao platilac u zahtjevu za otvaranje akreditiva, ograničio se samo na navođenje spiska dokumenata po čijoj prezentaciji se vrše plaćanja po akreditivu, bez navođenja uslova za njihovo izvršenje.

Sredstva po akreditivu je primio dobavljač, a akcionarsko društvo nije dobilo bager.

Smatrajući da je izvršna banka uplatila sredstva u suprotnosti sa uslovima akreditiva, akcionarsko društvo je arbitražnom sudu podnelo tužbu izvršnoj banci za naplatu štete u iznosu koji je neopravdano isplaćen po akreditivu.

Odlukom arbitražnog suda, tužbe su odbijene.

Apelacioni arbitražni sud je ukinuo odluku i udovoljio tužbenim zahtevima.

Kasacioni sud je odluku apelacionog suda ostavio neizmenjenom, a kasaciona žalba izvršne banke nije udovoljena.

Kako je utvrdio apelacioni sud, na železničkoj priznanici za prijem tereta koju je izvršiocu predočio primalac sredstava, a koja je jedan od dokumenata koji potvrđuje ispunjenost uslova akreditiva, kolona „ N vagona” nije popunjena, čime je prekršen postupak izdavanja potvrde o prijemu tereta, koja je jedan od dijelova željezničkog tovarnog lista, a koja je utvrđena Pravilima za popunjavanje prevoznih isprava za prevoz robe željeznicom, odobren naredbom Ministarstva željeznica Ruske Federacije od 18. juna 2003. N 39 u skladu sa Federalnim zakonom „Povelja željezničkog transporta Ruske Federacije“.

Osim toga, pasoš samohodnog vozila dostavljen izvršnoj banci ne sadrži potpis ovlaštene osobe proizvođača, što je u suprotnosti sa Pravilnikom o pasošu samohodnih vozila i drugih vrsta opreme, odobrenim nalozima. Državnog standarda Ruske Federacije od 26. juna 1995. i Ministarstva poljoprivrede Ruske Federacije od 28. juna 1995. (sa izmjenama i dopunama Naredbe Ministarstva poljoprivrede Ruske Federacije br. 942 i Državnog standarda Ruske Federacije Federacije broj 318 od 27. septembra 2001. godine).

Sudovi su odbacili argumente tuženog da je na karakteristike isprava i uslove za njihovo izvršenje tužilac trebalo da navede u zahtevu za otvaranje akreditiva, budući da su uslovi za popunjavanje isprava čije je kršenje tužilja izvršeno. navedeni, utvrđeni su propisima.

Zahtjevi propisa ne mogu se pripisati tehničkim karakteristikama, stoga, na primjer, klauzula 5.1 Uredbe br. 2-P, koja govori o potrebi naznačavanja karakteristika dokumenata prilikom otvaranja akreditiva, u ovom slučaju arbitražni sudovi smatrao neprimjenjivim.

Takođe, kasacioni sud je podržao zaključak drugostepenog suda da overa kopija isprava kod javnog beležnika ne oslobađa izvršnu banku od obaveze da proveri njihov spoljašnji izgled da li su u skladu sa zakonom i drugim propisima, budući da je overa na koju se izvršna banka pozvala. potvrđuje da je dokument postojao u originalu, i da prema natpisu o ovjeri nije sadržavao brisanja, dodatke, precrtane riječi i druge neodređene ispravke ili bilo kakve karakteristike (rezolucija Saveznog arbitražnog suda Moskovskog okruga od 31. januara 2006. N KG -A40/13937-05).

Karakteristike obračuna po akreditivu od strane fizičkih lica.

Glavne karakteristike plaćanja fizičkih lica po akreditivima odnose se na izvršenje dokumenata. Pojedinac može prenijeti na banku pravo na sastavljanje akreditiva, koje mora biti zasnovano na uslovima koje je ovo lice navelo u prijavi za otvaranje akreditiva (klauzula 3.2.3 Uredbe Banke Rusije od aprila 1, 2003 br. 222-P „O postupku bezgotovinskog poravnanja od strane pojedinaca u Ruskoj Federaciji“ (u daljem tekstu Uredba br. 222-P)).

Za razliku od slučajeva kada fizička lica koriste naloge za plaćanje, dozvoljena su delimična plaćanja po akreditivu (tačka 3.5.2 Uredbe br. 222-P), osim ako u akreditivu ili u zahtevu za otvaranje akreditiva platilac ima nije direktno naznačio zabranu djelimičnog plaćanja po akreditivu (stav 3, tačka 3.2 Uredbe br. 222-P).

Uredbom br. 222-P utvrđeno je da prilikom bezgotovinskog plaćanja pojedinci mogu koristiti sve vrste akreditiva utvrđene zakonom (tačka 3.1).

Akreditiv koji koriste fizička lica namijenjen je obračunima sa jednim primaocem: fizičkim licem, pojedinačnim preduzetnikom ili pravnim licem (3.1.2 Uredbe br. 222-P). U ovom slučaju, primalac - pojedinac, prilikom primanja sredstava po akreditivu, oslobođen je potrebe za sastavljanjem registra računa, i jednostavno dostavlja listu dokumenata predviđenih uslovima akreditiva u bilo koji oblik (klauzula 3.5 Uredbe br. 222-P).

Isplata sredstava po akreditivu vrši se isključivo bankovnim transferom (tačka 3.5.2 Uredbe br. 222-P), odnosno prenosom sredstava na bankovni račun primaoca.

U potonjem slučaju, potrebno je uzeti u obzir da se obračuni uz učešće građana koji nisu povezani s njihovim poslovnim aktivnostima mogu izvršiti u gotovini bez ograničenja iznosa (član 1. člana 861. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Pojedinac može platiti svojim poveriocima u gotovini za glavnu obavezu, Banka Rusije to ne može zabraniti.

Međutim, ako su strane u ovoj obavezi odabrale takav oblik bezgotovinskog plaćanja kao što je plaćanje akreditivima, tada moraju biti u skladu sa relevantnim zahtjevima Banke Rusije.

Važna tačka u kupoprodajnoj transakciji je način plaćanja između strana. Kako bi izbjegli moguće rizike, prodavac i kupac često koriste sistem plaćanja akreditivom. Nije bitno da li se plaćanje vrši sopstvenim sredstvima ili hipotekom.

Šta je akreditiv jednostavnim riječima

Akreditiv je još jedan način bezgotovinskog plaćanja koji mogu koristiti strane u kupoprodajnom ugovoru, nabavci itd. Jednostavnim riječima, akreditiv je finansijski instrument koji nude banke povezane s kontrolom plaćanje između prodavca i kupca. Banka se ponaša kao garant poštene transakcije i izdaje sredstva samo uz poštovanje ugovornih obaveza između učesnika. Tokom transakcije novac se čuva na posebnom bankovnom računu.

Šema akreditacije

U takvim transakcijama mogu učestvovati dvije kreditne organizacije: banka izdavatelj i banka izvršilac. Banka izdavalac otvara akreditiv na osnovu zahtjeva svog klijenta i obavezuje se da će izvršiti transfer u korist svoje druge ugovorne strane prema ugovoru. U tu svrhu, nalog se prenosi izvršnoj banci. Takav nalog je moguć tek nakon dokumentarne potvrde o ispunjenosti svih dogovora o transakciji. Transfer se vrši na osnovu naloga klijenta Banke za prenos sredstava trećem licu. Prednosti usluge:

1. Bezgotovinsko plaćanje. Nema potrebe da sa sobom nosite veliku količinu, prebrojite je i provjerite autentičnost.
2. Operacija je sigurna. Stranke ništa ne rizikuju. Prodavcu se garantuje prijenos cjelokupnog iznosa sredstava nakon ispunjenja uslova ugovora. Za kupca je ovo prilika da kupi stan ili drugu nekretninu i ne izgubi novac. Takođe, vratite novac u celosti ako prodavac prekrši uslove ili ugovor bude raskinut.

Za prodavca je dokumentarni akreditiv dodatna garancija banke da će sredstva po ugovoru biti primljena čim ispuni sve uslove. A kupac je siguran da će novac biti prebačen nakon dostavljanja dokumenata koje je naveo u prijavi.

Neophodne radnje za korištenje usluge

1. Strane u transakciji sklapaju ugovor u kojem su detaljno precizirani svi uslovi i okolnosti ispunjenja obaveza.
2. U banci se potpisuje ugovor o poravnanju putem akreditiva. Lični podaci i podaci o pasošu obje strane moraju biti navedeni. Uslovi za isplatu sredstava.
3. Nakon potpisivanja bankovnog ugovora, kupac popunjava zahtjev za akreditiv.
4. Nakon provjere dokumentacije, službenik banke otvara račun na ime kupca. U potpunosti je kreditiran sredstvima za nekretnine, robu i usluge. Naknadno će biti prebačeni na račun dopisnika, bankovnu karticu ili izdati u gotovini.
5. Prijenos prodavcu će se dogoditi nakon što se transakcija završi. On mora dostaviti banci dokumente koji potvrđuju registraciju kupoprodajnog ugovora i prijenos vlasništva.

Ugovor o akreditivu u potpunosti reguliše odnose učesnika. Mora sadržavati sve potrebne informacije za završetak transakcije:

• podaci o kupcu i prodavcu. Za fizička lica - ovo su podaci iz pasoša, puno ime, adresa stanovanja. Uz učešće organizacije, naznačeni su naziv, TIN, adresa i detalji računa;
• garantovani iznos sredstava položenih na bankovni račun;
• period ispunjenja obaveza;
• iznos bankovne provizije i trošak dodatnih usluga;
• postupak prenosa novca nakon ispunjenja uslova i dostavljanja dokumenata;
• postupak postupanja u nepredviđenim okolnostima, neplaćanje duga i sl.;
• prava i obaveze strana u transakciji.

Nakon potpisivanja ugovora, u banci se otvara poseban račun za rezervisanje novca. Za otvaranje računa klijent piše zahtjev sa obaveznim navođenjem sljedećih podataka:

• detalji kupoprodajnog ugovora – broj, mjesto i datum potpisivanja;
• podaci o prodavcu nekretnine, dobavljaču robe;
• vrsta računa, iznos položen na njega i period njegovog važenja;
• način prenosa sredstava;
• podatke o stečenoj imovini, robi, radu i sl.;
• podatke o banci izvođača;
• spisak dokumenata potrebnih za izvršenje plaćanja u korist prodavca

Vrsta usluge

Zbog različitih uslova transakcije ili promena okolnosti, njeni učesnici mogu koristiti različite vrste i karakteristike sistema akreditivnog plaćanja:

1. Neopozivi akreditiv je uslov pod kojim kupac otkazuje obavezu samo uz saglasnost prodavca. Prepoznat je kao najpouzdaniji način obavljanja transakcije. Prekid bankarskih usluga moguć je samo uz bilateralno odbijanje. Kada je usluga opoziva, banka ima pravo da promijeni obavezu ili da je otkaže bez saglasnosti ili obavještenja primaoca.
2. Deponovani akreditiv je pravo banke da klijentu otpiše sopstvena i kreditna sredstva kojima raspolaže za vreme namirenja. Inače, ova usluga se zove pokriveni akreditiv. Kada je izvršna banka uključena u poravnanja, novac se može prenijeti na njen račun za cijelo vrijeme trajanja ugovora sa bankom.
3. Obaveza sa crvenom klauzulom je pravo banke da prenese ovlaštenje za plaćanje na drugu kreditnu instituciju.
4. Nepokriveni akreditiv je mogućnost banke izvršitelja da otpiše novac sa računa kupca ili ga iskoristi na drugi način. Takva obaveza se smatra zagarantovanom. Izvršnoj organizaciji se daje pravo da otpiše sredstva sa korespondentnog računa emitenta.
5. Potvrđena obaveza je garancija primanja novca od banke u iznosu koji je predviđen ugovorom. Štaviše, za prodavca nije bitna činjenica prijema sredstava od kupca. Obično se javlja prilikom pozajmljivanja.
6. Direktni akreditiv je prilika za primanje novca bez učešća kupca. Nakon što je transakcija završena, samo prodavac može kontaktirati banku.
7. Revolver. Otvara se za nepotpun iznos. Kako posao napreduje, kupac plaća u ratama. Takva obaveza je zgodna kada kupujete robu po rasporedu.
8. Rezervni. Prodavac dobija dodatnu garanciju plaćanja od banke. Pogodno kada kupac nije u mogućnosti ili odbija da izvrši punu uplatu.

Kupovina stana putem akreditiva

Takva transakcija je po mnogo čemu slična kupovini nekretnine putem sefa. Međutim, korištenje sefa je lakši način sa manje kontrole od strane banke. Razmatrajući temu šta je akreditiv od banke prilikom kupovine stana, vrijedi imati u vidu kupovinu stana na primarnom ili sekundarnom tržištu. U prvom slučaju, stanovanje se može kupiti u kući u izgradnji. Kada se obračuni sa investitorom vrše putem akreditiva, kupac dobija garanciju da postaje vlasnik stana u završenoj zgradi. Investitor će moći dobiti sredstva tek nakon završetka izgradnje i puštanja kuće u pogon.

Pouzdanost ovog načina plaćanja je vezana za vrijednost usluga banke. U prosjeku, prilikom obavljanja transakcije morat ćete platiti:

• 0,2% cijene stana navedene u ugovoru. Minimalna uplata je 1000 rubalja.
• uz učešće drugih finansijskih institucija, provizija će iznositi 0,3% u rasponu od 1.500 do 10.000 rubalja;
• 2000–5000 rubalja za servisiranje transakcije;
• promjena uslova ugovora u smislu uslova i iznosa koštat će od 1000 do 4500 rubalja.

Usluga se pruža fizičkim licima. U prijavi se navodi:

• iznos ugovora;
• vrsta i rok akreditiva;
• podaci o stranama u nagodbi;
• svrha plaćanja;
• spisak dokumenata za prenos od strane Banke.

Osim prodaje stana, novčana obaveza se može koristiti za transakcije sa drugim nekretninama (kuće, zemljište, parking), skupocjenom pokretnom imovinom (oprema, namještaj ili umjetnine). Usluga je pogodna za plaćanje usluga: izgradnja, popravke.

Akreditiv se izdaje u rubljama. Rok određuje kupac i navodi ga u prijavi. Ako se hipotekarna transakcija dogodi, tada je u prosjeku rok u bankama 120 dana. Produženje je dozvoljeno, ali ne duže od 60 dana.

Važna faza je kontrola dokumenata i izdavanje novca. Drugim riječima, objavljivanje akreditiva je činjenica koja potvrđuje da je prodavac ispunio uslove ugovora. Banka pregleda i ovjerava dostavljenu dokumentaciju u roku od otprilike tjedan dana. Ova bankarska usluga je uključena u okvir akreditiva i može se dodatno platiti. Ako su rezultati kontrole pozitivni, kreditna institucija otvara akreditiv. Bivši vlasnik dobija pravo da naplati novac za stan. Obično se prenose na njegov račun.

Neke banke mogu imati ograničenja i rokove za primanje novca. Dakle, Sberbank naplaćuje 1% iznosa za podizanje gotovine. Ako je iznos transakcije veći od 5 miliona rubalja, sredstva moraju biti na računu 1 mjesec. Ako prodavac uzme sredstva ranije, 10% će mu se odbiti.

U slučaju obaveze sa akceptom, izdavanje novca je moguće nakon što kupac potvrdi ispunjenost njegovih uslova. Kupac pismeno obavještava banku da su ispunjeni svi uslovi iz ugovora. Kreditne institucije su odgovorne za kršenje procesa poravnanja. Stoga je za banke korisno da prihvataju samo ispravno izvršena dokumenta. Vrijedi uzeti u obzir:

• banka nije odgovorna za utvrđivanje usklađenosti klauzula glavnog ugovora između strana sa ugovorom o akreditivu;
• banka zapravo ne kontroliše izvršenje glavne transakcije (stvarni prenos imovine, napuštanje stana od strane prodavca, itd.).

Kada obaveza istekne, a ugovorena dokumentacija nije primljena od prodavca, akreditiv se zatvara. Banka o tome obaveštava primaoca novca.

Poslovanje akreditivnih transakcija

Usluge za transakcije sa akreditivom mogu se pružiti u različitim opcijama, u zavisnosti od kreditne institucije. Banke obično obavljaju sljedeće operacije:

Dakle, sistem plaćanja za kupovinu nekretnina na osnovu akreditiva je pouzdana garancija poštivanja uslova ugovora. Duga vremena obrade, plaćanje novca i troškovi opravdavaju rizike kojima su izloženi učesnici u transakcijama koje uključuju velike iznose.

Akreditiv - oblik bezgotovinskog plaćanja

Prilikom plaćanja po akreditivu, banka izdavalac (u daljem tekstu EB), koja je otvorila akreditiv u ime platioca iu skladu sa njegovim uputstvima, prihvata obavezu prenosa sredstava u iznosu od akreditiv u korist primaoca (korisnika), pod uslovom da primalac banci podnese dokumentaciju koja ispunjava uslove akreditiva (član 867. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Ili, kada korisnik ispuni navedeni uslov, BE daje drugoj banci (izvršnoj banci, u daljem tekstu IB) ovlaštenje da izvrši takav prijenos sredstava (klauzula 6.1 pravilnika..., odobren od Banke Rusije od 19. juna 2012. br. 383-P, u daljem tekstu Pravilo br. 383-P).

Akreditiv je nezavisan od osnovne obaveze između strana. Prilikom plaćanja po akreditivu, banka ne treba da procenjuje činjenicu da su strane uredno ispunile svoju glavnu međusobnu obavezu, već je dužna da proveri sastav dokumentacije, njene spoljne karakteristike i detalje da li su u skladu sa uslovima. akreditiva i odsustvo protivrečnosti između podnetih dokumenata (klauzula 6.17 pravila br. 383-P). Banka ne može snositi odgovornost za provjeru stvarnog ispunjenja glavne obaveze (klauzula 9. informativnog pisma Predsjedništva Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 15. januara 1999. godine br. 39 (u daljem tekstu: Pismo br. 39). ).

Nijanse ove i drugih vrsta razmatraju se u materijalima u odjeljku Proračuni.

Procedura za poravnanje po akreditivu: opšta šema

Šema namire za akreditiv može se predstaviti na sljedeći način:

• utvrđivanje primarne obaveze između strana;
• platilac podnosi zahtev BE za otvaranje akreditiva (klauzula 6.6 pravila br. 383-P);
• stvarno otvaranje akreditiva od strane BE;
• obavještavanje o otvaranju akreditiva od strane banke izdavaoca izvršne banke (tačka 6.8 pravila br. 383-P);
• obavještavanje informacione sigurnosti korisnika o otvaranju akreditiva (klauzula 6.9 pravila br. 383-P);
• podnošenje od strane korisnika potrebne dokumentacije IS-u;
• verifikacija primljenih dokumenata od strane IS-a za usklađenost sa zahtevima akreditiva;
• u slučaju pozitivnog rezultata verifikacije, izvršenje IB akreditiva, odnosno prenos sredstava u korist primaoca.

Procedura plaćanja po akreditivu može biti složenija u zavisnosti od vrste akreditiva. Na primjer:

• ako postoji potreba za promjenom uslova neopozivog akreditiva, potrebno je pribaviti saglasnost korisnika za takvu promjenu (član 1. člana 869. Građanskog zakonika Ruske Federacije);
• ako postoji potreba za izmjenom ili otkazivanjem potvrđenog akreditiva, potrebno je pribaviti saglasnost ne samo primatelja, već i banke koja potvrđuje (član 2. člana 870. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Što je potvrđeni akreditiv možete saznati iz članka Što je nepotvrđeni i potvrđeni akreditiv.

Poravnanja putem akreditiva: rizici

Kvalifikacija namirenja po akreditivu kao jednog od najsigurnijih oblika međusobnog poravnanja za obje strane u transakciji ima bezuslovne osnove. Dakle, plaćanje od kupca će biti prebačeno na prodavca tek nakon što prvi dostavi dokumente koji potvrđuju činjenicu da je ispunio svoje obaveze iz ugovora. Istovremeno, kupac neće moći izbjeći plaćanje nakon što prodavac dostavi banci gore navedene dokumente.

Međutim, čak i ovaj oblik plaćanja po akreditivu ima svoja područja rizika, uključujući, na primjer:

• Ignorisanje od strane jedne strane drugih zahtjeva za uslove koji se odnose na predmet ugovora. Tako je dobavljač banci dostavio urednu dokumentaciju za akreditiv, primio uplatu, ali je kupac s pravom odbio robu, jer druga strana nije ispunila uslove iz ugovora o asortimanu. Sud je stao na stranu platioca (tačka 5. dopisa br. 39).
• Odbijanje primaoca po neopozivom akreditivu (a u slučaju potvrđenog akreditiva, i banke izvršenja) da promijeni uslove akreditiva ili ga otkaže ako druga strana ima takvu potrebu (uključujući objektivno) itd.

BITAN! Čak i ako se glavni ugovor proglasi nevažećim, IB je i dalje u obavezi da izvrši transfer prema njemu u skladu sa uslovima akreditiva. U ovom slučaju, restituciju treba primeniti posebno na platioca i primaoca, a ne na platioca i banku (klauzula 8 IP br. 39).

Dakle, osnova za proces plaćanja po akreditivu su sljedeće operacije:

• stvarno otvaranje akreditiva;
• podnošenje banci od strane primaoca dokumentacije koja ispunjava uslove akreditiva;
• provjeru dostavljene dokumentacije od strane banke;
• ako je rezultat takve verifikacije pozitivan, sredstva se prenose primaocu.