Buna ziua! În acest articol vom vorbi despre sistemul de plăți folosind acreditive.

Astăzi vei învăța:

1. Unde poate fi utilă o scrisoare de credit?
2. Ce tipuri de acreditive sunt cele mai comune;
3. Cum se întocmește un acord folosind o scrisoare de credit;
4. Cum se folosește o scrisoare de credit.

Scrisoarea de credit: esența conceptului

Sfera de afaceri este plină nu numai de companii conștiincioase care funcționează în conformitate cu legea și termenii contractului. Există și escroci al căror obiectiv principal este să lase contrapartea fără nimic. Le dai un produs sau bani pentru el, dar ca urmare rămâi fără ambele.

Cu toate acestea, extinderea volumului de producție al unei întreprinderi implică faptul că aceasta va coopera cu noi parteneri de afaceri, a căror integritate nu este întotdeauna posibil de verificat.

Ce să faci dacă încheiați un acord cu o companie necunoscută pentru dvs. și sunteți îngrijorat de rezultatul tranzacției? Ce ar trebui să faceți dacă cealaltă parte întârzie plata sau dacă bunurile nu sunt expediate ca răspuns la avansul dvs.? Astfel de probleme și problemele rezultate sunt ușor de rezolvat cu ajutorul unei scrisori de credit.

Scrisoare de credit este un sistem special de decontare care garantează ambelor părți la tranzacție un rezultat pozitiv. Acesta este un produs bancar cu participarea a două bănci: în prima se deschide un cont pentru vânzător, iar în a doua pentru cumpărător. Instituția de credit transferă fonduri din cont numai dacă sunt îndeplinite condițiile acordului dintre părțile la tranzacție și sunt furnizate documente justificative.

O scrisoare de credit presupune prezența a doi participanți în plus față de bănci:

• Solicitant (sau cumpărător);
• Beneficiar (vânzător).

Inițiatorul contractului este cumpărătorul. El este cel care este interesat să primească obiectul tranzacției și, prin urmare, se adresează băncii cu o cerere de deschidere a unei acreditive.

Acest serviciu este oferit pe bază de taxă: băncile percep comisioane, care în unele cazuri sunt destul de impresionante. Cu toate acestea, o scrisoare de credit este o garanție a executării contractului, care joacă un rol important pentru ambele părți la acord.

Banca cumpărătorului va transfera fonduri în contul vânzătorului numai dacă sunt îndepliniți termenii acordului semnat (de exemplu, atunci când mărfurile sunt expediate). Dacă vânzătorul încalcă termenii acordului, banca va returna fondurile în contul cumpărătorului.

O scrisoare de credit este o operațiune destul de complicată care necesită o procesare complexă. Cu toate acestea, este foarte popular, deoarece este cheia cooperării de succes între participanții la diferite tranzacții.

Pentru ce plăți se folosește o scrisoare de credit?

O scrisoare de credit este un concept destul de universal care poate fi utilizat în tranzacții între:

• Persoanele fizice.

Persoanele juridice sunt principalii utilizatori ai unor astfel de servicii bancare. Adesea, tranzacțiile implică companii ale căror nume nu sunt bine cunoscute și, prin urmare, una dintre părțile la tranzacție încearcă să-și protejeze pariurile.

O companie furnizează bunurile, iar a doua le achiziționează. O scrisoare de credit le permite să evite situațiile controversate atunci când efectuează plăți. Același lucru este valabil și pentru furnizarea de diverse servicii sau prestarea muncii.

Întreprinzătorii individuali pot oferi și contrapartei să emită o scrisoare de credit dacă se îndoiesc de fiabilitatea acesteia. Când plănuiți să expediați mărfuri pentru o sumă mare, este mai bine să fixați procesul de decontare într-un acord foarte clar, pentru a nu vă pierde propriile fonduri.

Utilizarea scrisorilor de credit este, de asemenea, comună în rândul persoanelor fizice. Cel mai adesea însoțește achizițiile mari. De exemplu, tu. Un vânzător a fost găsit, totuși, din anumite motive, vă îndoiți că își va îndeplini obligațiile asumate prin contract.

Pentru a fi sigur de integritatea lui și pentru a primi cu acuratețe fonduri din vânzare, ar trebui să contactați banca și să încheiați un acord cu privire la condițiile unei scrisori de credit. Cel mai adesea, escrocii dispar imediat cu astfel de oferte, deoarece banca le va cere să depună întreaga sumă în contul lor.

Dacă cumpărătorul este o persoană decentă, atunci nu apar probleme în procesul de emitere a unei scrisori de credit.

Esența unei scrisori de credit este aceeași pentru diferitele părți la tranzacții: îndeplinirea obligațiilor care decurg din aceasta este asigurată. Utilizarea acestui serviciu bancar este relevantă pentru orice obiect de cumpărare și vânzare: de la bunuri mici la bunuri imobiliare scumpe.

Tipuri de acreditive

Acreditivele sunt un instrument de plată folosit nu numai pentru comerțul intern.

Pe baza acestui fapt, există două tipuri:

• Internațional (aplicat pentru tranzacții care implică export sau import);
• Internă (utilizată exclusiv pentru cumpărare și vânzare în interiorul țării).

Scrisorile de credit pot fi de asemenea distinse:

• Revocabil. Puteți anula oricând o scrisoare de credit deja deschisă de către una dintre părțile la tranzacție. Cu toate acestea, acest tip de calcul este extrem de nesigur și nu inspiră încredere în rândul participanților pe piață. Prin urmare, în țara noastră utilizarea lor este limitată de reglementări. Acest lucru se face pentru a evita acțiunile frauduloase ale uneia dintre părțile la acord;
• Irevocabil. Odată semnată o scrisoare de credit, aceasta nu poate fi anulată. Acest tip de calcul dă încredere părților la tranzacție în rezultatul său de succes.

În funcție de termenii tranzacției, acreditivele sunt împărțite în:

• Confirmat. În acest caz, banca executantă (cea care transferă fonduri în contul vânzătorului) compensează banii către a doua parte a tranzacției, chiar dacă nu există bani în cont. Cu alte cuvinte, banca caută un terț la tranzacție ca instituție de credit care să transfere suma necesară la îndeplinirea termenilor contractului. Cu toate acestea, în acest caz, banca executantă suportă riscul nereturnării fondurilor transferate. Ca urmare, această formă de acreditiv nu este folosită foarte des;
• Neconfirmat. Transferul de fonduri către a doua parte a tranzacției se efectuează numai dacă există fonduri în cont. Băncile preferă această formă de plată pentru a evita pierderea propriilor bani.

Procedura de anulare a fondurilor împarte acreditivele în două tipuri:

• Acoperit. Banca emitentă transferă fondurile către banca nominalizată atunci când sunt îndeplinite condițiile specificate. Suma creditată se numește acoperire, de unde provine scrisoarea de credit. Forma de plată acoperită este utilizată exclusiv în Rusia;
• Descoperită. Banca emitentă acordă băncii nominalizate dreptul de a anula fonduri până la valoarea acreditivului. Această formă de plată este utilizată pe scară largă în străinătate, unde acreditive acoperite nu se găsesc deloc.

De asemenea este si scrisoare de credit cu clauză roșie. Implică faptul că o plată în avans este transferată în contul furnizorului înainte ca termenii contractului să înceapă să fie îndepliniți. În acest caz, documentele pentru expediere, efectuarea lucrărilor sau prestarea serviciilor sunt furnizate și după ce plata avansului a fost transferată.

Acreditiv revolvingînseamnă că doar o parte din serviciile specificate în contract sunt plătite pe măsură ce sunt efectuate. De îndată ce are loc următoarea expediere sau alte lucrări sunt finalizate conform acordului, se efectuează următorul transfer. Această formă de plată este convenabilă pentru un contract încheiat pe termen lung și implică interacțiune regulată între părțile sale.

Dacă banca are dreptul de a transfera fonduri în favoarea mai multor alți beneficiari, atunci acreditiv transferabil. Dacă fondurile sunt transferate în contul unei părți la tranzacție atunci când termenii contractului sunt încălcați de cealaltă parte, atunci vorbim despre o scrisoare de credit standby. Este o garanție suplimentară pentru părțile la acord. Acest tip de plată este utilizat în țările în care utilizarea unei garanții bancare este interzisă.

Emitem o scrisoare de credit

Pentru a aplica plăți în baza unei scrisori de credit între părțile la o tranzacție, este necesar să se întocmească un acord. Se intocmeste documentar si in mod obligatoriu indica forma de plata.

Acordul cuprinde următoarele puncte:

• Numele părților la tranzacție (furnizor și cumpărător);
• Tipul de plată și tipul acesteia (de exemplu, scrisoare de credit neacoperită irevocabilă);
• Suma de fonduri care va fi transferată furnizorului la îndeplinirea termenilor contractului;
• Perioada pentru care se încheie contractul;
• Valoarea comisiilor;
• Procedura de efectuare a plăților (întreaga sumă odată sau în avans);
• Acțiunile părților în cazul neîndeplinirii condițiilor pentru care s-a aplicat acreditivul de plată;
• Drepturile participanților, precum și responsabilitățile acestora.

Pentru ca acordul semnat să intre în vigoare, cumpărătorul trebuie să contacteze banca și să scrie o cerere indicând formularul de plată a acreditivului.

Declarația mai precizează:

• O referire la acordul conform căruia o scrisoare de credit va fi utilizată între părți;
• Denumirea organizației furnizorului, precum și datele acesteia conform informațiilor;
• Tipul scrisorii de credit;
• Suma datorată vânzătorului;
• Perioada de valabilitate a contractului și, în consecință, a acreditivului;
• Modalitatea de implementare a acreditivului în numerar (avans sau întreaga sumă și la apariția condițiilor care se datorează);
• Numele și cantitatea bunurilor, a căror livrare este indicată în contract (sau poate acestea sunt servicii sau un fel de lucrare);
• Denumirea băncii care va îndeplini obligațiile;
• Lista documentelor care vor fi acceptate de banca ca confirmare a respectarii termenilor contractului.

Din momentul semnării și înregistrării cererii, acreditivul intră în vigoare. O scrisoare de credit executată poate fi prelungită pentru o nouă perioadă prin acordul comun al părților.

Avantajele decontărilor folosind o scrisoare de credit

Plata cu scrisoare de credit conform unui acord este convenabilă, în ciuda ratelor ridicate ale comisioanelor percepute de bănci atunci când aplică pentru acest serviciu.

Printre avantajele decontărilor reciproce folosind acreditive se numără următoarele:

• Garanția tranzacției pentru vânzător și cumpărător. Dacă termenii contractului sunt îndepliniți, fondurile vor fi trimise vânzătorului. Dacă termenii acordului sunt încălcați, banii vor fi returnați în contul cumpărătorului. Cu alte cuvinte, riscul de a contacta persoane fără scrupule este zero. În acest caz, ambele părți ale tranzacției se vor ocupa de plăți fără numerar, ceea ce simplifică foarte mult procesul de cumpărare și vânzare);
• Vânzătorul va primi fondurile care i se cuvin în baza contractului, chiar dacă starea financiară a cumpărătorului s-a deteriorat după expedierea mărfurilor (banii sunt deja în contul bancar. Aceasta este o condiție prealabilă pentru plățile cu acreditive);
• Nuanțele acordului, formele de plată și tipurile de scrisori de credit sunt negociate în mod independent de către părțile la tranzacție (sunt prescrise în acord pe baza preferințelor părților. Luarea în considerare a acestor caracteristici este foarte importantă, astfel încât interesele participanților nu sunt încălcate în timpul executării acordului);
• Este posibil să refuzați o scrisoare de credit acceptată în orice moment dacă vânzătorul și cumpărătorul decid acest lucru (este de asemenea posibilă modificarea termenilor acordului semnat);
• Contractul are forță juridică, spre deosebire de un acord verbal, iar în cazul în care una dintre părțile tranzacției nu respectă termenii, problema poate fi soluționată în instanță;
• O garanție că cumpărătorul va primi bunurile la timp (la urma urmei, vânzătorul este interesat să primească fonduri în perioada scurtă de timp specificată în termenii contractului);
• Dacă fondurile de credit acționează ca o scrisoare de credit, cumpărătorul poate economisi bani, deoarece rata acestora este semnificativ mai mică decât la un împrumut bancar obișnuit.

Desigur, principalul avantaj al unei scrisori de credit este garanția că furnizorul va primi bani sau îi va returna dacă cumpărătorul nu îndeplinește termenii tranzacției. Datorită acestui avantaj, acreditivele sunt populare.

Schemă de plată prin scrisori de credit

O scrisoare de credit nu este o procedură simplă. Dar dacă îl folosiți cel puțin o dată, atunci toate regulile sale vă vor deveni clare, iar în viitor veți folosi cu ușurință acest sistem de calcul.

Procesul de tranzacție bazat pe o scrisoare de credit este structurat în mai multe etape. Vom evidenția pe cele mai importante dintre ele, care sunt luate ca bază pentru orice tip de acreditiv.

Deci, pașii la încheierea unei scrisori de contract de credit:

• Cele două părți la tranzacție întocmesc un acord și indică în acesta acreditiv ca sistem de plată (aici sunt descrise și nuanțe importante de interacțiune, precum și responsabilitățile părților la acord);
• Cumpărătorul contactează banca emitentă pentru a deschide o scrisoare de credit și a întocmi o cerere (această bancă este considerată emitent în raport cu cealaltă parte la tranzacție);
• Imediat ce cumpărătorul depune în cont bani în valoare din contract, banca înregistrează acreditiv;
• Banca emitentă notifică apoi banca vânzătorului (vânzătorului) despre acțiunea comerciantului;
• Banca executantă notifică cealaltă parte la tranzacție despre deschiderea cu succes a unui cont cu acreditiv;
• Furnizorul expediază articolele tranzacției la adresa cumpărătorului și livrează documentele justificative băncii executante (acest pas se numește emiterea acreditivului);
• Banca verifică documentația și, dacă nu există erori în acestea, iar termenii acordului sunt respectați, atunci transferă fonduri în contul vânzătorului prin intermediul unui ordin de plată.

In cazul in care contractul intre parti este incheiat pe o perioada indelungata si include mai multe livrari de marfa, fiecare dintre acestea fiind platita separat, atunci furnizorul trebuie sa mearga de fiecare data la banca si sa furnizeze documentele insotitoare.

În viitor, dacă cumpărătorul și vânzătorul au încredere în cooperare, pot refuza scrisoarea de credit și pot efectua plăți în mod independent. Deși nu se cunosc bine, o scrisoare de credit este cea mai preferată opțiune de plată pentru ambele părți.

O scrisoare de credit este o obligație monetară condiționată pe care o bancă (banca emitentă) o acceptă, în numele plătitorului, să efectueze plăți în favoarea beneficiarului de fonduri, la prezentarea de către acesta a documentelor care respectă termenii scrisorii de credit. credit sau de a autoriza o altă bancă să efectueze astfel de plăți.

O scrisoare de credit este destinată decontărilor cu un singur destinatar de fonduri.

Condițiile scrisorii de credit pot prevedea acceptarea de către o persoană autorizată de plătitor.

DISPOZIȚII GENERALE PRIVIND DECONTĂRILE ÎN PRIVIRE A SCRISOARELOR DE CREDIT

Temeiul juridic pentru decontările în baza unei scrisori de credit este consacrat în paragraful 3 al capitolului 46 din Codul civil al Federației Ruse, precum și în Regulamentul privind plățile fără numerar în Federația Rusă nr. 2-P.

La efectuarea plăților în baza unei scrisori de credit, o bancă care acționează în numele plătitorului pentru a deschide o scrisoare de credit se obligă să efectueze plăți în favoarea beneficiarului de fonduri, la prezentarea de către acesta a documentelor care respectă toate condițiile scrisorii. de credit sau de a autoriza o altă bancă să efectueze astfel de plăți.

Banca executantă poate fi banca emitentă, banca destinatară sau altă bancă. Scrisoarea de credit este separată și independentă de contractul principal.

Băncile pot deschide următoarele tipuri de acreditive:

• acoperit (escrowed) și neacoperit (garantat);
• revocabil și irevocabil (poate fi confirmat).

La deschiderea unei scrisori de credit acoperite (depuse). Banca emitentă virează suma acreditivului (acoperire) pe cheltuiala plătitorului sau împrumutul acordat acestuia la dispoziția băncii executante pe toată perioada de valabilitate a acreditivului.

La deschiderea unei acreditive neacoperite (garantate). banca emitentă acordă băncii executante dreptul de a șterge fonduri din contul corespondent al băncii emitente deținut de aceasta în limita cuantumului acreditivului sau indică în acreditiv o altă modalitate de rambursare a sumelor plătite băncii executante. conform acreditivului, în conformitate cu termenii acesteia. Procedura de anulare a fondurilor din contul corespondent al băncii emitente în temeiul unei scrisori de credit neacoperite (garantate), precum și procedura de rambursare a fondurilor în baza unei scrisori de credit neacoperite (garantate) de către banca emitentă către banca executantă, este determinată printr-un acord între bănci. Procedura de rambursare a fondurilor în baza unei scrisori de credit neacoperite (garantate) de către plătitor către banca emitentă este stabilită în acordul dintre plătitor și banca emitentă.

Dacă condiţiile se schimbă sau anularea unui acreditiv revocabil, banca emitentă este obligată să transmită destinatarului o notificare corespunzătoare fonduri nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei în care condițiile sunt modificate sau acreditivul este anulat.

Termenii unei acreditive irevocabile se consideră modificați sau o acreditiv irevocabilă se consideră anulată din momentul în care banca executantă primește acordul destinatarului fondurilor. Nu este permisă acceptarea parțială a modificărilor termenilor unei scrisori de credit irevocabile de către beneficiarul fondurilor.

La solicitarea băncii emitente, o acreditivă irevocabilă poate fi confirmată de către banca executantă cu asumarea unei obligații, în plus față de obligația băncii emitente, de a efectua plata către destinatarul fondurilor la prezentarea documentelor care corespund cu termenii acreditivului (acreditiv confirmat). Termenii unei acreditive confirmate se consideră modificați sau acreditivul este considerat anulat din momentul în care banca emitentă primește acordul băncii executante care a confirmat acreditivul și al destinatarului fondurilor.

Banca emitentă informează destinatarul de fonduri despre deschiderea unui acreditiv și condițiile acesteia prin banca executantă sau prin banca destinatarului cu acordul acesteia din urmă.

Plata prin scrisoare de credit se face prin transfer bancar.

Transfer de documente la deschiderea unei scrisori de credit și condițiile acesteia, la confirmarea unei scrisori de credit, la modificarea termenilor unei scrisori de credit sau la închiderea acesteia, precum și la acordul băncii de a accepta (refuzul de a accepta) documentele depuse pot fi efectuate de către bănci folosind orice mijloc de comunicare care să permită identificarea fiabilă a expeditorului documentului.

Suma și procedura de plată a serviciilor bancare în timpul decontărilor prin acreditive sunt reglementate de termenii contractelor încheiate cu clienții și acordurile dintre băncile participante la decontări prin acreditive.

PROCEDURA DE LUCRU CU SCRISOARE DE CREDIT LA BANCA EMITENTA

Atunci când efectuează plăți în baza unei scrisori de credit, plătitorul depune la banca emitentă două copii ale cererii de deschidere a acreditivului, care dă instrucțiuni băncii emitente să deschidă o scrisoare de credit. Banca emitentă elaborează formularul de cerere pentru deschiderea unei scrisori de credit în mod independent.

Cererea de deschidere a unei scrisori de credit trebuie să conțină informații corespunzătoare detaliilor prevăzute la clauza 2.10 din Regulamentul privind plățile fără numerar în Federația Rusă nr. 2-P, precum și următoarele informații:

• denumirea băncii emitente;
• numele băncii - destinatarul fondurilor;
• denumirea băncii executante;
• tipul de acreditiv (revocabil sau irevocabil);
• termenele de plată ale acreditivului;
• lista și caracteristicile documentelor prezentate de către beneficiarul fondurilor, precum și cerințele pentru executarea acestor documente;
• data de inchidere a acreditivului, perioada de depunere a documentelor;
• denumirea mărfurilor (lucrări, servicii) pentru plată pentru care se deschide acreditiv, termenul de expediere a mărfurilor (executarea lucrărilor, prestarea serviciilor), expeditor, destinatar, destinația încărcăturii.

În baza cererii de deschidere a acreditivului, banca emitentă întocmește acreditiv pe formularul 0401063. Dacă există o listă mare de documente de specificat în acreditiv, o anexă la acreditiv poate fi întocmit sub orice formă, la care se face referire în acreditiv și care face parte integrantă din acreditiv.

Pentru a efectua plăți în baza unei acreditive acoperite (depuse), scrisoarea de credit indică numărul contului deschis de banca executantă pentru a efectua plăți conform acreditivului. Contul specificat se deschide la cererea băncii emitente, întocmit sub orice formă pe baza unei cereri de deschidere a acreditivului. Numărul contului specificat este adus la cunoştinţa băncii emitente de către banca executantă, iar de către banca emitentă la cunoştinţa plătitorului.

În cazul în care banca executantă este o bancă care nu deservește destinatarul fondurilor, câmpul „numărul contului destinatarului” din acreditiv indică detaliile băncii care deservește destinatarul fondurilor și numărul contului destinatarului. fonduri.

La deschiderea unei scrisori de credit neacoperite (garantate), câmpul „Nr. cont (40901)” din scrisoarea de credit nu este completat.

In cazul modificarilor conditiilor sau anularii acreditivului, platitorul transmite un ordin corespunzator la banca emitenta. În conformitate cu acest ordin, banca emitentă transmite băncii executante un mesaj despre modificarea condițiilor sau anularea acreditivului. Ordinul specificat al plătitorului, un mesaj de la banca emitentă despre modificarea condițiilor sau anularea acreditivului poate fi transmis sub forma unui document pe hârtie, întocmit sub orice formă și executat prin semnăturile persoanelor autorizate să semneze documente de decontare și un sigiliu, sau sub forma unui document în formă electronică, în conformitate cu termenii acordului dintre plătitor și banca emitentă (pentru ordinul specificat al plătitorului) sau acordul dintre banca emitentă și banca executanta (pentru notificarea bancii emitente despre modificarea conditiilor sau anularea acreditivului catre banca executanta).

Destinatarul de fonduri poate fi notificat cu privire la modificările termenilor sau anularea acreditivului de către banca emitentă prin banca nominalizată sau prin banca destinatarului fondurilor.

Transferul de fonduri către banca executantă în vederea majorării sumei acreditivului acoperit (depus) se efectuează printr-un ordin de plată al băncii emitente, întocmit pe baza ordinului plătitorului de majorare a sumei creditului. scrisoare de credit. În acest caz, numărul de cont al destinatarului este numărul contului introdus în câmpul „Nr. cont (40901)” al acreditivului la deschiderea acesteia, iar în câmpul „Scopul plății” al ordinului de plată datele sunt incluse care permite identificarea acreditivului, inclusiv data și numărul acreditivului.

Procedura de majorare a sumei unei acreditive neacoperite (garantate) se stabileste prin acord intre banca emitenta si banca executanta.

La primirea documentelor în baza acreditivului de la banca executantă, banca emitentă verifică conformitatea documentelor depuse și a detaliilor acestora cu termenii acreditivului pe baza documentelor în sine (denumite în continuare verificare externă). semne).

Perioada de verificare a documentelor nu trebuie să depășească șapte zile lucrătoare de la data primirii documentelor, cu excepția cazului în care se prevede altfel printr-un acord între banca emitentă și banca executantă.

În cazul în care se constată că documentele nu se conformează prin caracteristici externe termenilor acreditivului, banca emitentă are dreptul de a refuza acceptarea acestora sau de a solicita mai întâi plătitorului posibilitatea de a accepta aceste documente. În cazul în care banca emitentă refuză să accepte documentele specificate, este obligată să anunțe banca de la care au fost primite documentele sau destinatarul fondurilor, indicând în notificare neconcordanțele care constituie motivul refuzului.

În cazul în care se constată o discrepanță prin semne externe între documentele acceptate de banca executantă de la destinatarul fondurilor și termenii acreditivului, banca emitentă are dreptul să ceară băncii executante restituirea sumelor plătite destinatarului. de fonduri în detrimentul acoperirii transferate băncii executante (în temeiul acreditivului acoperit (depus)), restabilirea sumelor radiate dintr-un cont corespondent deschis la banca executantă sau refuzul băncii executante să ramburseze sumele plătite destinatarului fondurilor (în baza unei scrisori de credit neacoperite (garantate).

Banca emitentă este obligată, cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei restituirii sumei soldului neutilizat sau a sumei acreditivei acoperite (depuse) reduse sau anulate, să crediteze suma corespunzătoare în contul plătitorului de la care au fost debitate fondurile pentru acoperirea acreditivului.

Practica de arbitraj

A se vedea scrisoarea informativă a Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 15 ianuarie 1999 nr. 39 „Examinarea practicii de soluționare a litigiilor legate de utilizarea scrisorii de credit și a formelor de plată de colectare”.

PROCEDURA DE LUCRU CU SCRISOARE DE CREDITE ÎN BANCA EXECUTANTĂ

Banca executantă înștiințează imediat destinatarul fondurilor despre primirea acreditivului într-un mod convenit cu aceasta, urmată de o confirmare scrisă, sub orice formă, cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei primirii acreditivului de la banca emitentă. Dacă banca executantă nu este banca care deservește destinatarul fondurilor, banca executantă are dreptul de a informa destinatarul fondurilor despre primirea acreditivului prin banca destinatarului.

În cazul în care există îndoieli cu privire la corectitudinea detaliilor din acreditiv, banca executantă are dreptul de a trimite o cerere sub orice formă băncii emitente. Detaliile din acreditiv sunt specificate în perioada de valabilitate a acreditivului. În acest caz, banca executantă poate notifica în prealabil destinatarul fondurilor sau banca care deservește destinatarul fondurilor despre deschiderea unei scrisori de credit în favoarea destinatarului fondurilor.

Pentru a primi fonduri în baza unei scrisori de credit, destinatarul fondurilor trimite băncii executante patru copii ale registrului de conturi, formularul 0401065 (Anexa 21 la Regulamentul privind plățile fără numerar în Federația Rusă nr. 2-P) și documentele prevăzute de termenii acreditivului.

Prima copie a registrului de conturi se întocmește cu semnăturile persoanelor autorizate să semneze acte de decontare și un sigiliu. Dacă banca executantă este o bancă care deservește destinatarul fondurilor, aceleași detalii sunt introduse în rândurile „Banca executantă” și „Banca destinatară” din registrul contului. În cazul în care banca executantă nu este banca care deservește destinatarul fondurilor, detaliile băncii la care destinatarul fondurilor depune documentele conform acreditivului se înscriu în rândul „Bancă executantă” din registrul de conturi. Registrul de conturi și documentele prevăzute de termenii acreditivului trebuie depuse în termenul specificat în acreditiv, dar în perioada de valabilitate a acreditivului. Al patrulea exemplar al registrului de conturi se întocmește cu ștampila băncii, data primirii documentelor și semnătura contabilului și servește ca chitanță de primire a documentelor.

Banca executanta este obligata sa verifice aspectul exterior al documentelor pentru respectarea termenilor acreditivului, precum si corectitudinea registrului de conturi. Perioada de verificare a documentelor nu trebuie să depășească șapte zile lucrătoare de la data primirii documentelor, cu excepția cazului în care se prevede altfel printr-un acord între banca emitentă și banca executantă.

Atunci când se constată că documentele specificate respectă termenii acreditivului și corectitudinea registrului de conturi, banca executantă efectuează plata în baza acreditivului. Toate copiile registrului de conturi acceptate de banca sunt aplicate cu stampila bancii, data acceptarii si semnatura contabilului. La executarea unui acreditiv revocabil, banca executantă efectuează plata integrală dacă, la momentul depunerii documentelor, nu a primit ordin de la banca emitentă de anulare a acreditivului, parțial din suma scrisorii. de credit - la primirea unui ordin de la banca emitentă de reducere a sumei acreditivului.

În cazul în care se constată că documentele specificate nu sunt conforme din motive externe cu termenii acreditivului, banca executantă are dreptul de a refuza acceptarea acestora, notificând de îndată destinatarul fondurilor și banca emitentă și semnalând discrepanțe care constituie motivul refuzului. Beneficiarul de fonduri are dreptul de a retrimite documentele cerute de scrisoarea de credit înainte de expirarea acesteia.

La plata prin acreditiv, suma specificată în registrul de conturi este creditată (transferată) în contul destinatarului fondurilor printr-un ordin de plată de la banca executantă.

Prima copie a ordinului de plată, împreună cu prima copie a registrului de conturi, este introdusă în documentele de zi cu zi ale băncii ca bază pentru anularea fondurilor din contul destinat contabilizării sumelor în temeiul unui acoperit (depus ) acreditiv, sau ca bază pentru anularea fondurilor din contul corespondent al băncii emitente deschis la banca executantă, în baza unei acreditive neacoperite (garantate).

Banca executantă transmite băncii emitente o a doua copie a registrului de conturi cu documentele cerute de termenii acreditivului anexat, precum și oa treia copie a registrului de conturi pentru utilizare de către banca emitentă și pentru livrare către plătitor.

Dacă termenii acreditivului prevăd acceptarea de către o persoană autorizată de plătitor, aceasta din urmă trebuie să furnizeze băncii executante fie o împuternicire eliberată de plătitor (dacă persoana autorizată este o persoană fizică), fie o copie a acord (dacă persoana autorizată este o organizație).

Persoana autorizată de plătitor completează următoarele detalii pe toate copiile formularelor de înregistrare a contului:

„Acceptat pe cheltuiala unei acreditive din ________________ Nr.____________ (data) de către Autoritatea _________________________________________________________ (Numele complet, detaliile pașaportului unei persoane fizice sau numele unei organizații) Numele organizației plătitoare ____________________________________ Semnătura _________________ M.P. Data _______________________.” RĂSPUNDEREA BĂNCII PENTRU ÎNCĂLCAREA CONDIȚILOR SCRISOAREI DE CREDIT

Răspunderea pentru încălcarea termenilor acreditivului banca emitentă este responsabilă față de plătitor, iar banca executantă este responsabilă față de banca emitentă.

În cazul în care banca executantă refuză în mod nejustificat să plătească fonduri conform unei scrisori de credit acoperite sau confirmate, răspunderea față de beneficiarul fondurilor poate fi atribuită băncii executante.

În cazul unei plăți incorecte de către banca executantă a fondurilor în temeiul unei scrisori de credit acoperite sau confirmate din cauza unei încălcări a termenilor scrisorii de credit, răspunderea față de plătitor poate fi atribuită băncii executante.

ÎNCHIDERE SCRISOAREA DE CREDIT

Scrisoarea de credit este închisă la banca executantă:

• la expirarea acreditivului (în valoarea acreditivului sau a soldului acesteia);
• în cazul în care destinatarul fondurilor refuză să folosească acreditiv (în întregime sau parțial) înainte de expirarea acesteia, dacă acest lucru este permis de termenii acreditivului, prin trimiterea unei cereri de închidere a acreditivului către banca executantă . Condițiile scrisorii de credit pot prevedea obținerea consimțământului plătitorului și (sau) băncii emitente de a refuza utilizarea acreditivului de către beneficiarul fondurilor. Refuzul de a utiliza o scrisoare de credit confirmată este posibil cu acordul băncii confirmatoare;
• atunci când o scrisoare de credit este revocată (în totalitate sau parțial) de către banca emitentă, inclusiv la cererea plătitorului sau după primirea consimțământului beneficiarului de fonduri în baza unei acreditive irevocabile.

Când revocați o scrisoare de credit acoperită (depusă).În ceea ce privește valoarea acreditivului, pe fața anterioară a acreditivului, contabilul băncii executante pune marca „Retragere parțială”, se încercuiește suma indicată cu cifre și se introduce o nouă sumă. Pe reversul acreditivului acoperit (depus) se înregistrează cuantumul sumei rambursate și data returnării, care este certificată prin semnătura contabilului indicând numele de familie, precum și ștampila Banca.

Rambursarea sumei către banca emitentă în baza unei acreditive acoperite (depuse) se efectuează de către banca executantă prin ordin de plată concomitent cu închiderea acreditivului la expirarea acreditivului sau în ziua prezentării. a documentului care servește drept bază pentru închiderea acreditivului.

Procedura de revocare a unei acreditive neacoperite (garantate) este stabilită printr-un acord între banca emitentă și banca executantă.

Despre inchiderea acreditivului, banca executanta trebuie sa transmita bancii emitente o notificare intocmita sub orice forma si eliberata cu stampila bancii, data intocmirii si semnatura contabilului.

„Ca răspuns la o solicitare privind noua ediție a Regulamentului nr. 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”, Departamentul pentru Sisteme de Plăți și Decontări ne-a spus următoarele.

Directiva nr. 1442-U prevede o nouă ediție a capitolelor 4 - 6 din Regulamentul nr. 2-P, care reglementează decontările prin scrisori de credit în ruble. Atât ediția actuală, cât și ediția nouă se bazează pe normele capitolului 46 „Decontări” din Codul civil al Federației Ruse, care stabilește regulile pentru decontările prin scrisoare de credit. În același timp, modificările iau mai mult în considerare practica rusă modernă de utilizare a formei de plată a scrisorii de credit, precum și standardele internaționale, care sunt stabilite în Vama și Practica uniforme pentru acreditive documentare ale Camerei Internaționale. de Comerț (UCP).

Regulile ediției actuale, care prevedeau participarea la decontări prin scrisori de credit ale băncii emitente care deservește plătitorul și ale băncii executante care deservește beneficiarul fondurilor, au fost completate în Directiva nr. 1442-U cu reguli care stabilesc posibilitatea folosind alte scheme de plată și metode de îndeplinire a obligațiilor de către bănci, și anume:

• este posibilă implicarea unei a treia banci în executarea acreditivului, care nu este banca care deservește destinatarul fondurilor și acționează ca bancă executantă. Acest lucru nu contrazice normele paragrafului 3 al capitolului 46 din Codul civil al Federației Ruse, deoarece acestea nu conțin o indicație directă că banca executantă trebuie să fie banca care deservește destinatarul fondurilor;
• S-a schimbat procedura de întocmire a acreditivului. Conform versiunii actuale, acreditivul se intocmeste de platitor si se depune la banca emitenta. Cu toate acestea, în conformitate cu Codul civil al Federației Ruse, banca emitentă se obligă să efectueze plăți către beneficiarul fondurilor sau să autorizeze banca executantă să efectueze astfel de plăți. În baza acestui fapt, în noua ediție a capitolelor 4 - 6 din Regulamentul nr. 2-P, băncii emitente i se încredințează obligația de a transfera fonduri în baza unei acreditive acoperite și de a transfera termenii acreditivului prin întocmirea o scrisoare de credit din partea băncii emitente pe formularul 0401063 în baza cererii plătitorului de deschidere a unei acreditive;
• au fost clarificate procedura si calendarul de verificare a documentelor de catre banca executanta si banca emitenta. În conformitate cu Directiva nr. 1442-U, documentele depuse de către beneficiarul fondurilor sunt verificate de către bănci pentru respectarea termenilor acreditivului pe baza caracteristicilor externe într-un termen care nu depășește șapte zile lucrătoare;
• este posibil să se utilizeze, prin acord între bănci, diverse metode de rambursare a fondurilor de către banca emitentă către banca executantă atunci când aceasta din urmă execută o acreditivă neacoperită (garantată), de exemplu, prin acordarea dreptului unei terțe bănci în care se deschide un cont de corespondent al băncii emitente pentru anularea fondurilor din acreditiv pe baza cerințelor băncii nominalizate, precum și prin emiterea unei garanții de plată a băncii emitente sau a unei terțe bănci în favoarea celui nominalizat. bancă. Versiunea actuală prevedea doar cazul radierii fondurilor prin acreditiv de către banca executantă din contul corespondent al băncii emitente;

DipIFR(ASSA) pentru carieră

educaţie.eicpa.ru

DipIFR - diploma in IFRS.In ochii angajatorului, confirma prezenta competentelor in lucrul cu raportare, si isi va ajuta proprietarul in construirea unei cariere in domeniul finantelor si managementului. De la distanță. Doi ascultători de la companie la prețul unuia. Promovare!

Conceptul de decontări în baza unei scrisori de credit.

În conformitate cu clauza 1 a articolului 867 din Codul civil al Federației Ruse (denumit în continuare Codul civil al Federației Ruse), atunci când efectuează plăți în baza unei scrisori de credit, o instituție de credit care acționează în numele plătitorului să deschidă o scrisoare de credit și în conformitate cu instrucțiunile acesteia (banca emitentă), se obligă să efectueze plăți către destinatarul fondurilor sau să acorde autoritate unei alte instituții de credit (bancă executantă) să efectueze plăți către beneficiarul fondurilor (beneficiar).

Banca executantă poate fi emitentul, destinatarul fondurilor sau altul.

Separat și independent de acordul principal (clauza 4.1 partea I a Regulamentului nr. 2-P al Băncii Rusiei din 3 octombrie 2002 „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” - denumit în continuare Regulamentul nr. 2-P).

Domeniul de aplicare al plăților prin acreditive.

Se folosesc doar pentru obligații civile; pentru stingerea obligațiilor publice nu se utilizează această formă de plată.

In raport cu raporturile juridice civile, acreditivele pot fi folosite in decontari pentru orice obligatii al caror obiect este bunurile (lucrari, servicii). Cu toate acestea, domeniul tradițional de aplicare a acestuia este relațiile în cadrul unui contract de furnizare.

Acreditivele pot fi folosite atât de persoane juridice, cât și de persoane fizice atunci când efectuează decontări cu contrapărțile.

Cel rusesc permite, în cadrul decontărilor în baza unei scrisori de credit, plata sau contabilizarea unei cambii (clauza 1 a articolului 867 din Codul civil al Federației Ruse).

Reglementarea legală a plăților prin acreditive.

Plățile prin scrisori de credit sunt reglementate de § 3 din capitolul 46 din Codul civil al Federației Ruse și de capitolul 4 din partea I din Regulamentul nr. 2-P.

Trebuie luat în considerare faptul că practicile și practicile uniforme pentru scrisorile de credit documentare (Publicația Camerei Internaționale de Comerț nr. 500, astfel cum a fost modificată în 1993) nu sunt aplicate în localitățile interne de pe teritoriul Federației Ruse.

Acest lucru se datorează faptului că Obiceiurile și Practicile Uniforme nu sunt tratate internaționale și, în consecință, nu au forță de norme legale. De asemenea, ele nu ar trebui considerate pe teritoriul Federației Ruse drept vamă de afaceri, deoarece sunt vamale bancare internaționale.

Prin urmare, ele pot fi utilizate în decontările interne doar ca termeni contractuali dacă există un acord în acest sens între plătitor și beneficiarul fondurilor. În același timp, regulile și obiceiurile aplicate nu trebuie să contravină legislației ruse.

Baza acestei abordări este articolul 421 din Codul civil al Federației Ruse.

Un exemplu din practica judiciară.

Pentru a plăti produsele din contractul de furnizare, societatea pe acțiuni a deschis un acreditiv acoperit irevocabil cu condiția de plată fără acceptare (adică acceptarea unei persoane autorizate de plătitor - nota autorului).

Fondurile conform scrisorii de credit au fost plătite furnizorului. Cu toate acestea, bunurile nu au fost primite de la el.

Ținând cont de acestea, societatea pe acțiuni a formulat o cerere la instanța de arbitraj împotriva băncii executante pentru recuperarea fondurilor achitate nejustificat în baza acreditivului.

Instanța de fond a respins cererea.

Prin hotărârea curții de apel s-a desființat hotărârea instanței de fond, pretențiile societății pe acțiuni au fost satisfăcute.

Totodată, instanța de apel a indicat că plata fondurilor în baza acreditivului s-a făcut de către banca executantă în prezența contradicțiilor și inexactităților în acte.

Instanţa de casare a casat decizia instanţei de apel, respingând cererea societăţii pe acţiuni.

În speță, instanța s-a referit la articolul 15 din Cutumele și Practica uniforme pentru creditele documentare, potrivit căruia băncile nu poartă nicio responsabilitate pentru forma, integralitatea, exactitatea, autenticitatea, falsificarea sau semnificația juridică a oricăror documente, precum și pentru condițiile generale și (sau) private conținute în documente sau incluse suplimentar în acestea.

Curtea Supremă de Arbitraj a Federației Ruse a anulat decizia curții de casație și a menținut hotărârea curții de apel.

La examinarea cazului, Prezidiul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse a pornit de la faptul că, în conformitate cu clauza 1 a articolului 870 din Codul civil al Federației Ruse, destinatarul fondurilor depune documentelor bancare executante. confirmând îndeplinirea tuturor condiţiilor acreditivei. Dacă cel puțin una dintre aceste condiții este încălcată, acreditivul nu va fi executat.

În sensul clauzei 1 a articolului 871 din Codul civil al Federației Ruse, banca executantă, evaluând documentele prezentate de beneficiarul fondurilor, trebuie să stabilească dacă acestea respectă condițiile scrisorii de credit în mod formal (extern) temeiuri.

În acest caz, banca executantă a efectuat plata în baza acreditivului, în ciuda faptului că documentele prezentate de beneficiarul fondurilor nu au respectat termenii acreditivului.

În acest sens, banca emitentă nu a acceptat executarea acreditivului și a cerut rambursarea.

Conform clauzei 1 a articolului 872 din Codul civil al Federației Ruse, banca emitentă este responsabilă pentru încălcarea condițiilor scrisorii de credit către plătitor, iar banca executantă este responsabilă față de banca emitentă, cu excepția cazurilor prevăzute în acest articol.

În conformitate cu clauza 3 din articolul 872 din Codul civil al Federației Ruse, în cazul unei plăți incorecte de către banca executantă a fondurilor în temeiul unei scrisori de credit acoperite sau confirmate din cauza încălcării condițiilor scrisorii de credit , răspunderea față de plătitor poate fi atribuită băncii executante.

Întrucât în ​​acest caz plata incorectă a fondurilor a fost efectuată de către banca executantă în baza unei scrisori de credit acoperite, Prezidiul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse a concluzionat că instanța de apel a recuperat în mod justificat de la această bancă suma plătită în mod nejustificat.

Referirea instanței de casație la Regulile și obiceiurile unificate pentru scrisorile de credit documentare a fost considerată neîntemeiată, deoarece regulile menționate nu se aplică în reglementările interne de pe teritoriul Federației Ruse (a se vedea Rezoluția Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Rusiei. Federaţia din 31 mai 2005 Nr. 15479/04).

Deschiderea unei scrisori de credit.

La efectuarea plăților în baza unei acreditive, plătitorul depune băncii emitente două exemplare ale unei cereri de deschidere a unui acreditiv, în care indică băncii emitente să deschidă un acreditiv. Banca emitentă elaborează formularul de cerere pentru deschiderea unei scrisori de credit în mod independent. Cererea de deschidere a acreditivului va indica detaliile prevăzute pentru documentele de plată, precum și următoarele informații:

Denumirea băncii emitente;

Numele băncii - destinatarul fondurilor;

Denumirea băncii executante;

Tipul acreditivului (revocabil sau irevocabil);

Condițiile de plată ale acreditivului;

Lista și caracteristicile documentelor prezentate de către beneficiarul fondurilor, precum și cerințele pentru executarea acestor documente;

Data limită a acreditivului, perioada de depunere a documentelor;

Denumirea mărfurilor (lucrări, servicii), pentru plată pentru care se deschide acreditiv, termenul de expediere a mărfurilor (executarea lucrărilor, prestarea serviciilor), expeditor, destinatar, destinația mărfii.

În baza cererii de deschidere a acreditivului, banca emitentă întocmește acreditiv pe o formă de o anumită formă (clauzele 5.1 și 5.2, partea I din Regulamentul nr. 2-P.

Banca emitentă informează destinatarul de fonduri despre deschiderea unui acreditiv și condițiile acesteia prin banca executantă sau prin banca destinatarului cu acordul acesteia din urmă.

Tipuri de acreditive.

Instituțiile de credit pot deschide următoarele tipuri de acreditive:

Acoperit (escrowed) și neacoperit (garantat);

Revocabil și irevocabil (poate fi confirmat). În acest caz, scrisoarea de credit este revocabilă, cu excepția cazului în care se prevede altfel în textul său (clauza 3 a articolului 868 din Codul civil al Federației Ruse).

1. La deschiderea unei scrisori de credit acoperite (depuse) (paragraful 1, clauza 2, articolul 867 din Codul civil al Federației Ruse), transferurile bancare emitente, pe cheltuiala fondurilor plătitorului sau a împrumutului acordat acestuia, cuantumul acreditivului (acoperire) aflat la dispoziția băncii executante pe toată perioada de valabilitate a acreditivului. Această sumă este depusă de banca executantă într-un cont de sold special (a se vedea scrisoarea Băncii Rusiei din 4 noiembrie 2002 nr. 08-31-1/3922 „Cu privire la procedura de deschidere a contului nr. 40901 „Credite de credit pentru plată").

La deschiderea unei scrisori de credit neacoperite (garantate) (paragraful 2 al clauzei 2 din articolul 867 din Codul civil al Federației Ruse), banca emitentă acordă băncii executante dreptul de a șterge fonduri din contul corespondent al băncii emitente. menținută de aceasta în limita cuantumului acreditivului sau indică în acreditiv o altă modalitate de compensare către banca executantă către bancă a sumelor plătite în baza acreditivului în conformitate cu termenii acesteia. Astfel de metode pot fi, de exemplu, acordarea dreptului unei terțe bănci în care se deschide un cont de corespondent al băncii emitente de a anula fonduri în baza acreditivului pe baza cererii băncii executante, precum și emiterea unei garanții. de plată a băncii emitente sau a unei a treia bănci în favoarea băncii executante (vezi. scrisoarea Băncii Rusiei din 24 august 2004 nr. 36-3/1643).

Procedura de anulare a fondurilor din contul corespondent al băncii emitente în baza unei acreditive neacoperite (garantate), precum și procedura de rambursare a fondurilor în baza unei acreditive neacoperite (garantate) de către banca emitentă către banca executantă este determinată printr-un acord între bănci. Procedura de rambursare a fondurilor în baza unei scrisori de credit neacoperite (garantate) de către plătitor către banca emitentă este stabilită în acordul dintre plătitor și banca emitentă.

2. O scrisoare de credit este recunoscută ca revocabilă dacă poate fi modificată sau anulată de către banca emitentă fără notificarea prealabilă a destinatarului fondurilor (clauza 1 a articolului 868 din Codul civil al Federației Ruse). Revocarea unei scrisori de credit nu creează nicio obligație a băncii emitente față de beneficiarul fondurilor. Cu toate acestea, banca executantă este obligată să efectueze plăți sau alte tranzacții în baza unei acreditive revocabile dacă, până la finalizarea acestora, nu a primit notificarea privind modificarea condițiilor sau anularea acreditului.

În cazul modificării condițiilor sau anulării unei acreditive revocabile, banca emitentă este obligată să trimită o notificare corespunzătoare destinatarului fondurilor cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei în care au fost modificate condițiile sau scrisoarea de creditul a fost anulat.

Toate ordinele de modificare a termenilor unei acreditive revocabile provin de la plătitor, dar ele trebuie transmise prin intermediul băncii emitente, care anunță banca executantă, care, în consecință, anunță destinatarul (banca destinatară).

Irevocabilă este o scrisoare de credit care nu poate fi anulată fără acordul beneficiarului fondurilor (clauza 1 a articolului 869 din Codul civil al Federației Ruse). Termenii unei acreditive irevocabile se consideră modificați sau o acreditiv irevocabilă se consideră anulată din momentul în care banca executantă primește acordul destinatarului fondurilor. Nu este permisă acceptarea parțială a modificărilor termenilor unei scrisori de credit irevocabile de către beneficiarul fondurilor.

3. În baza clauzei 2 a articolului 869 din Codul civil al Federației Ruse, la cererea băncii emitente, o acreditivă irevocabilă poate fi confirmată de către banca executantă cu asumarea unei obligații, în plus față de obligația de banca emitentă, să efectueze o plată către destinatarul fondurilor la prezentarea documentelor care respectă termenii acreditivului (acreditiv confirmat). Termenii unei acreditive confirmate se consideră modificați sau acreditivul este considerat anulat din momentul în care banca emitentă primește acordul băncii executante care a confirmat acreditivul și al destinatarului fondurilor. O scrisoare de credit confirmată nu poate fi modificată sau anulată fără acordul băncii nominalizate.

4. În plus, utilizarea acreditivelor divizibile (adică atunci când mai multe acreditive pot fi deschise în limita sumei specificate în acreditiv) nu contravine legislației ruse.

Trebuie avut în vedere faptul că legislația rusă actuală nu prevede acreditive divizibile. Acest concept provine din practica internațională, în special, divizibilitatea acreditivelor este menționată în Vama și Practica uniforme pentru creditele documentare.

În același timp, utilizarea acreditivelor divizibile nu contravine legislației ruse dacă părțile au convenit asupra utilizării lor în contract. Prin acordul plătitorului și al beneficiarului, trebuie stabilite criteriile de divizibilitate a acreditivului.

Un exemplu din practica judiciară.

O persoană juridică a încheiat un acord pentru furnizarea de produse petroliere, în care era cumpărătorul.

În conformitate cu acest acord, a fost deschisă o scrisoare de credit divizibilă directă acoperită irevocabilă.

S-a stipulat ca scrisoarea de credit să fie deschisă:

pentru cheltuielile de transport - la prezentarea: 1) a unui acord (copie) cu transportatorul (certificat prin sigiliul furnizorului); 2) factura (original) a furnizorului;

pentru mărfuri încărcate - la prezentarea: 1) facturilor feroviare (copii), certificate prin sigiliul furnizorului; 2) copii de pe declarația vamală de marfă, certificate de sigiliul biroului vamal emitent; 3) copii de pe acord și anexa corespunzătoare; 4) factura (originala) a furnizorului.

Din cauza rezilierii contractului de furnizare și a închiderii acreditivului, fondurile din acreditiv au fost restituite plătitorului. S-a dovedit că banca executantă a plătit o parte din fondurile din scrisoarea de credit pentru a plăti cheltuielile de transport ale furnizorului, pe baza documentelor specificate în acreditiv.

În legătură cu cele de mai sus, persoana juridică a formulat o cerere la instanța de arbitraj împotriva băncii executante pentru recuperarea daunelor în suma plătită în baza acreditivului, întrucât banca executantă a încălcat termenii acreditivului.

Prin hotărârea instanței de arbitraj, menținută prin hotărârea curții de apel, pretențiile au fost respinse. Instanța de casare a lăsat aceste decizii neschimbate.

De fapt, între părți a apărut o dispută cu privire la modul în care ar trebui interpretată condiția acreditivului în litigiu privind divizibilitatea acesteia: în legătură cu plata numai pentru loturile individuale de mărfuri sau în legătură cu plata separată a costurilor de transport ale vânzătorului și ale vânzătorului. mărfurile în sine.

În refuzul de a satisface pretențiile, instanțele de arbitraj au pornit de la faptul că cerințele pentru documentele specificate în acreditiv au fost îndeplinite de către destinatar.

S-au respins argumentele reclamantei cu privire la netemeinicia divizibilității acreditivului pentru plata cheltuielilor de transport și a mărfurilor în sine.

Cu o interpretare literală a termenilor prezentei acreditive, ținând cont de prevederile art. 421 din Codul civil al Federației Ruse, instanțele de arbitraj au ajuns la concluzia că aceasta prevede posibilitatea diviziunii sale, atât după numărul de livrări, cât și prin împărțirea plății pentru fiecare livrare în plata costurilor de transport și a mărfurilor în sine.

Instanțele de arbitraj au considerat condițiile acordului pentru furnizarea de produse petroliere privind procedura de plată și condițiile scrisorii de credit pentru a se conforma cu reglementările actuale (rezoluția Curții Federale de Arbitraj a Districtului Moscova din 29 august 2005 nr. KG-A41/7336-05).

Executarea acreditivului.

Deschiderea unei scrisori de credit nu este o plată conform contractului. Rambursarea obligației principale va avea loc numai la executarea acreditivului. Cu toate acestea, plățile în numerar în baza unei scrisori de credit nu sunt permise.

Pentru a primi fonduri în baza unei scrisori de credit, destinatarul de fonduri depune băncii executante patru copii ale unui registru de conturi de un formular special și documentele prevăzute de termenii acreditivului.

Dacă cel puțin unul dintre condițiile scrisorii de credit este încălcat, scrisoarea de credit nu va fi executată (clauza 1, articolul 870 din Codul civil al Federației Ruse).

În cazul în care banca executantă refuză să accepte documente care, prin înfățișare externă, nu respectă termenii acreditivului, este obligată să informeze de îndată destinatarul fondurilor și banca emitentă despre aceasta, indicând motivele refuzului. (clauza 1 din articolul 871 din Codul civil al Federației Ruse). Banca executantă nu este obligată să verifice executarea efectivă a acordului în baza căruia se efectuează decontările (clauza 9 din Revizuirea practicii de soluționare a litigiilor legate de utilizarea acreditivului și a formelor de plată de încasare, care este o anexă la scrisoarea de informare a Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 15 ianuarie 1999 nr. 39 ).

La plata în baza unei scrisori de credit, suma specificată în registrul de conturi este creditată (transferată) în contul destinatarului de fonduri printr-un ordin de plată de la banca executantă (clauzele 6.3 și 6.4 din partea I din Regulamentul nr. 2). -P).

În cazurile în care banca emitentă, primind documente acceptate de banca executantă, consideră că acestea nu corespund în aparență termenilor acreditivului, are dreptul să refuze acceptarea acestora și să solicite băncii executante suma plătite beneficiarului fondurilor cu încălcarea condițiilor scrisorii de credit și unei scrisori de credit neacoperite (garantate), refuză să ramburseze sumele plătite (clauza 2 a articolului 871 din Codul civil al Federației Ruse, clauza 5.6 Partea I a Regulamentului nr. 2-P).

Condițiile scrisorii de credit pot prevedea acceptarea obligatorie de către o persoană autorizată de plătitor (clauza 6.5, partea I din Regulamentul nr. 2-P). În acest caz, reprezentantul plătitorului însuși face cunoștință cu documentele prezentate de beneficiarul fondurilor și este de acord să execute acreditiv prin efectuarea unei anumite înscrieri pe aceste documente. Sensul acceptării este că plătitorul își asumă riscul plății nerezonabile, de exemplu, pe baza documentelor falsificate.

În cazul în care banca executantă a efectuat o plată sau a efectuat o altă tranzacție în conformitate cu termenii acreditivului, banca emitentă este obligată să-i ramburseze cheltuielile efectuate. Aceste cheltuieli, precum și toate celelalte cheltuieli ale băncii emitente asociate cu executarea acreditivului, sunt rambursate de plătitor (clauza 2 a articolului 870 din Codul civil al Federației Ruse). Cu toate acestea, este necesar să se țină seama de faptul că obligația băncii emitente de a rambursa băncii executante cheltuielile sale nu depinde de posibilitatea rambursării acestora de către plătitor (clauza 13 din Revizuirea practicii de soluționare a litigiilor legate de utilizare). a scrisorii de credit și a formelor de plată de colectare, care este o anexă la scrisoarea de informare a Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 15 ianuarie 1999 nr. 39).

Închiderea unei scrisori de credit.

Scrisoarea de credit este închisă la banca executantă:

La expirarea acreditivului;

La cererea beneficiarului de fonduri de a refuza utilizarea acreditivului înainte de expirarea acesteia, dacă posibilitatea unui astfel de refuz este prevăzută de termenii acreditivului;

La cererea plătitorului de revocare totală sau parțială a acreditivului, dacă o astfel de revocare este posibilă în condițiile acreditivei.

Banca executantă trebuie să notifice banca emitentă cu privire la închiderea acreditivului.

Suma neutilizată a acreditivului acoperit (depus) este supusă returnării băncii emitente imediat, odată cu închiderea acreditivului. Banca emitentă este obligată să crediteze sumele returnate în contul plătitorului din care au fost depuse fondurile (articolul 873 din Codul civil al Federației Ruse).

Rambursarea sumei către banca emitentă în baza unei acreditive acoperite (depuse) se efectuează de către banca executantă prin ordin de plată concomitent cu închiderea acreditivului la expirarea acreditivului sau în ziua prezentării. a documentului care servește drept bază pentru închiderea acreditivului (clauza 6.6, partea I din Regulamentul nr. 2-P).

Responsabilitatea instituțiilor de credit atunci când efectuează plăți cu acreditive.

În conformitate cu clauza 1 a articolului 872 din Codul civil al Federației Ruse, ca regulă generală, banca emitentă poartă responsabilitatea pentru încălcarea condițiilor scrisorii de credit către plătitor, iar banca executantă către banca emitentă, cu excepția cazurilor prevăzute de prezentul articol.

De exemplu, banca emitentă este responsabilă pentru returnarea prematură a fondurilor dintr-o scrisoare de credit neutilizată.

Un exemplu din practica judiciară.

La conducerea societății pe acțiuni, a fost deschisă o scrisoare de credit acoperită irevocabilă pentru plata produselor petroliere în temeiul contractului de furnizare.

Fondurile necesare au fost debitate de banca emitenta din contul curent al reclamantei si virate in contul corespondent al bancii executante.

Întrucât părțile contractului de furnizare și-au suspendat valabilitatea, vânzătorul (destinatarul fondurilor), la solicitarea societății pe acțiuni, a trimis o scrisoare băncii executante cu instrucțiuni de returnare a sumei acreditivei neutilizate către plătitor. Cu toate acestea, fondurile au fost returnate doar parțial de către banca executantă.

Societatea pe acțiuni a depus o cerere la instanța de arbitraj împotriva băncii emitente și a băncii executante pentru recuperarea sumei acreditivei neutilizate.

Instanța de casație a instanței de arbitraj a confirmat corectitudinea deciziilor instanțelor inferioare de a satisface pretențiile pe cheltuiala băncii emitente, deoarece, în conformitate cu articolul 872 din Codul civil al Federației Ruse, ca regulă generală, banca emitentă este responsabilă față de plătitor, iar banca executantă este responsabilă față de banca emitentă. Depunerea de creanțe de către plătitor direct la banca executantă nu este permisă, cu excepția cazului plății incorecte de către banca executantă a fondurilor în temeiul unei scrisori de credit acoperite sau confirmate din cauza încălcării condițiilor acreditivului (Rezoluția de Curtea Federală de Arbitraj a Districtului Nord-Vest din 11 martie 2003 N A56-16525/02) .

După cum sa menționat deja, există două excepții de la regula generală de mai sus privind responsabilitatea băncii emitente.

În cazul în care banca executantă refuză în mod nejustificat să plătească fonduri în baza unei scrisori de credit acoperite sau confirmate, răspunderea față de beneficiarul fondurilor poate fi atribuită băncii executante (clauza 2 a articolului 872 din Codul civil al Federației Ruse).

În cazul unei plăți incorecte de către banca executantă a fondurilor în temeiul unei scrisori de credit acoperite sau confirmate din cauza unei încălcări a termenilor scrisorii de credit, răspunderea față de plătitor poate fi atribuită băncii executante (clauza 2 a articolului 2). 872 din Codul civil al Federației Ruse).

Totodată, acceptarea de către banca emitentă documentele privind executarea acreditivului de la banca executantă fără comentarii și obiecții nu exonerează banca executantă de răspunderea față de plătitor în temeiul acreditivului.

Un exemplu din practica judiciară.

Societatea cu răspundere limitată, în calitate de cumpărător în temeiul contractului de furnizare, a plătit pentru bunuri folosind o acreditiv acoperită irevocabilă indivizibilă. Mai mult, condiția de plată conform acreditivului, în conformitate cu contractul de livrare, trebuie să fie acceptarea unei persoane autorizate de către cumpărător.

S-a executat acreditiv, despre care societatea cu raspundere limitata a fost notificata de catre banca executanta prin banca emitenta.

Cu toate acestea, societatea cu răspundere limitată nu a primit nicio marfă de la furnizor, nu și-a trimis reprezentantul la banca executantă pentru a accepta acreditivitatea și nu a eliberat o împuternicire nimănui pentru a face acceptare.

În consecință, a formulat o cerere la instanța de arbitraj împotriva băncii executante pentru recuperarea sumei plătite în mod ilegal în temeiul acreditivului.

Această cerere a fost satisfăcută prin decizia instanței de arbitraj.

Prin decizia curții de apel de arbitraj această decizie a fost lăsată neschimbată.

Curtea de casație a lăsat și aceste decizii neschimbate.

Analizând cazul, a rezultat că dezvăluirea acreditivului în litigiu a fost efectuată de către banca executantă cu încălcarea cerințelor de executare a acestora stabilite prin reglementări.

În special, facturile au fost prezentate băncii executante într-o formă care nu corespundea ca formă și conținut cu prevederile consacrate în Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse din 28 noiembrie 1997 N 78 „Cu privire la aprobarea formularelor unificate. a documentației contabile primare pentru evidența lucrărilor mașinilor și mecanismelor de construcții, a lucrărilor în transportul rutier.”

În plus, dacă expeditorul este menționat ca societate pe acțiuni deschisă în foile de parcurs, atunci este ștampilată pe acestea o societate cu răspundere limitată cu același nume.

În acest sens, în baza clauzei 3 a articolului 872 din Codul civil al Federației Ruse, răspunderea față de plătitor în temeiul scrisorii de credit a fost atribuită de către instanțele de arbitraj băncii executante.

Argumentele băncii executante că, întrucât banca emitentă a acceptat documentele pentru dezvăluirea acreditivului de la aceasta fără comentarii sau obiecții, atunci ar trebui să fie trasă la răspundere, nu au fost luate în considerare de instanțele de arbitraj, întrucât aceste împrejurări nu sunt prevăzute. pentru în paragrafele.2 și 3 din articolul 872 din Codul civil al Federației Ruse (rezoluție a Curții Federale de Arbitraj a Districtului Moscova din 13 aprilie 2006 N KG-A40/2541-06).

De remarcat, de asemenea, că banca executantă este obligată să verifice documentele prezentate pentru executarea acreditivului pe baza unor caracteristici externe, pentru conformitatea acestora cu cerințele reglementărilor, chiar dacă aceste cerințe nu sunt specificate de către plătitor în temeiul acreditiv în cererea de deschidere a acreditivului. Legalizarea copiilor de documente depuse nu scutește banca executantă de această obligație.

Un exemplu din practica judiciară.

Societatea pe acțiuni a achiziționat un excavator în baza unui contract de furnizare, a cărui plată s-a făcut printr-o scrisoare de credit acoperită irevocabilă.

Totodată, în calitate de plătitor în cererea de deschidere a acreditivului, s-a limitat la a indica doar lista documentelor la prezentarea cărora se efectuează plăți în temeiul acreditivului, fără a indica cerințele pentru executarea acestora.

Fondurile conform acreditivului au fost primite de furnizor, dar societatea pe acțiuni nu a primit excavatorul.

Considerând că fondurile au fost plătite de către banca executantă cu încălcarea termenilor acreditivului, societatea pe acțiuni a formulat o cerere în instanța de arbitraj împotriva băncii executante pentru recuperarea daunelor în suma plătită în mod nerezonabil conform acreditivului.

Prin hotărârea instanței de arbitraj, cererile au fost respinse.

Curtea de Apel de Arbitraj a anulat decizia și a satisfăcut pretențiile.

Instanța de casare a lăsat neschimbată decizia curții de apel, iar recursul de casare al băncii executante nu a fost satisfăcut.

După cum s-a stabilit de curtea de apel, pe chitanța feroviară de acceptare a mărfurilor prezentată băncii executante de către destinatarul fondurilor, care este unul dintre documentele care confirmă îndeplinirea condițiilor din acreditiv, rubrica „ N al vagonului” nu a fost completat, ceea ce reprezintă o încălcare a procedurii de eliberare a chitanței de acceptare a mărfurilor, care este una dintre părțile scrisorii de trăsură feroviară, care este stabilită prin Regulile de completare a documentelor de transport pt. transportul de mărfuri pe calea ferată, aprobat prin Ordinul Ministerului Căilor Ferate al Federației Ruse din 18 iunie 2003 N 39, în conformitate cu Legea federală „Carta transportului feroviar a Federației Ruse”.

În plus, pașaportul vehiculului autopropulsat depus la banca executantă nu conține semnătura persoanei împuternicite a producătorului, ceea ce contravine Regulamentului privind pașaportul vehiculelor autopropulsate și al altor tipuri de echipamente, aprobat prin ordine. al Standardului de stat al Federației Ruse din 26 iunie 1995 și al Ministerului Agriculturii al Federației Ruse din 28 iunie 1995 (modificat prin Ordinul Ministerului Agriculturii al Federației Ruse nr. 942 și Standardul de stat al Federației Ruse) Federaţia nr. 318 din 27 septembrie 2001).

Instanțele au respins argumentele pârâtei conform cărora caracteristicile înscrisurilor și cerințele de executare a acestora ar fi trebuit să fie indicate de către reclamantă în cererea de deschidere a acreditivului, întrucât sunt îndeplinite cerințele de completare a actelor, a căror încălcare reclamantul. menționate, au fost stabilite prin regulament.

Cerințele reglementărilor nu pot fi atribuite caracteristicilor tehnice, prin urmare, de exemplu, clauza 5.1 din Regulamentul nr. 2-P, care vorbește despre necesitatea de a indica caracteristicile documentelor la deschiderea unei acreditive, în acest caz instanțele de arbitraj. considerat că nu este aplicabil.

De asemenea, instanța de casare a susținut concluzia instanței de apel că legalizarea copiilor de pe acte nu scutește banca executantă de obligația de a verifica aspectul exterior al acestora pentru respectarea legii și a altor reglementări, încă de la autentificarea la care s-a referit banca executantă. confirmă că documentul a existat în original și, conform inscripției de certificare, nu conținea ștersături, completări, cuvinte tăiate și alte corecții nespecificate sau orice caracteristică (rezoluție a Curții Federale de Arbitraj a Districtului Moscova din 31 ianuarie 2006 N KG -A40/13937-05).

Caracteristicile decontărilor în baza unei scrisori de credit de către persoane fizice.

Principalele caracteristici ale plăților efectuate de persoane fizice prin acreditive sunt legate de executarea documentelor. O persoană poate transfera băncii dreptul de a întocmi o scrisoare de credit, care trebuie să se bazeze pe condițiile specificate de această persoană în cererea de deschidere a unei scrisori de credit (clauza 3.2.3 Regulamentul Băncii Rusiei din aprilie 1, 2003 nr. 222-P „Cu privire la procedura de efectuare a decontărilor fără numerar de către persoane fizice din Federația Rusă” (denumit în continuare Regulamentul nr. 222-P)).

Spre deosebire de cazurile în care persoanele fizice utilizează ordine de plată, plățile parțiale în baza unei acreditive sunt permise (clauza 3.5.2 din Regulamentul nr. 222-P), cu excepția cazului în care în scrisoarea de credit sau în cererea de deschidere a acreditivului plătitorul are nu a indicat direct interzicerea plăților parțiale în temeiul scrisorii de credit (paragraful 3 clauza 3.2 din Regulamentul nr. 222-P).

Regulamentul nr. 222-P stabilește că la efectuarea plăților fără numerar persoanele fizice pot folosi toate tipurile de acreditive stabilite de lege (clauza 3.1).

O scrisoare de credit utilizată de persoane fizice este destinată decontărilor cu un singur destinatar: o persoană fizică, un antreprenor individual sau o persoană juridică (3.1.2 din Regulamentul nr. 222-P). În acest caz, destinatarul - o persoană, atunci când primește fonduri în baza unei scrisori de credit, este scutit de necesitatea întocmirii unui registru de conturi și pur și simplu depune o listă de documente prevăzute de termenii acreditivului din orice formă (clauza 3.5 din Regulamentul nr. 222-P).

Plata fondurilor în baza unei scrisori de credit se face numai prin transfer bancar (clauza 3.5.2 din Regulamentul nr. 222-P), adică prin transferul de fonduri în contul bancar al destinatarului.

În acest ultim caz, este necesar să se țină seama de faptul că decontările cu participarea cetățenilor care nu au legătură cu activitățile lor comerciale pot fi efectuate în numerar, fără limitarea sumei (clauza 1 a articolului 861 din Codul civil al Federației Ruse).

O persoană își poate plăti creditorii în numerar pentru obligația principală; Banca Rusiei nu poate interzice acest lucru.

Cu toate acestea, dacă părțile la această obligație au ales o astfel de formă de plăți fără numerar ca plăți prin scrisori de credit, atunci trebuie să respecte cerințele relevante ale Băncii Rusiei.

Un punct important într-o tranzacție de cumpărare și vânzare este modalitatea de plată între părți. Pentru a evita eventualele riscuri, vânzătorul și cumpărătorul folosesc adesea un sistem de plată cu scrisoare de credit. Nu contează dacă plata se face folosind fonduri proprii sau o ipotecă.

Ce este o scrisoare de credit în cuvinte simple

O scrisoare de credit este o altă metodă de plată fără numerar care poate fi utilizată de către părțile la un contract de cumpărare și vânzare, furnizare etc. Cu cuvinte simple, o scrisoare de credit este un instrument financiar oferit de bănci asociat cu controlul asupra plată între vânzător și cumpărător. Banca acționează ca garant al unei tranzacții oneste și emite fonduri numai sub rezerva respectării obligațiilor contractuale dintre participanți. În timpul tranzacției, banii sunt păstrați într-un cont bancar special.

Schema de acreditare

Două organizații de credit pot participa la astfel de tranzacții: banca emitentă și banca executantă. Banca emitentă deschide o scrisoare de credit în baza cererii clientului său și se obligă să efectueze un transfer în favoarea contrapărții sale în baza contractului. În acest scop, un ordin este transmis băncii executante. O astfel de comandă este posibilă numai după confirmarea documentară a îndeplinirii tuturor acordurilor privind tranzacția. Transferul are loc pe baza unui ordin de la un client al Băncii de a transfera fonduri către o terță parte. Avantajele serviciului:

1. Plata fara numerar. Nu este nevoie să purtați o sumă mare cu dvs., să o numărați și să verificați autenticitatea.
2. Operația este sigură. Părțile nu riscă nimic. Vânzătorului i se garantează transferul întregii sume de fonduri după îndeplinirea termenilor contractului. Pentru cumpărător, aceasta este o oportunitate de a cumpăra un apartament sau alte proprietăți imobiliare și de a nu pierde bani. De asemenea, returnați banii integral dacă termenii sunt încălcați de către vânzător sau contractul este reziliat.

Pentru vânzător, o acreditivă documentară reprezintă o garanție suplimentară din partea băncii că fondurile vor fi primite în temeiul contractului de îndată ce aceasta îndeplinește toate condițiile. Iar cumpărătorul este sigur că banii vor fi transferați după ce va furniza documentele pe care le-a numit în cerere.

Acțiuni necesare pentru a utiliza serviciul

1. Părțile la tranzacție încheie un acord, care precizează în detaliu toate condițiile și circumstanțele îndeplinirii obligațiilor.
2. La bancă este semnat un acord de decontare cu o scrisoare de credit. Trebuie indicate detaliile personale și ale pașaportului ambelor părți. Condiții de plată a fondurilor.
3. După semnarea contractului bancar, cumpărătorul completează o cerere de acreditiv.
4. După verificarea documentelor, angajatul băncii deschide un cont pe numele cumpărătorului. Este creditat integral cu fonduri pentru bunuri imobiliare, bunuri și servicii. Ulterior, acestea vor fi transferate în contul corespondentului, cardul bancar sau emise în numerar.
5. Transferul către vânzător va avea loc după finalizarea tranzacției. Acesta trebuie să depună la bancă documente care confirmă înregistrarea contractului de cumpărare și vânzare și transferul dreptului de proprietate.

Scrisoarea contractului de credit reglementează complet relațiile participanților. Acesta trebuie să conțină toate informațiile necesare pentru finalizarea tranzacției:

• date despre cumpărător și vânzător. Pentru persoane fizice - acestea sunt datele pașaportului, numele complet, adresa de domiciliu. Cu participarea unei organizații, sunt indicate numele, TIN-ul, adresa și detaliile contului;
• suma garantată de fonduri plasate într-un cont bancar;
• perioada de îndeplinire a obligațiilor;
• valoarea comisionului bancar și costul serviciilor suplimentare;
• procedura de virare a banilor după îndeplinirea condițiilor și furnizarea documentelor;
• procedura de rezolvare a unor circumstanțe neprevăzute, neplata datoriilor etc.;
• drepturile și obligațiile părților la tranzacție.

După semnarea acordului, se deschide un cont special la bancă pentru rezervarea banilor. Pentru a deschide un cont, clientul scrie o aplicație cu indicarea obligatorie a următoarelor date:

• detalii despre contractul de cumpărare și vânzare – numărul, locul și data semnării;
• detalii despre vânzătorul imobiliar, furnizorul de bunuri;
• tipul de cont, suma plasată pe acesta și perioada de valabilitate a acestuia;
• metoda de transfer de fonduri;
• informatii despre bunurile, bunurile, munca, etc. dobandite;
• detaliile băncii contractantului;
• lista documentelor necesare pentru efectuarea plății în favoarea vânzătorului

Tipul serviciului

Datorită termenilor diferiți ai tranzacției sau modificărilor circumstanțelor, participanții săi pot utiliza diferite tipuri și caracteristici ale sistemului de plată cu scrisoare de credit:

1. Acreditiv irevocabil este o condiție în care obligația este anulată de către cumpărător numai cu acordul vânzătorului. Este recunoscut ca fiind cea mai fiabilă modalitate de a efectua o tranzacție. Încetarea serviciilor bancare este posibilă numai cu un refuz bilateral. Atunci când un serviciu este revocabil, banca are dreptul de a modifica obligația sau de a o anula fără acordul sau notificarea destinatarului.
2. O scrisoare de credit depusă este dreptul băncii de a anula fondurile proprii ale clientului și de credit de care dispune pentru perioada de decontare. În caz contrar, acest serviciu se numește scrisoare de credit acoperită. Atunci cand banca executanta este implicata in decontari, banii pot fi virati in contul acesteia pe toata durata contractului cu banca.
3. O obligație cu clauză roșie este dreptul băncii de a transfera autoritatea de a efectua plăți către o altă instituție de credit.
4. O scrisoare de credit neacoperită este capacitatea băncii executorului de a șterge bani din contul cumpărătorului sau de a-i folosi în alt mod. O astfel de obligație este considerată garantată. Organizației executante i se acordă dreptul de a anula finanțele din contul corespondent al emitentului.
5. Un angajament confirmat este o garanție a primirii banilor de la bancă în suma stipulată în contract. Mai mult, pentru vânzător faptul de a primi fonduri de la cumpărător nu contează. Apare de obicei la împrumuturi.
6. O scrisoare de credit directă este o oportunitate de a primi bani fără participarea cumpărătorului. După finalizarea tranzacției, doar vânzătorul poate contacta banca.
7. Revolver. Se deschide pentru o sumă incompletă. Pe măsură ce lucrarea avansează, cumpărătorul plătește în rate. Un astfel de angajament este convenabil atunci când achiziționați bunuri într-un program.
8. De rezervă. Vânzătorul primește o garanție suplimentară de plată de la bancă. Convenabil atunci când cumpărătorul nu poate sau refuză să efectueze o plată integrală.

Cumpărarea unui apartament printr-o scrisoare de credit

O astfel de tranzacție este în multe privințe similară cu cumpărarea de bunuri imobiliare printr-o cutie de valori. Cu toate acestea, utilizarea unui seif este o modalitate mai ușoară, cu mai puțin control din partea băncii. Când luați în considerare subiectul despre ce este o scrisoare de credit de la o bancă atunci când cumpărați un apartament, merită să aveți în vedere achiziția unui apartament pe piața primară sau secundară. În primul caz, locuința poate fi achiziționată într-o casă în construcție. Atunci când decontările cu dezvoltatorul sunt efectuate printr-o scrisoare de credit, cumpărătorul primește o garanție de a deveni proprietarul unui apartament într-o clădire finalizată. Dezvoltatorul va putea primi fonduri numai după finalizarea construcției și punerea în funcțiune a casei.

Fiabilitatea acestei metode de plată este legată de valoarea serviciilor băncii. În medie, atunci când efectuați o tranzacție va trebui să plătiți:

• 0,2% din costul apartamentului specificat in contract. Plata minimă este de 1000 de ruble.
• cu participarea altor instituții financiare, comisionul va fi de 0,3% în intervalul de la 1.500 la 10.000 de ruble;
• 2000–5000 de ruble pentru deservirea tranzacției;
• modificarea termenilor contractului în termeni și sumă va costa de la 1000 la 4500 de ruble.

Serviciul este oferit persoanelor fizice. Cererea va indica:

• valoarea contractului;
• tipul și termenul acreditivului;
• date despre părțile la tranzacție;
• scopul plății;
• lista documentelor pentru transfer de către Bancă.

Pe lângă vânzarea unui apartament, o datorie financiară poate fi utilizată pentru tranzacții cu alte bunuri imobiliare (case, terenuri, locuri de parcare), bunuri mobile scumpe (echipamente, mobilier sau artă). Serviciul este convenabil atunci când plătiți servicii: construcție, reparații.

Scrisoarea de credit este emisă în ruble. Perioada este stabilită de cumpărător și specificată în cerere. Dacă are loc o tranzacție ipotecară, atunci, în medie, perioada în bănci este stabilită la 120 de zile. Prelungirea este permisă, dar nu mai mult de 60 de zile.

O etapă importantă este controlul documentelor și emiterea de bani. Cu alte cuvinte, dezvăluirea unei scrisori de credit este un fapt de confirmare a faptului că vânzătorul a îndeplinit termenii contractului. Banca examinează și verifică documentele transmise în aproximativ o săptămână. Acest serviciu bancar este inclus în sfera acreditivului și poate fi plătit suplimentar. Dacă rezultatele controlului sunt pozitive, instituția de credit deschide acreditiv. Fostul proprietar primește dreptul de a încasa bani pentru apartament. De obicei, acestea sunt transferate în contul lui.

Unele bănci pot avea restricții și termene limită pentru primirea banilor. Astfel, Sberbank percepe 1% din suma pentru retragerea de numerar. Dacă valoarea tranzacției este mai mare de 5 milioane de ruble, fondurile trebuie să fie în cont timp de 1 lună. Dacă vânzătorul preia fondurile mai devreme, 10% vor fi deduse de la el.

In cazul unei obligatii cu acceptare, emiterea de bani este posibila dupa ce cumparatorul confirma indeplinirea conditiilor acesteia. Cumpărătorul informează banca în scris că toate cerințele contractului au fost îndeplinite. Instituțiile de credit sunt responsabile pentru încălcările procesului de decontare. Prin urmare, este benefic ca băncile să accepte doar documente corect executate. Merita luat in considerare:

• banca nu este responsabilă pentru stabilirea conformității clauzelor acordului principal dintre părți cu scrisoarea de contract de credit;
• banca nu controlează efectiv executarea tranzacției principale (transfer efectiv de proprietate, eliberarea apartamentului de către vânzător etc.).

Când obligația expiră și documentele convenite nu sunt primite de la vânzător, acreditivul este închis. Destinatarul banilor este anunțat fără greșeală de către bancă.

Operațiuni privind tranzacțiile cu scrisori de credit

Serviciile pentru tranzacții cu acreditiv pot fi furnizate în diferite variante, în funcție de instituția de credit. În mod obișnuit, băncile efectuează următoarele operațiuni:

Deci, sistemul de plată pentru achiziționarea de bunuri imobiliare în baza unei scrisori de credit este o garanție de încredere a conformității cu termenii acordului. Timpul lung de procesare, plata banilor și costurile justifică riscurile la care sunt expuși participanții la tranzacții care implică sume mari.

Scrisoare de credit - o formă de plăți fără numerar

La efectuarea plăților în baza unei scrisori de credit, banca emitentă (denumită în continuare EB), care a deschis acreditivitatea în numele plătitorului și în conformitate cu instrucțiunile acestuia din urmă, acceptă obligația de a transfera fonduri în valoare de scrisoare de credit în favoarea destinatarului (beneficiarului), sub rezerva depunerii de către destinatar la bancă a documentației care îndeplinește cerințele scrisorii de credit (articolul 867 din Codul civil al Federației Ruse). Sau, atunci când beneficiarul îndeplinește condiția menționată, BE acordă unei alte bănci (bancă executantă, denumită în continuare IB) autoritatea de a efectua un astfel de transfer de fonduri (clauza 6.1 din regulamentul..., aprobat de Banca Rusiei din data de 19 iunie 2012 Nr. 383-P, denumită în continuare Regula Nr. 383-P).

Scrisoarea de credit este independentă de obligația subiacentă dintre părți. La efectuarea plăților în baza unei scrisori de credit, banca nu trebuie să evalueze faptul îndeplinirii corespunzătoare de către părți a obligației principale dintre ele, ci este obligată să verifice componența documentației, caracteristicile externe și detaliile acesteia pentru respectarea termenilor. a acreditivului și absența contradicțiilor între documentele depuse (clauza 6.17 din regulile nr. 383-P). Banca nu poate suporta responsabilitatea pentru verificarea îndeplinirii efective a obligației principale (clauza 9 din scrisoarea de informare a Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 15 ianuarie 1999 nr. 39 (denumită în continuare Scrisoarea nr. 39) ).

Nuanțele acestui tip și ale altor tipuri sunt discutate în materialele din secțiunea Calcule.

Procedura de decontare cu acreditiv: schema generala

Schema de decontare a unei scrisori de credit poate fi reprezentată după cum urmează:

• stabilirea obligației primare între părți;
• plătitorul depune o cerere la BE pentru deschiderea acreditivului (clauza 6.6 din regulile nr. 383-P);
• deschiderea efectivă a acreditivului de către BE;
• informarea despre deschiderea unui acreditiv de către banca emitentă a băncii executante (clauza 6.8 din regulile nr. 383-P);
• informarea securității informațiilor beneficiarului cu privire la deschiderea unui acreditiv (clauza 6.9 din regulile nr. 383-P);
• depunerea de către beneficiar a documentației necesare la IS;
• verificarea de către IS a documentelor primite pentru conformitatea cu cerințele acreditivului;
• în cazul unui rezultat pozitiv al verificării, executarea acreditivului IB, adică transferul de fonduri în favoarea destinatarului.

Procedura de efectuare a plăților în baza unei scrisori de credit poate fi mai complexă în funcție de tipul de acreditiv. De exemplu:

• dacă este necesar să se modifice condițiile unei scrisori de credit irevocabile, este necesar să se obțină consimțământul beneficiarului pentru o astfel de modificare (clauza 1 a articolului 869 din Codul civil al Federației Ruse);
• dacă este necesar să se schimbe sau să anuleze o scrisoare de credit confirmată, este necesar să se obțină consimțământul nu numai al destinatarului, ci și al băncii confirmatoare (clauza 2 a articolului 870 din Codul civil al Federației Ruse). Puteți afla despre ce este o scrisoare de credit confirmată din articolul Ce este o scrisoare de credit neconfirmată și confirmată.

Decontari prin acreditiv: riscuri

Calificarea decontărilor conform unei scrisori de credit ca fiind una dintre cele mai sigure forme de decontare reciprocă pentru ambele părți la o tranzacție are motive necondiționate. Astfel, plata de la cumpărător va fi transferată vânzătorului numai după ce primul a depus documente care confirmă faptul că și-a îndeplinit obligațiile asumate prin contract. Totodată, cumpărătorul nu va putea sustrage plata după ce vânzătorul va depune documentele de mai sus la bancă.

Cu toate acestea, chiar și această formă de plată conform unei scrisori de credit are propriile sale zone de risc, inclusiv, de exemplu:

• Ignorarea de către una dintre părți a altor cerințe pentru condițiile referitoare la obiectul contractului. Astfel, furnizorul a depus documentația corespunzătoare pentru scrisoarea de credit la bancă, a primit plata, dar cumpărătorul a refuzat pe bună dreptate mărfurile, deoarece cealaltă parte nu a îndeplinit condițiile acordului de sortiment. Instanța s-a poziționat de partea plătitorului (clauza 5 din Scrisoarea nr. 39).
• Refuzul destinatarului în temeiul unei acreditive irevocabile (și în cazul unei scrisori de credit confirmate, de asemenea al băncii executante) de a modifica termenii acreditivului sau de a o anula dacă cealaltă parte are o astfel de nevoie (inclusiv unul obiectiv), etc.

IMPORTANT! Chiar dacă acordul principal este declarat nul, IB este totuși obligat să efectueze un transfer în conformitate cu termenii acreditivului. În acest caz, restituirea trebuie aplicată în mod specific plătitorului și destinatarului, și nu plătitorului și băncii (clauza 8 din IP nr. 39).

Deci, baza procesului de efectuare a plăților în baza unei scrisori de credit sunt următoarele operațiuni:

• deschiderea efectivă a acreditivului;
• prezentarea de către destinatar a documentației care îndeplinește cerințele acreditivului către bancă;
• verificarea de catre banca a documentatiei depuse;
• dacă rezultatul unei astfel de verificări este pozitiv, fondurile sunt transferate către destinatar.