Le retour des marchandises des clients est documenté à l'aide d'un document du même nom. Examinons les instructions étape par étape pour retourner les marchandises de l'acheteur dans 1C 8.3 et les transactions générées par ce document.

Dans la configuration, il est possible de saisir ce document à partir de deux autres documents : et .

Si nous allons dans le journal des transactions Retour des marchandises des clients, nous verrons un bouton avec une liste déroulante Retour. Il y a deux points : Ventes, commission et Équipement.

En fait, il existe plusieurs types de retours clients :

• Retour indiquant le document d'exécution.
• Retour sans préciser le document de vente.
• Revenir de .
• Retour du matériel.
• Retour des emballages.

Lors de la saisie d'un document dans l'en-tête de chaque type de déclaration, vous devez indiquer les précisions suivantes :

• Action— le lieu de stockage où s'effectue le retour. Les retours ne peuvent être effectués que vers des entrepôts de type « Grossiste » ou « Détail ».
• Type de prix– il est nécessaire d'établir le type de prix auquel le retour s'effectue. Il est extrait du contrat de l’acheteur ou des paramètres utilisateur, ou peut être modifié avec le bouton Modifier.
• Devise– la devise dans laquelle le montant du document sera exprimé. Il est prélevé automatiquement du contrat.

Les détails d’en-tête requis pour tous les types de déclarations sont les mêmes et nous ne les examinerons pas davantage.

Considérons chaque type de retour séparément.

Pour traiter ce retour de marchandises à l'acheteur dans 1C 8.3, vous devez cliquer sur le bouton Retour dans le journal des documents et sélectionner le poste Vente, commission.

Dans l'en-tête du document nouvellement créé, vous devez renseigner les détails Document d'expédition, en indiquant le document de vente sur lequel le retour est effectué. Après avoir sélectionné l'opération souhaitée, remplissez les signets : Produits et Calculs.

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• Le tableau Produits peut être rempli automatiquement en cliquant sur le bouton Remplir et en sélectionnant Remplir selon le document d'expédition, ou manuellement à l'aide du bouton Prélèvement. Après l'installation, vous devez donc indiquer la quantité, le prix et le taux de TVA. Dans l'onglet Calculs, sont indiqués les comptes pour lesquels l'Article sera comptabilisé.
• Prix : renseigné à partir du registre des prix des articles.
• Le compte comptable, le compte TVA, le compte de revenus et le compte de dépenses - sont renseignés à partir du registre de comptabilité des articles.
• Subconto – représente le produit actuel.

Si le tableau Marchandises est rempli conformément au document d'expédition, le système déterminera lui-même la valeur comptable des marchandises à restituer au moment de la vente.

De plus, si le retour a lieu sur la base du document Rapport de ventes au détail, les détails selon lesquels l'argent a été restitué à la contrepartie au détail sont saisis.

Comment effectuer un retour d'un acheteur sans spécifier de document de vente

Semblable à ce qui a été décrit ci-dessus, pour émettre ce retour, vous devez cliquer sur le bouton Retour dans le journal des documents et sélectionner le poste Vente, commission.

D'autres actions sont similaires à la formation d'un document indiquant le document de mise en œuvre, à quelques exceptions près, que nous allons maintenant examiner.

Le Document d’Expédition n’étant pas sélectionné, nous ne connaissons pas le lot de marchandises et donc son Coût. Pour indiquer le Coût, un champ spécial est prévu dans chaque ligne ; il doit être rempli manuellement.

Un exemple de transactions de retour de marchandises d'un acheteur peut être vu dans cette capture d'écran :

Notre vidéo sur le retour des marchandises dans le programme 1C :

Retour des marchandises auprès du commissionnaire

Pour enregistrer l'opération de retour de marchandises ou de GP (produits finis) au commissionnaire, vous devez cliquer sur le bouton Retour et sélectionner la rubrique Ventes, commission.

Dans le document créé, l'accord doit avoir la forme « Avec un commissionnaire (agent) ».

Le programme remplace le compte comptable et les comptes comptables transférés en fonction des paramètres du registre des comptes comptables d'articles.

Retour du matériel

Pour enregistrer l'opération de retour de matériel d'un acheteur, vous devez cliquer sur le bouton Retour et sélectionner l'élément Équipement.

Dans l'onglet Équipement, l'article, la quantité, le prix, le taux de TVA, ainsi que les comptes comptables des articles sont indiqués.

• La partie tabulaire « Produits » peut également être remplie soit manuellement en ajoutant des lignes, soit via le bouton Remplir en fonction du document d'expédition.
• Si le champ Document d'expédition n'est pas renseigné, vous devez en outre indiquer la valeur comptable du matériel retourné.
• Comme dans le cas de Retour de marchandise de l'acheteur sans préciser le document de vente, le champ Le coût doit être renseigné manuellement.
• Prix : fixé par le programme en fonction du registre des prix des articles. Le compte comptable, le compte TVA, le compte de revenus et le compte de dépenses sont saisis par le programme sur la base du registre du compte comptable des articles.

Retour des emballages

Le Code civil autorise l'acheteur à restituer les marchandises en cas de violation des termes du contrat :

• exhaustivité ;
• Gamme;
• Qualité insuffisante ;
• Quantité inappropriée.

De plus, il est possible de restituer la marchandise d'un commun accord entre les parties. Si de tels défauts sont identifiés lors du processus de réception, vous pouvez demander au vendeur de refaire les documents ou d'en établir des correctifs. S'ils sont identifiés après que les marchandises ont été acceptées pour enregistrement, des ventes inversées se produisent.

Retour par l'acheteur des marchandises acceptées à l'enregistrement en 1C 8.3

Dans le programme 1C Comptabilité 8.3, le document est utilisé pour cela Retours des clients :

Un document est créé, en règle générale, sur la base d'un document de vente déjà existant, mais uniquement pour les marchandises, car il est impossible de restituer le service :

Un document est créé immédiatement rempli de toutes les données : contrepartie, contrat, entrepôt, correspondance, etc. Si le retour a été partiel, alors la partie tabulaire doit être corrigée :

Les données de l'onglet seront également renseignées Emballages consignés et comptes de règlement, si elles étaient:

Champ Bon de souscription de compte deviendra actif si le document de retour est créé sur la base Rapport sur les ventes au détail :

Il existe trois formulaires imprimés pour le document :

De plus, dans 1C 8.3, sur cette base, vous pouvez créer un certain nombre de documents associés :

Examinons des exemples de prise en compte du retour de marchandises par l'acheteur en comptabilité et en comptabilité fiscale en deux versions.

Option 1. L'acheteur travaille avec la TVA

Si l'acheteur des marchandises travaille avec la TVA, il fournira une facture et une facture avec la taxe imputée. Sur cette base, dans 1C 8.3, vous devez créer Retour de l'acheteur. Après la validation du document, le système 1C 8.3 générera les transactions suivantes pour le retour des marchandises :

Toutes les écritures utilisant la méthode de l'extourne rouge, puisqu'il ne s'agit pas d'une acquisition, mais d'une annulation de la transaction :

• Dt 90,02 Kt 41,01 – la vente totale ou partielle est annulée ;
• Dt 62,01 Kt 90,01, Dt 62,02 Kt 62,01 – pour la constitution de dettes pour les règlements avec l'acheteur ;
• Dt 90.03 Kt 19.03 – extourne de la TVA accumulée pour le paiement, à la suite de laquelle un solde débiteur apparaît sur le compte 19 :

Un reçu est créé selon le registre TVA soumise :

Après avoir enregistré la facture de retour dans 1C 8.3 :

Les écritures d'acceptation de la TVA en déduction seront générées :

Et aussi le montant de la TVA du registre TVA présentée je vais m'inscrire Achats avec TVA :

Et cela sera reflété dans le Carnet d'Achat de la période en cours, quelle que soit la période au cours de laquelle a eu lieu la vente initiale de ce produit :

Dans les registres de l'impôt sur le revenu, l'opération sera également répercutée sur la période en cours :

Ainsi, en 1C 8.3 les ventes de la période en cours seront réduites du montant du retour, tout comme les dépenses de la période en cours seront réduites du coût des marchandises retournées.

Option 2. L'acheteur travaille sans TVA

Le Code des impôts n'établit pas le droit de déduire la TVA lors du retour de marchandises résultant de l'utilisation d'OSNO par l'acheteur. Selon les explications du ministère des Finances, si l'acheteur bénéficie d'une exonération de TVA ou est sous un régime fiscal particulier, le vendeur facture la transaction. Dans le programme 1C 8.3 c'est l'opération :

Comment traiter un retour d'un article non accepté à l'enregistrement dans 1C 8.3

Si l'acheteur n'a pas encore réussi à accepter la marchandise en comptabilité lorsqu'il décide de la restituer, il doit alors l'indiquer au bilan et, après avoir trouvé un accord, la restituer au fournisseur :

La comptabilisation du retour des marchandises du vendeur dépend des circonstances :

• Les remboursements partiels sont émis avec une facture de régularisation ( Ajustements de mise en œuvre);
• Le ministère des Finances recommande qu'un remboursement complet soit reflété en enregistrant votre propre facture dans le carnet d'achat.

Retour partiel. Comptabilité avec l'acheteur - instructions étape par étape

Dans ce cas, le plan d'action de l'acheteur en 1C 8.3 sera le suivant :

Étape 1

Refléter la réception des marchandises – en termes de qualité :

Étape 2

Retourner un produit défectueux :

Nous laissons dans le document uniquement la partie de la marchandise qui doit être retournée :

Retour partiel. Comptabilité avec le vendeur - instructions étape par étape

La comptabilité du vendeur reflétera les opérations suivantes :

Étape 1

Refléter l'ajustement de la mise en œuvre :

Modifiez la quantité dans le document et émettez une facture d'ajustement :

Étape 2. Acceptez la TVA pour déduction

La déduction de la TVA dans 1C 8.3 se produit automatiquement lors de la création des écritures du grand livre d'achat. Ce document est généralement complété le dernier jour de la période de référence. Opérations – Opérations TVA régulières :

En cliquant sur le bouton Remplir le document ou Remplir un onglet séparé, il sera renseigné avec les données pertinentes :

Enregistrement créé:

La facture est visible dans le carnet d'achats de la période en cours, mais uniquement à la date de création des écritures du Carnet d'achats :

Comment effectuer un remboursement complet d'un article non accepté à l'enregistrement

Puisque, selon l'art. 172 clause 5, peut être déduite payé acheteur du montant de la taxe, alors si la vente et la restitution interviennent dans la même période fiscale, alors il est possible d'annuler la vente :

Si le vendeur a déjà soumis des rapports et payé la TVA au budget, alors en 1C 8.3 jusqu'au 1er juillet 2016. il était possible d'enregistrer sa propre facture avec le code TVA - 03. Avec l'introduction de nouveaux codes TVA, une telle opération est possible avec les codes 16 et 17 - lors du retour d'un défaillant à la TVA et d'un particulier :

3.0 est produit dans les cas typiques suivants :

l'acheteur renvoie des marchandises inadaptées/défectueuses ;

l'acheteur restitue le matériel ;

l'acheteur renvoie le conteneur ;

le commissionnaire/agent renvoie la marchandise.

Pour refléter ces opérations dans la base de données de l'entreprise, un document « Retour des marchandises de l'acheteur » est fourni. Elle peut être saisie de deux manières : à partir d'un document de vente ou d'un rapport de ventes au détail, ou manuellement.

Créer un retour de marchandises d'un acheteur dans 1C sur la base des ventes ou d'un rapport de ventes au détail est le moyen le plus simple et le plus rapide de le traiter. Dans ce cas, les détails, les coûts et autres données sont renseignés automatiquement à partir du document de vente.

Considérons la méthode manuelle pour remplir le retour des marchandises de l'acheteur. Dans la liste des opérations de l'onglet « Ventes », vous devez sélectionner le type d'opération approprié « Retours de marchandises des clients ». Dans la liste des documents de retour qui s'ouvre, vous devez créer une nouvelle déclaration. Pour cela, sélectionnez le type de document souhaité dans la liste déroulante du bouton « Retour » :

Si le produit nous est retourné, sélectionnez alors l'option « Vente, commission ». Dans le formulaire qui s'ouvre, remplissez les champs indiquant l'entrepôt où seront enregistrées les marchandises retournées, les types de prix (ces données sont dans le contrat de vente, les paramètres de la contrepartie, si nécessaire, ils peuvent être modifiés directement via le document), la devise dans laquelle les paiements ont été effectués en vertu de l'accord.

Quel que soit le type de déclaration, l'en-tête du document est renseigné de la même manière.

Le remplissage ultérieur dépend du type de retour. Considérons toutes les options séparément.

Retour de marchandises inadaptées/défectueuses à 1C : Comptabilité

Elle peut être réalisée de deux manières : avec ou sans indication du document de vente. Voyons d'abord comment remplir le document lorsque le document de vente n'est pas précisé. Créez une nouvelle déclaration, sélectionnez le type « Ventes, commission », remplissez l'en-tête. Passons à la partie tabulaire.

Ici, il est important de faire attention à l'indication du prix (c'est le prix auquel nous retournons le produit) ; lors du réglage de la quantité, le programme calculera automatiquement le montant. La dette de la contrepartie envers notre organisation sera réduite de ce montant (puisque les marchandises nous ont été restituées). Ensuite, vous devez indiquer le prix de revient - selon ces données, les marchandises seront reflétées dans la comptabilité sur 41 comptes et renvoyées à l'entrepôt. Le prix de revient en l'absence de document de vente est indiqué manuellement.

Veuillez noter que pour les entreprises bénéficiant du régime fiscal simplifié, lors du retour, vous devez indiquer si le produit retourné sera inclus dans les dépenses acceptées au moment de la vente. Pour ce faire, les données sont saisies dans le champ « Dépenses (OU) ».

Lors du remplissage des champs, le programme 1C lui-même substituera les comptes comptables, les revenus et dépenses, ainsi qu'un compte TVA à partir des caractéristiques des éléments acceptés pour le retour à 1C. Le document complété est comptabilisé, après quoi vous pouvez voir les transactions suivantes :

Considérons maintenant le cas de l'indication d'un document de vente (un champ spécial « Document d'expédition » est prévu à cet effet). Entrons les données sur les ventes ou les ventes au détail¸ après quoi, lorsque vous cliquez sur le bouton « Remplir », le programme remplira automatiquement la partie tabulaire, y compris le coût des marchandises :

La partie tabulaire sera entièrement remplie selon le document d'expédition. Si nécessaire, vous pouvez ajuster la quantité de marchandises retournées et supprimer tout article s'il n'est pas effectivement retourné.

Si le document d'expédition est un rapport de vente au détail, 1C un PKO apparaîtra dans la structure du document, selon lequel les fonds seront restitués à l'acheteur.

Retour du matériel à 1C : Comptabilité

L'acheteur peut restituer le matériel à l'organisation. Vous pouvez également émettre une telle déclaration en 1C à l'aide d'un document du même nom, mais lors de sa création, sélectionnez le type « Matériel » :

La partie tabulaire est remplie de la même manière que lors du retour de marchandise. Cela peut être fait en ajoutant manuellement de nouvelles lignes et en sélectionnant des articles dans le répertoire, ou en les remplissant automatiquement en fonction de l'expédition. Comme dans le cas précédent, lors du retour du matériel sans indiquer le document d'expédition, vous devrez indiquer indépendamment le coût et le coût.

Retour des emballages de l'acheteur en 1C : Comptabilité

Du point de vue de la comptabilité en 1C, les conteneurs seront considérés comme le même produit. Ainsi, lors du traitement d'un retour, les actions seront similaires : si le conteneur est accepté séparément, alors l'enregistrement s'effectue via « Vente, commission ». Si l’équipement et les conteneurs sont retournés ensemble, alors « Équipement » est correct.

Retour de marchandise d'un commissionnaire/agent en 1C : Comptabilité

Le retour des marchandises ou des produits dans le cas d'un commissionnaire s'effectue via la rubrique « Vente, commission ». Ici, il faut faire attention au type de contrat : avec un commissionnaire (agent). Après avoir spécifié le document d'expédition, vous pouvez remplir automatiquement la partie tabulaire et le programme lui-même insérera les comptes comptables et d'autres données.

Quels documents peuvent être saisis sur la base d'une déclaration en 1C : Comptabilité 8.3

Sur la base du document de retour, vous pouvez saisir les factures émises et reçues, les documents de dépense de fonds, ainsi que calculer et déduire la TVA. Vous pouvez également configurer l'impression de la facture de retour et des autres documents du retour.

Produit

Considérons une opération de retour d'un acheteur. A titre d'exemple, choisissons le retour de marchandises « STINOL RF-305 » de la contrepartie de Dobro LLC - « Trade+ » dans la configuration 1c Comptabilité 8.2. Comme vous le savez, le retour des marchandises d'un acheteur est un certain ensemble d'actions et, par conséquent, un ensemble de documents pour enregistrer ces actions. Ceux-ci incluent : le retour effectif des marchandises par l'acheteur ; opération de restitution et de comptabilisation d'argent; correction des données dans les documents fiscaux.

Après avoir déterminé les principales orientations de comptabilisation des retours, passons à l'examen de documents spécifiques dans la configuration spécifiée.

Commençons avec document « Retour des marchandises de l'acheteur ». Vous pouvez créer un nouveau document lors du retour en ouvrant l'onglet du panneau de fonctions « Ventes » et en sélectionnant l'icône du même nom.

Ou vous pouvez aller dans le menu principal et sélectionner « Vente » puis le bouton « Retour des marchandises de l'acheteur ».

Dans le journal qui s'ouvre, cliquez sur le bouton « +Ajouter » et créez un nouveau document.

Remplissons l'en-tête du document. Nous attribuerons une organisation, une contrepartie et un document pour l'expédition des marchandises retournées ; entrepôt de marchandises, document de règlement et contrat. Dans la section tabulaire, nous entrons dans la nomenclature réelle. Nous vérifions les comptes dans l'onglet « Comptes de règlement » et les options précisées dans l'onglet « Supplémentaires ». Si le kit retourné comprend des conteneurs, remplissez les détails dans l'onglet « Conteneurs ».

Nous imprimons la facture de retour, publions le document et le clôturons en le sauvegardant au préalable.

A noter que le document « Retour de marchandises de l'acheteur » est plus simple et plus correct à saisir sur la base du document « Ventes de biens et services ». Dans le nouveau document saisi sur la base, nous éditons simplement la liste des marchandises, ne laissant que celles qui sont retournées. N'oubliez pas de vérifier tous les autres paramètres.

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Continuons avec la description du retour document-ajustement de la facture fiscale « Annexe 2 à la facture fiscale ». Vous pouvez accéder au journal de ce type de document en cliquant sur le lien du même nom dans l'onglet « Vente » ou dans le menu principal - le bouton « Vente » et le sous-menu « Annexe 2 à la facture fiscale ». Dans le journal, vous pouvez modifier un document précédemment saisi ou en créer un nouveau.

Lors du retour de marchandises, il est plus pratique de saisir « Annexe 2 » sur la base de la facture fiscale correspondante. Après avoir ouvert le journal des factures fiscales (en cliquant sur l'icône « Factures fiscales » dans l'onglet « Vente »), sélectionnez le document de déclaration souhaité et faites un clic droit pour appeler le menu déroulant, sélectionnez « Saisir en fonction de » et « Annexe 2 à la facture fiscale ».

Nous générons des documents fiscaux dans le traitement du même nom et modifions les postes dans le nouveau document qui s'ouvre.

Imprimez, affichez et sauvegardez l’annexe 2.

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Nous procéderons alors à un remboursement. Cela peut se faire avec un document de votre choix, en fonction de l'acheminement de l'argent. Voici les documents : Ordre de paiement sortant(PP); Paiement pour débit de fonds(logiciel) ou Bon de souscription de compte(RKO).

Vous pouvez procéder à la sélection et au remplissage du document requis en vous rendant facilement dans le journal « Retours des clients ». Dans ce journal, nous retrouvons le document généré précédemment pour le retour des marchandises et saisissons le document requis, en fonction du paiement sélectionné.

Prenons par exemple un ordre de paiement (PP). Cliquez sur la rubrique « Ordre de paiement sortant » dans le menu déroulant. Dans le document généré, nous vérifions les données de paiement, en prêtant attention aux montants et aux détails de la contrepartie.