Returnarea mărfurilor de la clienți este documentată folosind un document cu același nume. Să ne uităm la instrucțiunile pas cu pas pentru returnarea mărfurilor de la cumpărător din 1C 8.3 și ce tranzacții generează acest document.

În configurație, este posibil să introduceți acest document pe baza altor două documente: și .

Dacă mergem la jurnalul de tranzacții Returnarea mărfurilor de la clienți, vom vedea un buton cu o listă drop-down Return. Sunt două puncte: Vânzări, comision și Echipamente.

De fapt, există mai multe tipuri de returnări ale clienților:

• Retur indicând documentul de implementare.
• Retur fără a specifica documentul de vânzare.
• Întoarcerea de la.
• Returnarea echipamentului.
• Returnarea ambalajului.

La introducerea unui document în antetul fiecărui tip de retur, trebuie să indicați următoarele detalii:

• Stoc— locul de depozitare unde se face returnarea. Retururile se pot face numai la depozite de tip „En-gros” sau „Retail”.
• Tip de preț– este necesar să se stabilească tipul de preț la care se face returul. Este preluat din acordul cumpărătorului sau din setările utilizatorului sau poate fi schimbat cu butonul Editare.
• Valută– moneda în care va fi exprimată suma documentului. Se ia automat din contract.

Detaliile de antet necesare pentru toate tipurile de returnări sunt aceleași și nu le vom lua în considerare în continuare.

Să luăm în considerare fiecare tip de returnare separat.

Pentru a procesa această returnare a mărfurilor către cumpărător în 1C 8.3, trebuie să faceți clic pe butonul Return din jurnalul de documente și să selectați elementul Vânzare, comision.

În antetul documentului nou creat, trebuie să completați detaliile Document de expediere, indicând documentul de vânzare față de care se face returul. După ce ați selectat operația dorită, completați marcajele: Produse și calcule.

Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:

• Tabelul Produse poate fi completat automat făcând clic pe butonul Completare și selectând Completare conform documentului de expediere sau manual folosind butonul Alegere. După instalare, în consecință, trebuie să indicați cantitatea, prețul și cota de TVA. În fila Calcule, sunt indicate conturile pentru care va fi contabilizat articolul.
• Preț - completat din registrul de preț al articolului.
• Contul de contabilitate, contul de TVA, contul de venituri și contul de cheltuieli - se completează din registrul Contabilitate articol.
• Subconto – reprezintă produsul curent.

Dacă tabelul Mărfuri este completat conform Documentului de Expediție, atunci sistemul însuși va determina valoarea contabilă a mărfurilor care urmează să fie returnate în momentul vânzării.

De asemenea, în cazul în care returul are loc pe baza documentului Raport vânzări cu amănuntul, se înscriu detaliile conform cărora banii au fost returnați Contrapartei cu amănuntul.

Cum să faci o retur de la un cumpărător fără a specifica un document de vânzare

Similar cu ceea ce a fost descris mai sus, pentru a emite această retur, trebuie să faceți clic pe butonul Return din jurnalul de documente și să selectați elementul Vânzare, comision.

Acțiunile ulterioare sunt similare cu formarea unui document care indică documentul de implementare, cu unele excepții, pe care le vom lua în considerare acum.

Deoarece Documentul de livrare nu este selectat, nu cunoaștem lotul de mărfuri și, prin urmare, Costul acestuia. Pentru a indica Costul, pe fiecare rând este prevăzut un câmp special, acesta trebuie completat manual.

Un exemplu de tranzacții pentru returnarea mărfurilor de la un cumpărător poate fi văzut în această captură de ecran:

Videoclipul nostru despre returnarea mărfurilor în programul 1C:

Returnarea bunurilor de la comisionar

Pentru a înregistra operațiunea de returnare a mărfurilor sau GP (produse finite) către agentul comisionar, trebuie să faceți clic pe butonul Retur și să selectați articolul Vânzări, comision.

În documentul creat, Acordul ar trebui să aibă forma „Cu un comisionar (agent)”.

Programul înlocuiește Contul de contabilitate și Conturile de contabilitate transferate pe baza setărilor registrului contului de contabilitate a articolelor.

Returnarea echipamentului

Pentru a înregistra operațiunea de returnare a echipamentului de la un cumpărător, trebuie să faceți clic pe butonul Return și să selectați elementul Echipament.

În fila Echipament sunt indicate articolul, cantitatea, prețul, cota TVA, precum și conturile de contabilitate a articolelor.

• Partea tabulară „Produse” poate fi, de asemenea, completată fie manual prin adăugarea de rânduri, fie prin intermediul butonului Completare pe baza documentului de expediere.
• Dacă câmpul Document de expediere nu este completat, trebuie să indicați suplimentar valoarea contabilă a echipamentului returnat.
• La fel ca și în cazul Returnării mărfurilor de la cumpărător fără specificarea documentului de vânzare, câmpul Costul trebuie completat manual.
• Preț—setat de program pe baza registrului Prețului articolului. Contul de contabilitate, contul de TVA, contul de venituri și contul de cheltuieli sunt introduse de program pe baza registrului Contului de contabilitate articol.

Returnarea ambalajului

Codul civil permite cumpărătorului să returneze bunurile în caz de încălcare a termenilor contractului:

• Completitudine;
• Gamă;
• calitate inadecvată;
• Cantitate nepotrivită.

În plus, este posibilă returnarea bunurilor prin acordul comun al părților. Dacă astfel de neajunsuri sunt identificate în timpul procesului de acceptare, puteți cere vânzătorului să refacă documentele sau să întocmească unele corective. Dacă sunt identificate după ce bunurile au fost acceptate pentru înregistrare, atunci au loc vânzări inverse.

Returnarea de către cumpărător a mărfurilor acceptate pentru înregistrare în 1C 8.3

În programul 1C Accounting 8.3, documentul este folosit pentru aceasta Retururi de la clienți:

Un document este creat, de regulă, pe baza unui document de vânzare deja existent, dar numai pentru mărfuri, deoarece este imposibil să returnați serviciul:

Se creează imediat un document completat cu toate datele: contraparte, contract, depozit, corespondență etc. Dacă returul a fost parțial, atunci partea tabelară trebuie corectată:

Se vor completa și datele din filă Ambalaje returnabile și conturi de decontare, dacă ar fi:

Camp Mandatul de numerar de cont va deveni activ dacă documentul de returnare este creat pe baza Raport vânzări cu amănuntul:

Există trei formulare tipărite pentru document:

În plus, în 1C 8.3, pe baza acestuia, puteți crea o serie de documente conexe:

Să ne uităm la exemple de reflectare a returnării mărfurilor de către cumpărător în contabilitate și contabilitate fiscală în două versiuni.

Opțiunea 1. Cumpărătorul lucrează cu TVA

În cazul în care cumpărătorul mărfurilor lucrează cu TVA, acesta va furniza o factură și factură cu taxa alocată. Pe baza lor, în 1C 8.3 trebuie să creați Retur de la cumpărător. După postarea documentului, sistemul 1C 8.3 va genera următoarele tranzacții pentru returnarea mărfurilor:

Toate înregistrările care utilizează metoda inversării roșii, deoarece aceasta nu este o achiziție, ci o anulare a tranzacției:

• Dt 90,02 Kt 41,01 – vânzarea totală sau parțială este inversată;
• Dt 62,01 Kt 90,01, Dt 62,02 Kt 62,01 – pentru acumularea de datorii pentru decontări cu cumpărătorul;
• Dt 90.03 Kt 19.03 – reversarea TVA acumulată la plată, în urma căreia apare un sold debitor în contul 19:

Se creează o chitanță conform registrului TVA depus:

După ce înregistrăm factura de retur în 1C 8.3:

Vor fi generate afișări pentru acceptarea TVA pentru deducere:

Si si suma TVA din registru TVA prezentat va merge la înregistrare Achizitii cu TVA:

Și se va reflecta în Registrul de achiziții al perioadei curente, indiferent de perioada în care a avut loc vânzarea inițială a acestui produs:

În registrele de impozit pe venit, operațiunea se va reflecta și în perioada curentă:

Astfel, în 1C 8.3 vânzările din perioada curentă vor fi reduse cu valoarea returului, la fel cum cheltuielile perioadei curente vor fi reduse cu costul mărfurilor returnate.

Varianta 2. Cumparatorul lucreaza fara TVA

Codul Fiscal nu stabilește dreptul de deducere a TVA la returnarea mărfurilor din utilizarea OSNO de către cumpărător. Potrivit explicațiilor Ministerului de Finanțe, dacă cumpărătorul folosește o scutire de TVA sau se află într-un regim fiscal special, vânzătorul facturează tranzacția. În programul 1C 8.3 aceasta este operația :

Cum se procesează returul unui articol neacceptat pentru înregistrare în 1C 8.3

Dacă cumpărătorul nu a reușit încă să accepte mărfurile în contabilitate atunci când decide să o returneze, atunci trebuie să o reflecte în bilanț și, la încheierea unui acord, să o returneze furnizorului:

Contabilitatea returnării mărfurilor de la vânzător depinde de circumstanțe:

• Rambursările parțiale sunt emise cu o factură de ajustare ( Ajustări de implementare);
• Ministerul Finanțelor recomandă ca o rambursare integrală să fie reflectată prin înregistrarea propriei facturi în Cartea de achiziții.

Retur parțial. Contabilitatea cu cumpărătorul - instrucțiuni pas cu pas

În acest caz, planul de acțiune al cumpărătorului din 1C 8.3 va fi următorul:

Pasul 1

Reflectați primirea mărfurilor – din punct de vedere al calității:

Pasul 2

Returnează un produs defect:

Lăsăm în document doar acea parte a mărfurilor care trebuie returnată:

Retur parțial. Contabilitate cu vânzătorul - instrucțiuni pas cu pas

Contabilitatea vânzătorului va reflecta următoarele tranzacții:

Pasul 1

Reflectă ajustarea implementării:

Modificați cantitatea din document și emiteți o factură de ajustare:

Pasul 2. Acceptați TVA pentru deducere

Deducerea TVA în 1C 8.3 are loc automat la crearea înregistrărilor în registrul de achiziții. Acest document este de obicei completat în ultima zi a perioadei de raportare. Operațiuni – Operațiuni obișnuite cu TVA:

Făcând clic pe butonul Completați documentul sau Completați o filă separată, acesta va fi completat cu datele relevante:

Record Creat:

Factura poate fi văzută în carnetul de achiziții pentru perioada curentă, dar numai la data creării înregistrărilor din Cartea de achiziții:

Cum să faceți o rambursare completă a unui articol neacceptat pentru înregistrare

Întrucât, potrivit art. 172 clauza 5, pot fi deduse plătit cumpărătorul sumei taxei, atunci dacă vânzarea și returnarea au loc în aceeași perioadă fiscală, atunci este posibil să inversați vânzarea:

Dacă vânzătorul a transmis deja rapoarte și a plătit TVA la buget, atunci în 1C 8.3 până la 1 iulie 2016. a fost posibilă înregistrarea propriei facturi cu codul de TVA - 03. Odată cu introducerea noilor coduri de TVA, o astfel de operațiune este posibilă cu codurile 16 și 17 - la întoarcerea de la un debitor de TVA și de la o persoană fizică:

3.0 este produs în următoarele cazuri tipice:

cumpărătorul returnează bunuri necorespunzătoare/defecte;

cumpărătorul returnează echipamentul;

cumpărătorul returnează containerul;

comisionarul/agentul returnează bunurile.

Pentru a reflecta aceste operațiuni în baza de date a întreprinderii, este furnizat un document „Returul mărfurilor de la cumpărător”. Acesta poate fi introdus în două moduri: pe baza unui document de vânzare sau a unui raport de vânzări cu amănuntul, sau manual.

Crearea unei returnări de mărfuri de la un cumpărător în 1C pe baza vânzărilor sau a unui raport de vânzări cu amănuntul este cea mai simplă și rapidă modalitate de procesare. În acest caz, detaliile, costul și alte date sunt completate automat din documentul de vânzare.

Să luăm în considerare metoda manuală de completare a returnării mărfurilor de la cumpărător. În lista de operațiuni din fila „Vânzări”, trebuie să selectați tipul adecvat de operațiune „Retururi de mărfuri de la clienți”. În lista de documente de returnare care se deschide, trebuie să creați o nouă returnare. Pentru a face acest lucru, selectați tipul dorit de document din lista derulantă a butonului „Întoarcere”:

Dacă produsul ne este returnat, atunci selectați opțiunea „Vânzare, comision”. În formularul care se deschide, completați câmpurile care indică depozitul în care va fi afișată marfa returnată, tipurile de preț (aceste date se află în contractul de vânzare, setări pentru contraparte, dacă este necesar, pot fi modificate direct prin document), moneda în care s-au efectuat plățile în temeiul acordului.

Indiferent de tipul returului, antetul documentului se completează în același mod.

Umplerea ulterioară depinde de tipul de returnare. Să luăm în considerare toate opțiunile separat.

Returnarea bunurilor necorespunzătoare/defecte la 1C: Contabilitate

Se poate realiza în două moduri: cu sau fără indicarea documentului de vânzare. În primul rând, să ne uităm la completarea documentului atunci când documentul de vânzare nu este specificat. Creați o nouă retur, selectați tipul „Vânzări, comision”, completați antetul. Să trecem la partea tabelară.

Aici este important să acordăm atenție indicației prețului (acesta este prețul la care returnăm produsul); la stabilirea cantității, programul va calcula automat suma. Datoria contrapartidei fata de organizatia noastra va fi redusa cu aceasta suma (din moment ce bunurile ne-au fost returnate). În continuare, trebuie să indicați prețul de cost - conform acestor date, mărfurile vor fi reflectate în contabilitate pe 41 de conturi și returnate la depozit. Pretul de cost in lipsa unui document de vanzare este indicat manual.

Vă rugăm să rețineți că pentru întreprinderile care se află în sistemul simplificat de impozitare, la returnare, trebuie să indicați dacă produsul returnat va fi inclus în cheltuielile acceptate la momentul vânzării. Pentru a face acest lucru, datele sunt introduse în câmpul „Cheltuieli (OU)”.

La completarea câmpurilor, programul 1C în sine va înlocui conturile contabile, veniturile și cheltuielile și un cont de TVA din caracteristicile articolelor acceptate pentru returnare la 1C. Documentul completat este postat, după care puteți vedea următoarele tranzacții:

Acum să luăm în considerare cazul indicarii unui document de vânzare (un câmp special „Document de expediere” este prevăzut pentru aceasta). Să introducem date despre vânzări sau vânzări cu amănuntul¸ după care, când faceți clic pe butonul „Umpleți”, programul va completa automat partea tabelară, inclusiv costul mărfurilor:

Partea tabelară va fi completată complet conform documentului de expediere. Dacă este necesar, puteți ajusta cantitatea de bunuri returnate și puteți șterge orice articol dacă nu este returnat efectiv.

Dacă documentul de expediere este un raport de vânzări cu amănuntul, în structura documentului va apărea 1C un PKO, conform căruia fondurile vor fi returnate cumpărătorului.

Returnarea echipamentului la 1C: Contabilitate

Cumpărătorul poate returna echipamentul organizației. De asemenea, puteți emite o astfel de retur în 1C folosind un document cu același nume, dar atunci când îl creați, selectați tipul „Echipament”:

Partea tabulară se completează în același mod ca la returnarea mărfurilor. Acest lucru se poate face prin adăugarea manuală de noi linii și selectând articole din director sau completându-le automat în funcție de expediere. Ca și în cazul precedent, atunci când returnați echipament fără a indica documentul de expediere, va trebui să indicați în mod independent costul și costul.

Returnarea ambalajului de la cumpărător în 1C: Contabilitate

Din punct de vedere al contabilității în 1C, containerele vor fi considerate același produs. Prin urmare, la procesarea unui retur, acțiunile vor fi similare: dacă containerul este acceptat separat, atunci înregistrarea are loc prin „Vânzare, comision”. Dacă echipamentele și containerele sunt returnate împreună, atunci „Echipament” este corect.

Returnarea mărfurilor de la un comisionar/agent în 1C: Contabilitate

Returul de bunuri sau produse în cazul unui comisionar se realizează prin intermediul rubricii „Vânzare, comision”. Aici trebuie să acordați atenție tipului de contract: cu un comisionar (agent). După specificarea documentului de expediere, puteți completa automat partea tabelară, iar programul însuși va introduce conturi contabile și alte date.

Ce documente pot fi introduse pe baza unei retur în 1C: Contabilitate 8.3

Pe baza documentului de retur, puteți introduce facturile emise și primite, documentele pentru cheltuirea fondurilor și puteți calcula și deduce TVA. De asemenea, puteți configura tipărirea facturii de retur și a altor documente din retur.

Produs

Să luăm în considerare o operațiune de returnare de la un cumpărător. De exemplu, să alegem returnarea mărfurilor „STINOL RF-305” de la contrapartea Dobro LLC - „Trade+” în configurația 1c Accounting 8.2. După cum știți, returnarea mărfurilor de la un cumpărător este un anumit set de acțiuni și, în consecință, un set de documente pentru a înregistra aceste acțiuni. Acestea includ: returnarea efectivă a bunurilor de la cumpărător; operațiunea de returnare și contabilizare a banilor; corectarea datelor din documentele fiscale.

După ce am determinat direcțiile principale pentru contabilizarea retururilor, să ne întoarcem la luarea în considerare a documentelor specifice în configurația specificată.

Sa incepem cu document „Returul mărfurilor de la cumpărător”. Puteți crea un document nou la întoarcere deschizând fila panoului de funcții „Vânzări” și selectând pictograma cu același nume.

Sau puteți accesa meniul principal și selectați „Vânzare” și apoi butonul „Returul mărfurilor de la cumpărător”.

În jurnalul care se deschide, faceți clic pe butonul „+Adăugați” și creați un document nou.

Să completăm antetul documentului. Vom atribui o organizație, o contraparte și un document pentru expedierea mărfurilor returnate; depozit marfa, document de decontare si contract. În secțiunea tabelară introducem nomenclatura propriu-zisă. Verificăm conturile în fila „Conturi de decontare” și opțiunile specificate în fila „Suplimentar”. Dacă trusa returnată include containere, atunci completați detaliile din fila „Containere”.

Tipărim factura de retur, postăm documentul și îl închidem, salvându-l mai întâi.

Rețineți că documentul „Returul bunurilor de la cumpărător” este mai ușor și mai corect de introdus pe baza documentului „Vânzări de bunuri și servicii”. În noul document introdus pe bază, pur și simplu edităm lista de mărfuri, lăsând doar pe cele care se returnează. Nu uitați să verificați toți ceilalți parametri.

=================================================================

Să continuăm cu descrierea returului document-ajustarea facturii fiscale „Anexa 2 la factura fiscală”. Puteți accesa jurnalul acestui tip de document făcând clic pe linkul cu același nume din fila „Vânzare” sau în meniul principal - butonul „Vânzare” și submeniul „Anexa 2 la factura fiscală”. În jurnal, puteți edita un document introdus anterior sau puteți crea unul nou.

La returnarea mărfurilor, este mai convenabil să introduceți „Anexa 2” pe baza facturii fiscale corespunzătoare. După ce ați deschis jurnalul facturilor fiscale (făcând clic pe pictograma „Facturi fiscale” din fila „Vânzare”), selectați documentul de retur necesar și faceți clic dreapta pentru a apela meniul derulant, selectați „Introduceți pe baza” și „Anexă”. 2 la factura fiscală”.

Generăm documente fiscale în procesarea cu același nume și edităm articolele din noul document care se deschide.

Imprimați, postați și salvați Anexa 2.

=================================================================

Vom emite apoi o rambursare. Acest lucru se poate face cu un document la alegere, în funcție de traseul banilor. Acestea sunt documentele: Ordin de plată de ieșire(PP); Plata pentru debitarea fondurilor(software) sau Mandatul de numerar de cont(RKO).

Puteți trece la selectarea și completarea documentului solicitat accesând convenabil jurnalul „Retururi de la clienți”. În acest jurnal găsim documentul generat anterior pentru returul mărfurilor și introducem documentul solicitat, în funcție de plata selectată.

Luați în considerare, de exemplu, un ordin de plată (PP). Faceți clic pe elementul „Ordin de plată de ieșire” din meniul derulant. In documentul generat verificam datele de plata, acordand atentie sumelor si detaliilor contrapartidei.