Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

• Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах) .
• Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

• ребенку не больше 24 лет;
• ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:

• заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс.руб.;
• обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс.руб.;

При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей .

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

• брату/сестре не больше 24 лет;
• брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
• фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с учебным заведением;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье:

Налоговый вычет по расходам на образование - один из видов социальных налоговых вычетов. Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:

• Получить вычет по расходам на собственное образование вы можете, обучаясь по любой форме (очной, заочной, дистанционной и другой) независимо от возраста.">свое образование ;
• Получить налоговый вычет на расходы, связанные с образованием, которое получают дети (подопечные), может любой из родителей (опекунов, попечителей). Если родители состоят в браке, то на кого из них оформлены платежные документы, иметь значения не будет. Получить вычет могут также оба родителя, разделив общую сумму вычета. Оформить вычет можно вне зависимости от формы обучения ребенка до 24 лет и при очной форме обучения подопечного до 18 лет. Нельзя воспользоваться вычетом, если образование было оплачено за счет средств материнского капитала.">образование детей ;
• Вычет по расходам на образование брата или сестры (в том числе не полнородных) можно оформить, если их обучение проходило в очной форме, а на момент оплаты обучения они не достигли возраста 24 лет.">образование брата или сестры .

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие - наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

Максимальный срок давности для оформления такого вычета - три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?

Размер налогового вычета - это сумма, 13% от которой вы можете вернуть, заявив о праве на вычет.

Максимальный размер вычета:

• на собственное образование - 120 000 рублей в год;
• образование брата или сестры - 120 000 рублей в год;
• образование детей - не больше 50 000 рублей в год на одного ребенка.

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими , и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Вычет по расходам на образование детей не суммируется с другими социальными вычетами.

3. Какие нужны документы?

• копия договора на обучение (в случае заключения);
• копии лицензии образовательного учреждения, других документов, подтверждающих статус учебного заведения (например, устав);
• копии платежных документов, подтверждающих оплату образования. Например, кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, оплаченных банковских квитанций и тому подобное (платежные документы должны быть оформлены на ваше имя);
• справка о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ за год, в котором вы оплачивали образование (запрашивается у работодателя);
• копии документов, подтверждающих родство и возраст учащегося (например, копии свидетельств о рождении), - если вы оплачивали образование детей, брата или сестры;
• документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). К примеру, справка из учебного заведения - если вы оплачивали образование подопечных, брата или сестры;
• копия документа, подтверждающего опеку или попечительство (если вы оплатили образование подопечных).

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, желательно иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

• онлайн , при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

• уведомление о подтверждении права на вычет;
• составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Образование – вопрос государственной важности, уплата налогов – тем более. Поэтому государство в РФ финансово стимулирует тех, кто обучается на свои и при этом является добросовестным налогоплательщиком. У граждан страны есть возможность вернуть часть средств, потраченных на собственное обучение, а также на образовательные услуги для некоторых категорий родственников. О том, что такое налоговый вычет за обучение, каков его размер, кому он полагается и какие документы для этого нужно оформить, поговорим в этой статье.

На налоговый вычет за обучение (он относится к социальным) может рассчитывать любой человек, официально уплачивающий в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отдавая 13% с каждой зарплаты государству, вы можете получить часть этих денег назад, если заключите договор на оказание образовательных услуг. Причем как себе, так и своим детям и даже сестре или брату.

На возврат налога по льготеза обучение могут рассчитывать следующие категории налогоплательщиков:

• граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
• пенсионеры, работавшие в год, за который оформляется налоговый вычет;
• иностранцы-резиденты РФ (проводят в России свыше 180 дней в году и уплачивают НДФЛ).

В каких случаях можно оформить вычет за обучение

Как и при любом другом социальном вычете, налог возвращается тому человеку, чье имя указано в договоре на оказание услуг в качестве плательщика.

В Налоговом кодексе РФ (ст.119) прописано несколько оснований, по которым появляется право на вычет за обучение. Среди них:

1 Собственное обучение.

Сейчас налоговое законодательство никак не ограничивает форму обучения: вы можете получать образование на дневном, вечернем, заочном, дистанционном отделении вуза или среднего специального учебного заведения, проходить краткосрочные курсы (повышение квалификации, освоение новой профессии), обучаться в автошколе, участвовать в тренингах и так далее. Главное – чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Интересно, что вычет можно получить и за образование за пределами РФ – необходим нотариально заверенный перевод лицензии.

2 Обучение ребенка в возрасте до 24 лет.

Обратите внимание Получить налоговый вычет за обучение ребенка можно только если он учится очно. Как и в случае со взрослым человеком, вернуть НДФЛ можно за обучение отпрыска в любом образовательном учреждении, имеющем лицензию. Это могут быть курсы профессиональной подготовки, частный детсад (из общего платежа по договору выделяется сумма, потраченная именно на обучающие программы; питание и уход в нее не входят), школы дополнительного образования – музыкального, художественного и т.д. Если ребенок занимался с репетитором, тот должен быть индивидуальным предпринимателем на патентной системе налогообложения.

В этом случае также действует правило: ребенок должен обучаться только на очной форме. Есть две градации: до достижения 18-летнего возраста вы оформляете вычет за обучение подопечного (опекаемого). Когда последний достигает совершеннолетия, в документах указывается «бывший подопечный/опекаемый».

4 Обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет.

Обязательное требование – очная форма обучения. Брат или сестра могут быть как полнородными (от общих матери и отца), так и неполнородными (например, сын вашей матери от ее второго мужа).

Не полагается вычета за обучение супруга/супруги, а также не ближайших родственников (племянники, внуки, бабушки-дедушки и так далее). Не возвратит государство деньги и за обучение за счет средств материнского капитала. Вычет за обучение по направлению работодателя может быть оформлен, если вы по договору обязаны компенсировать потраченные на ваше образование средства.

Размер налогового вычета за обучение

Расчет суммы возврата налога за обучение ведется так же, как и при любом другом вычете по НДФЛ. Поскольку возвращается 13% от затрат, вы берете сумму, потраченную на образовательные услуги, и умножаете ее на 0,13. Есть два ограничения. Во-первых, вы не можете получить больше, чем уплатили подоходного налога в год прохождения обучения. Во-вторых, для вычета за образовательные услуги установлен верхний порог.

В отличие от вычета за лечение, где максимальный размер возврата НДФЛ зависит от стоимости оказанных услуг, в случае с обучением есть несколько градаций налогового вычета в зависимости от категорий обучающихся.

• 120 000 рублей – за свое обучение, а также за обучение братьев-сестер.

Например, вы в отчетном году заработали 800 000 рублей, уплатив с них 104 000 рублей НДФЛ. Даже если на собственное обучение вы потратили, скажем, 200 000 рублей, налог вернут только со 120 000 рублей (на руки получите 13% от этой суммы – 15 600 руб.). Еще один важный момент: 120 тысяч рублей – это максимальная сумма для всех социальных вычетов, предоставленных в отчетном году. То есть если вы оформляете вычет и за лечение, и за образование, вам вернут самое большее 15 600 руб. в общей сложности (как именно распределить в декларации эти вычеты – дело ваше, общая сумма не изменится).

• 50 000 рублей – за обучение детей и подопечных.

Если вы оформляете вычеты и за детей, и за себя, максимальный размер налоговой льготы за обучение сына или дочери все равно не может быть больше 50 000 рублей, а совокупный – не больше 120 000 рублей.

Гражданин Г. в 2017 году потратил на свое обучение в вузе 121 000 рублей. Его доход в том же году составил 761 000 рублей. Максимальный вычет, на который может рассчитывать Г. – 120 000 рублей. Сумма налога к возврату 120 000 * 0,13 = 15 600 руб.

Гражданин С. в 2017 году потратил на обучение сына на курсах иностранного языка 54 000 рублей. Кроме того, он прошел курс лечения в санатории за 54 000 рублей. Доход С. в отчетном году составил 593 000 рублей. Ему полагается налоговый вычет за обучение сына в размере 50 000 рублей и вычет за лечение в размере 54 000 рублей. Общая сумма налога к возврату: (50 000 * 0,13) + (54 000 *0,13) = 13 520. Перенести лишнюю сумму с «детского» вычета на неиспользованный остаток по вычету за лечение, к сожалению, нельзя.

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция

Имеются два варианта для оформления налогового вычета за обучение. Это можно сделать через налоговую инспекцию по месту вашего жительства, а также через работодателя. У обоих способов есть общие моменты, есть и отличия.

Способ #1. Возврат налога через налоговую инспекцию

При выборе этого варианта вы получаете сразу всю сумму целиком. Оформить налоговый вычет за обучение через ИФНС можно в любое время в течение трех лет с года получения образовательной услуги. Допустим, в 2017 году вы прошли обучение в автошколе. Заявить о желании вернуть в связи с этим часть налога, уплаченного в 2017-м, можно до конца 2020 года. Правило одно: НДФЛ должен быть уплачен в том же году, когда проводилось обучение. Если вы в 2017-м находились, скажем, в декретном отпуске и не платили НДФЛ, то никакие налоговые платежи в будущем не помогут получить вычет за 2017 год.

1 Сбор необходимых документов.

В стандартный пакет документов для оформления налогового вычета за обучение входят:

• Копия паспорта РФ
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Дальше будет раздел с подробными пошаговыми инструкциями как заполнить и отправить декларацию через сайт налоговой.
• Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали. Справки нужно предоставить как по основному месту работы, так и в случае трудовой занятости по совместительству.
• Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика. Это крайне желательно, поскольку если учится ваш ребенок, и договор заключен между ним и учебным заведением, с возвратом НДФЛ могут возникнуть трудности. О том, как их преодолеть – в разделе «Часто задаваемые вопросы».
• Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации. Впрочем, на сайте Федеральной налоговой службы отмечается, что при наличии сведений о лицензии в договоре, прикладывать ее копию не нужно.
• Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.
• Заявление в ИФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.

Если вычет оформляется за обучение детей, подопечных, брата или сестру, необходимо также приложить:

• Копию документа, подтверждающего родство с получателем образовательных услуг. Это могут быть свидетельство о рождении ребенка, аналогичные документы на себя, брата или сестру, договор об установлении опеки (попечительства), в котором упомянуты родственники.
• Справку о форме обучения (если очная форма не указана непосредственно в договоре).

Пакет документов нужно передать в ИФНС по месту вашей регистрации. Если вы прописаны в одном населенном пункте, а живете в другом (находящемся в зоне ответственности другой ИФНС), придется либо ехать, либо отправлять документы иным способом. Найти адрес своей инспекции можно с использованием специального сервиса Федеральной налоговой службы: https://service.nalog.ru/addrno.do .

1. Личная передача документов в офисе налоговой инспекции. С собой необходимо взять оригиналы документов (паспорт, договоры, свидетельства о рождении). В налоговой заверят ваши копии и скажут, все ли документы на месте. Чаще всего даже при нехватке какой-либо бумаги пакет принимают и разрешают «донести» документ чуть позже (но не ранее начала камеральной проверки). Обратите внимание: ваши бумаги будут проверять не те сотрудники, которые принимают документы в офисе. Поэтому нет смысла объяснять им отсутствие каких-либо подтверждающих документов. Лучше прийти в другой раз, подготовившись как следует.
2. Отправить документы «Почтой России» заказным письмом с уведомлением. В этом случае следует составить опись вложенных в конверт бумаг.
3. Передать пакет документов в ИФНС через доверенное лицо. Для этого придется оформить доверенность.
4. Передать документы в электронном виде. Самый удобный способ, но в этом случае требуется самостоятельно заполнить декларацию и отправить ее через личный кабинет налогоплательщика. Ниже будет видеоинструкция как это сделать через сайт налоговой.

3 Возврат налога.

Максимальный срок возврата НДФЛ по налоговому вычету - 120 дней (90 дней на камеральную проверку декларации и 30 дней - на перевод средств по реквизитам заявителя).

Способ #2. Возврат налога через работодателя

В этом случае вы получите возврат налога не единовременно, а «в рассрочку», частями, в виде зарплаты, с которой не удерживается НДФЛ. Плюсом является то, что ждать окончания года не нужно, оформить вычет можно сразу же после оплаты обучения. Порядок действий такой:

1 Подготовка документов.

В отличие от пакета документов, подаваемых в ИФНС для получения вычета через налоговую, в данном случае перечень бумаг будет короче. Не требуется декларация по форме 3-НДФЛ, а также справка о доходах по тому месту работы, где вы собираетесь возвращать налог. Заявление заполняется не на возврат налога, а на выдачу уведомления для работодателя. Суть процедуры в том, что налоговая проверяет документы и подтверждает: да, действительно налоговый вычет данному гражданину полагается по закону.

2 Подача документов в налоговую инспекцию.

Документы передаются в ИФНС по месту жительства такими же способами, как при оформлении возврата налога через налоговую инспекцию: лично, по почте, в электронной форме через личный кабинет на nalog.ru или через доверенное лицо. В течение 30 дней ИФНС обязана выдать вам уведомление для работодателя о наличии у вас права на налоговый вычет.

3 Передача уведомления работодателю.

Уведомление вместе с заявлением на получение вычета (образец – на сайте nalog.ru) подается в бухгалтерию вашего работодателя. Далее все расчеты производят там. Зарплату, увеличенную на 13% (по причине того, что НДФЛ больше не удерживается), вы начнете получать с месяца подачи уведомления и до момента, пока вычет не исчерпается или не закончится год. Если сумма вычета не исчерпана, а год закончился, можно оформить получение остатка переплаты по налогу через ИФНС. Для этого совершаются все действия, упомянутые для способа №1.

Видеоинструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Видео: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для возврата налога за обучение

Видео: Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

Видео: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Получить вычет за обучение ребенка можно только если образовательные услуги оказывались за счет собственных средств налогоплательщика.

Оформить возврат НДФЛ можно за обучение ребенка в возрасте до 24 лет – как родного, так и усыновленного или опекаемого. Допускается оформление вычета на нескольких детей, в рамках общего лимита 50 000 рублей и уплаченного вами подоходного налога (то есть вернут вам самое большее 13% от 50 тыс. руб. – 6500 руб.).

Обучение должно обязательно проводиться по очной форме, в учебном заведении любой формы собственности (как государственном, так и частном), в России или за рубежом.

Обратите внимание! В качестве заказчика образовательных услуг и плательщика в договоре должен быть указан родитель (мать или отец – не важно, по российскому законодательству эти расходы считаются совместными). Если вы «зевнули» на стадии заключения договора, и заказчиком в нем указан ребенок, ситуацию можно исправить, представив платежные документы, оформленные на ваше имя. Например, квитанцию из банка, в котором вы оплачивали очередной семестр для своего отпрыска.

В 2017 году Иванова А.М. заключила договор на обучение своей дочери на очном отделении вуза. Стоимость обучения в первый год составила 125 000 рублей. Иванова находится в декретном отпуске и НДФЛ за нее в 2017 году не перечислялся. Ее супруг Иванов Н.М. оформил вычет на себя, приложив к подаваемым документам свидетельство о браке. Поскольку в 2017-м его официальный доход составил 260 000 рублей, он получил максимальный вычет – 50 000 рублей, вернув 13% от этой суммы – 6500 рублей.

Получаем вычет за обучение брата/сестры

Вычет за обучение полнородных и не полнородных братьев и сестер можно получить в том же размере, что и за самого себя (до 120 000 рублей). Но действует право на возврат налога только до того момента, как брату или сестре исполнится 24 года. Как и в случае с детьми, брат или сестра обязательно должны учиться на очной форме. Место обучения принципиального значения не имеет, оно может находиться в России или за рубежом. Необходимое требование – лицензия той страны, в которой зарегистрирована образовательная организация. Заверенную копию этого документа обязательно нужно предоставить налоговикам.

Родство с братом или сестрой вы будете доказывать при помощи свидетельств о рождении – своего и брата/сестры. В редких случаях ИФНС может потребовать других подтверждающих документов (решений суда о разводе родителей, решений органов опеки и попечительства и так далее.

Обратите внимание! В договоре на оказание образовательных услуг заказчиком должны быть указаны вы. Если документ подписывал брат/сестра, тогда на вас должны быть оформлены квитанции по оплате их обучения.

Алексей П. заплатил в 2015 году за обучение своей тогда еще 18-летней сестры на дневном обучении вуза 400 000 рублей за 4 года. В 2018 году он решил получить налоговый вычет. Все условия подходили: трехлетний срок не прошел, доход П. в 2015 году составил 930 000 рублей, все документы о родстве с сестрой (свидетельства о рождении) – в наличии. Возраста в 24 года сестра не достигла.

Максимальная сумма, полагающаяся Алексею П. к возврату, составляет 15600 рублей (13% от 120 000 руб. – вычет ему положен только за тот год, в который он заплатил за обучение ). Эта сумма могла бы быть намного больше, если бы он, скажем, поместил свои деньги на и оплачивал с него обучение сестры каждый год по 100 000 рублей. Тогда можно было бы получить по 15 600 руб. за 2015-й, 2016-й и 2017-й годы, а в 2019-м оформить за текущий год. Итого П. мог вернуть 62 400 рублей.

Часто задаваемые вопросы

По закону никаких ограничений на число вычетов за обучение нет. Вы вправе каждый год оформлять возврат НДФЛ, если пользовались образовательными услугами, подпадающими под все требования Налогового кодекса. Есть ограничения только по сумме: 120 000 рублей на себя, братьев и сестер, 50 000 рублей – на детей и подопечных. Неиспользованный в текущем году социальный вычет на следующий год не переносится. Также нельзя перенести на следующий год вычет, если затраты на обучение оказались выше максимального размера для налоговой льготы.

За свое обучение в вузе москвич Александр О. в 2017 году заплатил 111 500 рублей. НДФЛ, который был перечислен в налоговую по месту работы О. в 2017-м, составил 12500 рублей (значительную часть зарплаты гражданин получал «в конверте»). Соответственно, вместо полагающихся ему 13% от 111 500 рублей (14 495 руб.) он получил возврат НДФЛ в размере уплаченного – 12 500 руб.

Марианна Н. в 2016 году прошла платные курсы повышения квалификации за 49 000 руб., обучение в автошколе (38 000 руб.), а также оплатила обучение дочери в размере 84 000 руб. Общая сумма, потраченная на обучение в 2016 году, составила 171 000 руб. Н. решила оформить максимальный вычет (50 000 руб.) на обучение дочери, и на оставшийся лимит (120 000 – 50 000 = 70 000 руб) оформить вычет за свои расходы. Итого возврат налога составил (50 000 руб *0,13) + (70 000 руб * 0,13) = 15 600 руб. Часть расходов на дочь (84 000 – 50 000 = 34 000 руб.) и на свое обучение (49 000 + 38 000 – 70 000 = 17 000 руб.) охвачены вычетом не будут, так как выходят за его максимальные пределы. На следующий год эти суммы перенести нельзя, они просто «сгорают».

Я мать студента-очника. Договор оформлен на меня, а квитанции составлены на имя сына. Могу ли я получить вычет за его обучение?

В письме ФНС РФ от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/876@ указано, что в вашем случае родители вправе получить налоговый вычет, если докажут, что оплату сын проводил по поручению отца или матери. Для этого нужно к стандартному пакету документов приложить составленное в произвольной форме заявление, в котором вы поручаете сыну совершить операцию оплаты обучения с использованием ваших денежных средств.

- Договор оформлен на дочь, а квитанции – на отца. Может ли в этом случае отец получить налоговый вычет?

Пункт 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ связывает получение вычета с тем, что налогоплательщик представляет документы, подтверждающие его расходы на обучение. Если отец подает в ИФНС такие документы, то он получает право на вычет независимо от того, на кого оформлен договор с образовательной организацией. Если имеется копия лицензии, а обучение проводится по очной форме, вычет одному из родителей будет предоставлен без проблем.

Есть ли какие-то шансы получить вычет за учебу сына, если и договор, и квитанции оформлены на него, хотя реально платил я?

Право на получение вычета имеется у налогоплательщика, если он сам оплачивал обучение, и это можно подтвердить какими-либо документами. Банк или платежная система не станут переделывать квитанции. А вот договор с образовательной организацией переделать можно - по крайней мере, с представителями вуза договориться проще, чем с банковской организацией. В качестве заказчика указывается тот, кто будет получать вычет (в данном случае – отец). Далее порядок действий такой же, как в случае с получением вычета родителями-заказчиками образовательных услуг на сына, который сам оплачивал обучение (см. выше)

Может ли получить налоговый вычет на обучение сына мой второй муж, который не является ни отцом, ни опекуном ребенка?

В 219-й статье приведены все категории лиц, которые имеют право на возврат НДФЛ за обучение детей. Это:

• Мать и отец обучающегося.
• Опекун и его жена (муж).
• Братья и сестры получателя образовательных услуг.

Мне исполняется 24 года в середине учебного года, который я уже оплатил целиком. Как будет рассчитываться налоговый вычет?

Минфин РФ своим письмом от 12 октября 2010 г. № 03-04-05/7-617 установил, что если 24-летний возраст наступил, а обучение в образовательной организации продолжается, вычет предоставляется за весь календарный год. Другое дело, если и возраст вышел, и вуз закончен. Тогда вычет прекращает действовать с месяца, следующего за тем, в котором было завершено обучение. Некоторые бухгалтеры запрашивают с работника по две справки на ребенка-студента: в начале учебного года и по окончании семестра. Если студент отчислен, право вычета для родителей прекращается.

Уже три года получаю и социальный, и имущественный налоговый вычет (за купленную квартиру). Как лучше оформлять такое соседство, чтобы получить наибольшую выгоду?

Логичнее всего сначала оформить вычет за обучение, а на оставшийся НДФЛ - вычет за квартиру. Если сделаете наоборот, то возвращенная сумма останется той же, но остатки социального вычета «сгорят». Остатки же имущественного вычета можно перенести на следующий год.

Голубев М.Н. в 2016-м и 2017 годах получил доход по 430 000 рублей, уплачивая с него каждый год по 55 900 рублей НДФЛ. В 2016 году Голубев купил квартиру за 1,6 миллиона рублей. За 2016 год Голубев вернул все 55 900 рублей уплаченного в том году НДФЛ. Остаток по имущественному вычету в размере 1 600 000 – 430 000 = 1 170 000 руб. был перенесен на 2017 год. В 2017-м Голубев обучался в автошколе, потратив на это 28 000 рублей. Оформляя налоговые вычеты за 2017 год, гражданин решил в первую очередь сделать социальный вычет. Остаток в размере 340 000 (годовой доход) – 28 000 (вычет за обучение) = 312 000 руб. был оформлен как имущественный вычет. Таким образом, Голубев получил назад все 55 900 рублей своего НДФЛ, а на 2018 год был перенесен остаток по имущественному вычету в размере 1 170 000 – 312 000 = 858 000 руб.

Заключение

Налоговый вычет за обучение – возможность получить от государства компенсацию части потраченных на образование средств. Главными условиями являются уплаченный НДФЛ, обучение за свой счет в лицензированной образовательной организации и наличие подтверждающих документов.

Вычет предоставляется при платном обучении в вузах, средних специальных учебных заведениях, в школах, детсадах, на курсах, в автошколах и так далее – везде, где имеется полученная от министерства образования лицензия. В этот перечень входят как российские, так и иностранные организации – у них также должна быть лицензия от госорганов.

Налоговая льгота распространяется как на самих налогоплательщиков, так и на обучение их детей, подопечных (опекаемых), братьев и сестер. Разница только в размере вычета: на себя и братьев-сестер – до 120 000 рублей, на детей и опекаемых/подопечных – 50 000 рублей. То есть максимальный возврат налога составляет 15 600 рублей (на детей – 6500 рублей).

Оформить вычет за обучение можно через налоговую инспекцию или через работодателя. В первом случае возврат налога происходит одной суммой по окончании года, в котором оплачивались образовательные услуги. Во втором можно оформить получение зарплаты без удержания НДФЛ сразу после подачи документов и получения подтверждения из налоговой инспекции.

В отличие от имущественного вычета социальный не переносится на следующие годы: если у вас не хватило уплаченного НДФЛ для возмещения 13% от всей потраченной суммы – извините, остаток превращается в тыкву. Поэтому важно заранее планировать расходы на обучение с учетом возможного получения вычета и собственных доходов.

В налоговом кодексе РФ прописана возможность возврата подоходного налога за обучение. Этот приятный бонус от государства выдается тем гражданам, которые платят за обучение: за себя, ребенка или ближайших родственников.

Так как в последнее время, практически, все образовательные и воспитательные учреждения взимают плату, то возврат подоходного налога за обучение может хотя бы немного компенсировать наши затраты. Соответственно, это тоже является поводом для заполнения декларации 3-НДФЛ.

Итак, давайте рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на социальный налоговый вычет за обучение, каковы сроки и сумма возврата подоходного налога и какие документы нужны для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Давайте для начала ответим на вопрос «Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?»

Могут

1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%. При этом он должен платить деньги за обучение.

2. Семья. В том случае, если только один из ее членов работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения вычета за обучение является оплата им квитанций за своих родственников: брат, сестра, дети.

3. Обязательным условием возврата подоходного налога за обучение является наличие у образовательной организации государственного сертификата и лицензии.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Не могут получить социальный вычет за обучение

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.

2. Пенсионеры, которые получают только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.

3. Дети и другие граждане, которые не работают, то есть, опять же, у них нет возможности платить государству подоходный налог.

4. Если обучающая организация не имеет государственного сертификата и лицензии, то государство не будет возвращать деньги, потраченные на обучение в нем.

Пример 1 . Гражданин работает на государственном предприятии и дополнительно занимается на платных курсах иностранного языка. Оплачивает квитанции самостоятельно, имеет право на социальный вычет за обучение.

Пример 2 . Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит обучение в автошколе. Оплачивает квитанции брат, и он имеет право на социальный вычет за обучение.

Пример 3 . Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит заочное обучение в институте. Оплачивает квитанции сестра (брат ей выдает деньги). В этом случае не возникает право на социальный вычет за обучение. Получается, что брат работает и платит подоходный налог, но не оплачивает обучение (в квитанции указана не его фамилия). А сестра не работает, не платит подоходный налог, но оплачивает свое обучение.

Обращаю внимание, что возврат налога за обучение супруга (супруги) получить нельзя.

На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать

В общем случае, возвращается 13% от уплаченной суммы за обучение. Но здесь тоже есть разные варианты и ограничения.

1. Согласно Налоговому Кодексу предельная сумма возможного возврата, от которой начисляется 13% подоходного налога составляет 120 000 руб. на каждого гражданина. Однако, в этот лимит входят ВСЕ возможные социальные вычеты: обучение, лечение, пенсионные взносы.

Пример 1 . В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение, 80 000 руб. на лечение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 150 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть налог с суммы 120 000 руб. (это максимальный лимит по всем социальным выплатам). 13% от этой суммы составит 15 600 руб.

Пример 2 . В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 70 000 руб. 13% от этой суммы составит 9 100 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть эту сумму.

2. Сумма возвращаемого налогового вычета ограничивается размером уплаченного в течение года подоходного налога. Она не может его превысить.

Пример 1 . В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 200 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 26 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 15 600 руб. (полностью 13% от суммы, затраченной на обучение).

Пример 2 . В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 100 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 13 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 13 000 руб. (только ту сумму, которая была у него удержана в качестве уплаты подоходного налога).

Срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.

Налоговая декларация на возврат социального подается только за предыдущие 3 года . Если сейчас 2017 год, до декларации принимают за: 2014, 2015, 2016. Если обучение было в 2013 году, и Вы не успели сдать декларацию, то возврата по этой сумме уже не будет.

Правило для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение простое. Год составления и год обучения должны совпадать. Здесь не существует понятия учебный год (с сентября по май), а учитывается именно календарный год (с января по декабрь).

Проще говоря , дата (год) в квитанции об оплате должен соответствовать году, за который подается декларация.

Пример 1 . Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2015 года по февраль 2016 года. Отец оплачивал квитанции регулярно (месяц в месяц):

• за ноябрь 2015 г оплата была 10.11.15;
• за декабрь 2015 г — 10.12.15;
• за январь 2016 г — 10.01.16;
• за февраль 2016 г — 10.02.16.

• за 2015 год, куда входит оплата за ноябрь и декабрь;
• за 2016 год, куда входит оплата за январь и февраль.

Пример 2 . Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2015 года по февраль 2016 года. Отец оплачивал квитанции нерегулярно:

• за ноябрь 2015 г оплата была 10.12.15;
• за декабрь 2015 г — 10.01.16;
• за январь 2016 г — 10.01.16;
• за февраль 2016 г — 10.05.16.

• за 2015 год, куда входит оплата за ноябрь;
• за 2016 год, куда входит оплата за декабрь, январь и февраль.

Пример 3 . Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2012 года по февраль 2015 года. Отец оплатил все квитанции сразу:

• за ноябрь, декабрь, январь и февраль оплата была 10.03.16.

• за 2016 год, куда входит оплата за все месяцы.

В 3-м примере, на первый взгляд, все упрощается: заплатил сразу всю сумму и нужна-то всего 1 декларация. Но . Не забывайте о лимите возврата в течение одного года. Если сумма годовой оплаты за обучение превышает 120 000 руб. (13% от нее — 15 600 руб.), то лучше разбить оплату на 2 года, чтобы можно было вернуть всю сумму полностью.

Какие документы нужны

Вот список документов, которые потребуются для заполнения декларации 3-НДФЛ, чтобы вернуть подоходный налог за обучение:

1. Справка 2-НДФЛ (оригинал) о доходах гражданина за год. Выдается бухгалтерией предприятия, где работаете.
2. Договор на обучение (копия).
3. Лицензия образовательного учреждения (копия).
4. Квитанции об оплате (копия).
5. Специальный бланк справки об уплаченной сумме за обучение в течение года (оригинал). Выдается бухгалтерией обучающего заведения.
6. Справка о прохождении обучения (оригинал).

В налоговую инспекцию предоставляются копии или оригиналы (указано в перечне) всех этих документов. Но часто инспектора, принимающие налоговую декларацию 3-НДФЛ, хотят видеть оригиналы. Поэтому лучше взять их с собой, чтобы показать, если возникнет необходимость. Однако, оставлять в налоговой инспекции следует только копии.

Вот мы с Вами рассмотрели основные положения по возврату подоходного налога за обучение . Ответы на другие популярные вопросы можно будет найти на этом сайте в других статьях или задать ниже в комментариях.

Вы всегда можете получить индивидуальную скайп-консультацию, о том, как выгоднее составить декларацию, или заказать заполнение 3-НДФЛ у нас через форму .

Россия, как и остальные страны, старается всячески поддерживать своих граждан. Например, здесь можно оформить, так называемый налоговый вычет. Он предоставляется за те или иные траты. Сегодня нас будут интересовать документы на налоговый вычет за обучение. Кроме того, необходимо понять, когда гражданин может требовать от государства те или иные деньги. Что о вычете за обучение нужно знать? Как его оформить? Какие документы могут пригодиться в том или ином случае?

Куда обратиться

Первым делом необходимо понять, куда обращаться для воплощения задумки в жизнь. В 2016 году в России немного поменялось налоговое законодательство. Теперь по закону можно оформлять разнообразные типа (за лечение и учебу) прямо на работе. Что это значит?

Отныне документы на налоговый вычет за обучение принимают:

• в налоговых органах;
• у работодателя;
• через МФЦ (в некоторых регионах).

Чаще всего встречается первый вариант развития событий. Тем не менее, перечень документов, прилагаемых вместе с заявлением, не меняется. Он всегда остается прежним.

Вычет за обучение - это...

А что такое налоговый вычет за обучение? Если человек оплачивал образовательные услуги, он имеет право на возмещение 13% от понесенных расходов. Эта возможность прописана в Налоговом кодексе РФ, в статье 219. Возврат части денег, потраченных на учебу, называется налоговым вычетом за обучение.

Вычет является частью дохода, не облагаемого налогами. Иначе говоря, в России разрешается вернуть себе налог с расходов за учебу. Соответственно, 13% от трат на обучение за себя и детей можно вернуть при наличии дохода, облагаемого НДФЛ.

За кого можно получить

При каких условиях можно подавать документы для получения налогового вычета за обучение в ту или иную организацию?

На сегодняшний день разрешается возмещать траты, понесенные за учебу:

• себя;
• детей;
• братьев и сестер.

При этом придется соблюдать огромное количество условий. Получателем может являться только тот, кто платил деньги за учебу. Как уже было сказано, у гражданина должна быть официальная работа и доход, облагаемый налогом в 13%.

Когда оформляют вычет за себя

Как правило, ограничений относительно предоставления вычетов за собственное обучение нет. Это наиболее простой вариант развития событий. Среди основных требований в данном случае выделяют:

1. Наличие официального дохода. При этом он должен облагаться 13% налогом. Так, предприниматель, работающий с УСН или патентом, не может вернуть деньги за обучение.
2. Происходила оплата образовательных услуг в официальных учреждениях. Например, учеба в вузе или автошколе. Курсы и тренинги как обучение не рассматриваются.

Пожалуй, это все. Если данные условия соблюдены, можно собирать документы на налоговый вычет за обучение. Отличительной чертой получения денег за собственную учебу является то, что форма получения образования не играет роли. Человек может учиться, как на очном, так и на заочном, вечернем или любом другом отделении.

Размеры вычета за себя

Сколько денег разрешается вернуть за собственную учебу? По закону можно рассчитывать на 13% от понесенных расходов. Но при этом в России действуют некоторые ограничения.

Какие именно? Среди них выделяют следующие особенности:

1. Вернуть больше уплаченного налога не получится. Во внимание принимается только подоходный налог.
2. Максимальная сумма вычета за обучение составляет 120 тысяч рублей. При этом вернуть в том или ином году можно не больше 15 600 рублей. Данное ограничение связано с лимитами вычета.
3. Действующее ограничение распространяется на все социальные вычеты. Это значит, что за обучение, лечение и так далее в сумме за год можно требовать 15 600 рублей.

На самом деле все не так трудно, как кажется. Какие документы на налоговый вычет за обучение потребуются в данном случае?

Получение вычета за себя

Перечень бумаг не слишком обширный. Тем не менее, данный вариант развития событий подразумевает наименьшую бумажную волокиту.

Среди документов, необходимых для реализации поставленной задачи, выделяют:

• удостоверение личности заявителя (лучше всего, чтобы это был паспорт);
• договор на оказание услуг с образовательным учреждением;
• справка о доходах (форма 2-НДФЛ, берется у работодателя);
• заявление на предоставление вычета;
• учреждения (заверенная копия);
• 3-НДФЛ;
• платежки, указывающие на факт оплаты образовательных услуг;
• реквизиты для перечисления денег (указываются в заявлении).

Кроме того, если нужен налоговый вычет за обучение в вузе, документы дополняются аккредитацией специальности. Все перечисленные бумаги подаются вместе с заверенными копиями. Чеки и кассовые ордера, указывающие на факт оплаты обучения, отдают налоговым органам только в виде копий.

Условия получения вычета за детей

А когда и как можно оформить налоговый вычет за обучение детей? Для этого тоже потребуется соблюсти ряд правил. Каких именно?

Чтобы подать документы на налоговый вычет за обучение ребенка, нужно соответствовать данным критериям:

• детям меньше 24-х лет;
• дети учатся на очной форме;
• оплата образовательных услуг производится родителем;
• договор с учреждением подписан с законным представителем (мамой или папой) ребенка.

При этом важно запомнить, что за одного ребенка можно вернуть себе не больше 50 000 рублей. За год сумма составляет 6 500 рублей. Больше никаких ограничений по закону не предусматривается.

Документы для вычета за детей

Чтобы возместить траты за учебу ребенка, необходимо подготовить определенный пакет бумаг. Их нужно больше, чем в ранее предложенном перечне.

Документы для налогового вычета за обучение ребенка включают в себя уже известный список бумаг. Кроме того, он дополняется:

• свидетельством о рождении ребенка (копией);
• справкой студента (берется в образовательном учреждении);
• копией свидетельства о браке (если договор заключен с одним родителем, а вычет оформляется на другого).

Вот и все. Кроме того, налоговые органы могут запросить копию удостоверения личности ребенка, старше 14 лет. Это нормальное явление, пугаться которого не нужно. Заверять копию паспорта нет необходимости.

Условия получения вычета за братьев и сестер

Как уже было подчеркнуто ранее, гражданин может вернуть часть денег, потраченных на обучение брата или сестры. Это довольно редкое, но имеющее место на практике явление. Список документов для налогового вычета за обучение будет дополнен еще несколькими бумагами. Но об этом немного позже. Для начала придется выяснить, когда гражданин имеет право на возмещение трат за обучение брата или сестры.

Условия получения вычета за учебу в таком случае будут следующими:

• сестре или брату нет 24-х лет;
• человек учится на очной форме;
• договор заключен с претендентом на вычет;
• все платежки и квитанции указывают на то, что именно заявитель оплачивал услуги обучения.

Какие ограничения будут действовать относительно возмещаемых средств? Точно такие же, как и в случае с вычетом за обучение детей.

Документы для вычета за учебу братьев

А какие бумаги потребуются в данном случае? Как оформляется налоговый вычет за обучение? Какие документы нужны, если речь идет о получении образования братом или сестрой?

Ранее перечисленный перечень бумаг (за себя) дополняется следующими составляющими:

• собственное свидетельство о рождении (копия);
• свидетельство о рождении человека, за чье обучение платил заявитель;
• справка студента (в оригинале).

Больше ничего не нужно. В исключительных случаях придется представлять любые документы, указывающие на родство с учеником/студентом. Но это крайне редкое явление. Свидетельств о рождении налоговым органам вполне достаточно.

Период возврата

Документы, необходимые для налогового вычета за обучение в том или ином случае, теперь известны. Полный их перечень был представлен вашему вниманию. Но есть еще нерешенные важные вопросы.

Например, за какой период в России разрешается оформлять вычеты. Сколько составляет срок давности обращения? За какое время возмещаются налоговые вычеты за обучение? Какие документы приносить с собой, уже известно. Но при этом важно помнить, что заявление разрешается подать не позже чем через 3 года с момента тех или иных трат.

Это значит, что срок давности обращения с соответствующим запросом составляет 36 месяцев. При этом право на получение вычета появляется только в году, следующем за тем, в котором произошла оплата услуг. Если человек оплатил учебу в 2015 году, требовать возмещения денежных средств разрешается только в 2016.

Кроме того, необходимо помнить, что обращаться за деньгами можно до полного расхода установленного лимита. Пока у гражданина не будет исчерпан социальный вычет на обучение, равный в сумме 120 000 рублей, он способен требовать денег от государства при соответствующих тратах.

Могут ли отказать

А могут ли налоговые органы отказать в данной выплате? Вполне. Иногда население сталкивается с ситуациями, при которых в ответ на запрос приходит отказ. Это нормальное явление.

Что делать, если не удалось оформить налоговые вычеты за обучение? Какие документы и куда нести? В таком случае рекомендуется изучить причину отказа в возмещении денежных средств. Налоговые органы обязаны обосновать свою позицию. Чаще всего отказ связан с предоставлением неполного перечня документов. В таком случае в течение одного месяца со дня получения оповещения необходимо исправить ситуацию. При этом заново подавать заявление на вычет за обучение не нужно.

Если проблема связана не с документами, нужно устранить несоответствие требованиям для оформления вычетов и вновь подать заявление на рассмотрение. При определенных обстоятельствах вернуть часть денег не получится. Например, если прошел срок давности обращения.

Итоги и заключения

Отныне понятно, какие документы на налоговый вычет за обучение предоставляются в том или ином случае. Как уже было сказано, все перечисленные бумаги прилагаются вместе с заверенными нотариусом копиями. Только тогда можно с уверенностью говорить о достоверности бумаг.

На самом деле вернуть деньги за обучение не так трудно. Рекомендуется обращаться в налоговые органы ежегодно. Некоторые предпочитают требовать вычет сразу за 3 года учебы. Такое тоже возможно. Подавать заявление на рассмотрение разрешается в любое время с момента возникновения права на вычет.

Сколько времени уходит на оформление операции? Обычно получение вычета отнимает 3-4 месяца. При этом большую часть времени приходится ждать ответа от налоговых органов. Проверка документов проводится тщательно, в связи с чем приходится долго ждать. Какой нужен список документов для налогового вычета за обучение? Это больше не является загадкой.